Die Buchhaltung ist der Eckpfeiler jedes Unternehmens. Sie benötigen eine organisierte Aufzeichnung aller Transaktionen, die innerhalb einer Organisation stattfinden, bevor Sie den Cashflow in Ihrem Unternehmen verstehen können. Aus diesem Grund vertrauen alle, vom Einzelunternehmer über gemeinnützige Organisationen bis hin zu multinationalen Konglomeraten, professionellen Wirtschaftsprüfern die wichtige Aufgabe des Bilanzausgleichs an.
Bei der Buchhaltung geht es vor allem um die Klassifizierung und Aufzeichnung von Transaktionen. Kunden verlassen sich darauf, dass Wirtschaftsprüfer exotische Anlageklassen entmystifizieren und sicherstellen, dass sie Steuervorschriften, Gesetze und Regelungen einhalten. Angesichts der steigenden Nachfrage nach Kryptowährungen lohnt es sich, informiert zu sein.
Wenn Sie ein CPA sind, ist es nur eine Frage der Zeit, bis ein Kunde fragt Sie nach dem Umgang mit KryptowährungWas passiert, wenn Sie Zahlungen in Kryptowährungen erhalten? Wie klassifizieren Sie den Kauf, Verkauf und Handel von Kryptowährungen? In diesem Beitrag beantworten wir diese und andere Fragen.
Hier sind 8 Buchhaltungstipps für Crypto-CPAs.
Es gibt einen Teil der ...Was ist Kryptowährung für einen Steuerfachmann?
Es gibt einen Teil der ...Für den Rest der Welt ist eine Kryptowährung eine digitale Währung, deren „Drucken“ mithilfe von Verschlüsselung geregelt ist, die Transaktionen verifiziert und ein transparentes, verteiltes Hauptbuch namens Blockchain verwaltet.
Für einen CPA ist Krypto keine Währung, sondern Eigentum. Die IRS stuft, ebenso wie die Steuerbehörden der meisten Industrieländer, Kryptowährungen als Eigentum ein, das der Kapitalertragsteuer unterliegt.
Das bedeutet, dass Ihr Kunde, selbst wenn er Kryptowährungen wie eine Währung behandelt und beispielsweise einen Bugatti Veyron mit Bitcoins kauft, dennoch eine saftige Kapitalertragssteuer auf die Transaktion zahlen muss. Der Kauf wird wie der Verkauf einer Immobilie behandelt. Wenn die Bitcoins seit dem Kauf durch den Kunden an Wert gewonnen haben, muss er Kapitalertragssteuern auf der Grundlage des Bitcoin-Werts zum Zeitpunkt des Verkaufs zahlen. Und während es früher eine gewisse Unklarheit bezüglich des „gleichartigen Tausches“ einer Kryptowährung gegen eine andere gab, ändert das neue US-Steuergesetz IRC Section 1031 (a)(1), schließt diese Gesetzeslücke und macht alle Kryptowährungstransaktionen zu einem steuerpflichtigen Vorgang.
Es gibt einen Teil der ...Buchhaltungstipps für Krypto-CPAs
Es gibt einen Teil der ...Wir wissen also, dass wir Steuern auf alle Kryptotransaktionen schulden, einschließlich des Kaufs von Waren und Dienstleistungen und ähnlicher Transaktionen. Da der Rest der Welt Kryptowährungen wie Währungen behandelt, aber Steuerorganisationen behandeln es wie Eigentum, Ihre Buchhaltung kann ganz schön komplex werden. Hier sind einige Tipps, die Ihnen dabei helfen, Ihre Bücher auf dem richtigen Weg zu halten.
Es gibt einen Teil der ...Tipp 1 – Jede Kryptotransaktion ist ein steuerpflichtiger Vorgang.
Es gibt einen Teil der ...Es lohnt sich zu wiederholen, dass der Kauf, Verkauf oder Handel mit Kryptowährungen zu Kapitalgewinnen oder -verlusten führt. Das gilt auch, wenn Sie Waren und Dienstleistungen mit Kryptowährungen kaufen (das gilt als Verkauf eines Vermögenswerts) oder eine Kryptowährung gegen eine andere tauschen (z. B. Bitcoin gegen Ethereum).
Es gibt einen Teil der ...Tipp 2 – Halten Sie Kryptowährungen länger als ein Jahr.
Es gibt einen Teil der ...Da es sich um ein steuerpflichtiges Ereignis handelt, das Kapitalgewinne oder -verluste generiert, ist es möglich, vom niedrigeren langfristigen Kapitalertragsteuersatz für Kryptowährungstransaktionen zu profitieren.
Es gibt einen Teil der ...Tipp 3 – Zahlungen in Kryptowährungen werden wie normales Einkommen behandelt.
Es gibt einen Teil der ...Wenn Sie eine Zahlung in Kryptowährung im Austausch für Waren, Dienstleistungen oder als Gehalt erhalten, können Sie diese zum Zeitpunkt des Erhalts als normales Einkommen zum Marktwert der Kryptowährung behandeln.
Es gibt einen Teil der ...Tipp 4 – Keine Kapitalertragssteuer auf Krypto-Spenden an steuerbefreite Wohltätigkeitsorganisationen in den USA.
Es gibt einen Teil der ...Sie müssen keine Kapitalertragssteuer auf Kryptospenden an vom IRS anerkannte steuerbefreite Wohltätigkeitsorganisationen (z. B. 501(c)(3)-Status) zahlen. Sie können die Spende sogar von Ihren Steuern absetzen, basierend auf dem Marktwert der Kryptowährung zum Zeitpunkt der Transaktion.
Es gibt einen Teil der ...Tipp 5 – Behandeln Sie Airdrops, Forks und Mining als steuerpflichtiges Einkommen.
Es gibt einen Teil der ...Airdrops, Forks und Krypto-Mining scheinen Geld aus dem Nichts zu generieren, unterliegen aber dennoch der Steuer. Die IRS-Richtlinie sieht vor, die neue Kryptowährung als steuerpflichtiges Einkommen zu behandeln, basierend auf dem Marktwert zum Zeitpunkt der Transaktion. Krypto-Mining-Ausrüstung kann als Betriebsausgabe abgesetzt werden.
Es gibt einen Teil der ...Tipp 6 – Erwägen Sie den sofortigen Umtausch von Kryptowährungen in Bargeld.
Es gibt einen Teil der ...Wenn Sie Ihren Kunden die Zahlung in Kryptowährungen erlauben, stehen Ihnen viele Dienste zur Verfügung, mit denen Sie diese sofort in Bargeld umwandeln können. Dies reduziert das Volatilitätsrisiko beim Umgang mit Kryptowährungen und kann Ihre Buchhaltung vereinfachen, während Sie dennoch das bevorzugte gesetzliche Zahlungsmittel Ihrer Kunden berücksichtigen können.
Es gibt einen Teil der ...Tipp 7 – Beachten Sie regionale Gesetze und Vorschriften.
Es gibt einen Teil der ...Kryptowährungen sind eine neue Anlageklasse. Gesetze und Vorschriften sind von Land zu Land unterschiedlich. Staaten haben möglicherweise ihre eigenen zusätzlichen Steuervorschriften für Kryptowährungen. Es ist wichtig, dass Sie Ihre lokalen Steuervorschriften in Bezug auf Kryptowährungen verstehen, damit Sie Ihre Krypto-Steuern und -Buchhaltung berechnen können.
Es gibt einen Teil der ...Tipp 8 – Verwenden Sie Krypto-Steuersoftware.
Es gibt einen Teil der ...Im Umgang mit dem IRS ist es wichtig, proaktiv und nicht reaktiv zu sein. Eine genaue Selbstauskunft ist der beste Weg, um voranzukommen und rechtliche Strafen und Gebühren zu vermeiden.
Es gibt einen Teil der ...ZenLedger Mit einem Krypto-Steuerdienst können Sie Kryptowährungstransaktionen importieren, Gewinne und Einkommen berechnen und Steuerformulare wie 8949, Schedule D, FinCen114 und FBAR automatisch ausfüllen. Testen Sie unsere professionelle Krypto-Steuersoftware kostenlos!
