Wenn Sie vor Jahren mit Aktien handeln wollten, mussten Sie sich an Makler, Finanzinstitute und Handelshäuser wenden. In den letzten 25 Jahren haben jedoch das Wachstum des Online-Handels und der Discount-Broker in Verbindung mit sehr niedrigen Provisionen die Wettbewerbsbedingungen oder das Handelsfeld sozusagen angeglichen.
Der Handelsraum machte 2009 einen noch größeren Sprung, als die erste Kryptowährung, Bitcoin wurde eingeführt. Nach und nach wurden viele Altcoins und Stablecoins eingeführt, die eine perfekte Grundlage für den Krypto-Daytrading bilden. Aber was ist Krypto-Daytrading? Wie funktioniert es und welche steuerlichen Auswirkungen hat die Krypto-Daytrading-Steuer? Lassen Sie uns diese Themen nacheinander angehen.
Was ist Krypto-Day-Trading?
Genau wie beim Aktien-Daytrading, bei dem eine Aktie oder ein Wertpapier innerhalb eines einzigen Handelstages gekauft und verkauft wird, handelt es sich beim Krypto-Daytrading um den Kauf und Verkauf von Kryptowährungen innerhalb eines einzigen Handelstages. Es wird auch „Intraday-Trading“ genannt. Daytrader nutzen Ereignisse, die kurzfristige Marktbewegungen auslösen, und eine der beliebtesten Techniken ist der nachrichtenbasierte Handel, der Wirtschaftsstatistiken, Unternehmensgewinne und mehr einbezieht. Eine weitere beliebte Daytrading-Methode ist die technische Analyse.
Intraday-Trading kann eine lukrative Karriere sein, aber dafür braucht man gut geplante Strategien und jede Menge Erfahrung. Das bedeutet nicht, dass Anfänger nicht mit dem Krypto-Daytrading beginnen können, sie können eine Strategie wählen, die am besten zu ihnen passt, und klein anfangen. Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass selbst den erfahrensten Tradern ein Fehler unterlaufen und Verluste verbuchen können. Sie können sogar ihre Krypto-Daytrading-Steuern falsch berechnen, da sie Hunderte und manchmal Tausende von Transaktionen haben und eine durch die Maschen schlüpfen könnte. Krypto-Steuer-Software wie ZenLedger kann helfen, diese Fehlkalkulationen und Ausrutscher zu verhindern.
Bevor Sie jedoch eine Karriere im Krypto-Daytrading starten, sollten Sie einige Marktbedingungen kennen:
- Liquidität: Händler sollten schnell in einen Handel einsteigen und ihn wieder verlassen, ohne die Preise zu sehr zu beeinflussen. In einem Markt mit geringer Liquidität kann Slippage – eine große Position, die nicht zum gewünschten Preis des Händlers liquidiert werden kann – die Gewinne des Händlers negativ beeinflussen. Bei Slippage muss die Position in Schritten verkauft werden, mit geringerem Gewinn als bei der vorherigen, was zu geringeren Gewinnen führt, wenn die gesamte Position verkauft ist.
- Volatilität: Wenn ein Markt weniger volatil ist, bedeutet das, dass es keine Preisbewegungen gibt. Und da Daytrader am selben Tag kaufen und verkaufen, muss der Markt innerhalb kurzer Zeit steigen und fallen, damit sie einen Gewinn verbuchen können.
Wichtig: Krypto-Bergbau kann sich auch auf den Markt auswirken, da Miner die meisten der von ihnen geschürften Coins verkaufen. Dies kann manchmal den Verkaufsdruck erhöhen.
Bevor wir uns mit den Strategien befassen, wollen wir versuchen, den Krypto-Daytrading und die Steuern zu verstehen
Steuerliche Auswirkungen des Krypto-Daytradings
Bevor Sie mit dem Daytrading mit Kryptowährungen beginnen, müssen Sie sich über die damit verbundenen Steuern informieren. Da die US-Steuerbehörde (Internal Revenue Service) Kryptowährungen als Eigentum betrachtet, ist der Kauf und Verkauf von Kryptowährungen ein steuerpflichtiger Vorgang. Wenn Sie einen Token länger als ein Jahr halten, werden Ihnen die langfristigen Kapitalertragssteuern auferlegt, und wenn Sie den digitalen Vermögenswert innerhalb eines Jahres nach dem Kauf verkaufen, müssen Sie die kurzfristige Kapitalertragssteuer zahlen. Langfristige Kapitalertragssteuern werden zu einem niedrigeren Satz besteuert, während kurzfristige Steuern zum normalen Satz besteuert werden. Die folgende Tabelle kann zum besseren Verständnis des Daytradings mit Kryptowährungen und der Kapitalertragssteuer beitragen:
| Bruttojahreseinkommen | Langfristige Kapitalgewinne (%) | Kurzfristige Kapitalgewinne (%) |
|---|---|---|
| Bis 9,325 $ | 0 | 10 |
| $ 9,326 bis $ 37,950 | 0 | 15 |
| $ 37,951 bis $ 91,900 | 15 | 25 |
| $ 91,901 bis $ 191,650 | 15 | 28 |
| $ 191,651 bis $ 416,700 | 15 | 33 |
| $ 416,701 bis $ 418,400 | 15 | 35 |
| $ 418,401 oder mehr | 20 | 39.6 |
Neben Steuerexperten können Händler auch die Hilfe von Krypto-Steuersoftware in Anspruch nehmen, um die Berechnung ihrer Krypto-Steuerschuld zu vereinfachen. So können Sie dies mit ZenLedger tun.
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ZenLedger ist eine führende Kryptowährungssteuerplattform, die ihren Benutzern seit 2017 dabei hilft, Geld zu sparen und IRS-konform zu sein. Mit ZenLedger können Sie nicht nur Ihre Kryptosteuerberichte erstellen, sondern auch Ihr Vermögensportfolio überwachen. Diese Plattform ist mit den Berichtsmethoden LIFO, HIFO und FIFO kompatibel. Sie berechnet automatisch Ihre Kostenbasis, Ihren beizulegenden Zeitwert, Ihre Gewinne und Verluste und füllt Ihre Steuerformulare mit den richtigen Daten aus.
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Krypto-Day-Trading-Strategien
Für eine langfristige Strategie hat sich das bloße Halten von Kryptowährungen als rentabel erwiesen. Wenn Sie also eine Krypto-Investition in Erwägung ziehen, ist der bloße Kauf und das Halten von Token eine ausgezeichnete Strategie. Anleger müssen jedoch bedenken, dass Kryptowährungen hochspekulative Investitionen sind. Das heißt, nur weil ihr Wert in der Vergangenheit gestiegen ist, heißt das nicht, dass er auch weiterhin steigen wird.
Dennoch gibt es für Intraday-Händler zahlreiche Strategien, denen sie folgen können. Hier sind einige:
1. Hochfrequenzhandel (HFT)
Bei der HFT-Strategie profitieren Sie von den schnellen Preisänderungen, die in Sekunden- oder Bruchteilsintervallen auftreten. Die Häufigkeit der Trades bei dieser Strategie liegt bei Dutzenden pro Sekunde, was für einen menschlichen Trader kaum zu bewältigen ist. Die einzige Möglichkeit, die HFT-Strategie zu nutzen, ist die Verwendung einer Software, die als Trading-Bot bezeichnet wird. Der Bot überwacht den Markt kontinuierlich und führt Trades auf der Grundlage der vorgegebenen Logik aus, die mit anderen Strategien kombiniert werden kann.
2. Skalieren
Beim Scalping werden die winzigen Preisschwankungen über kurze Zeiträume ausgenutzt, die häufig durch Marktineffizienzen wie Risse in der Geld-Brief-Spanne oder Liquiditätslücken verursacht werden. Um ihre Gewinne zu steigern, nutzen „Scalper“ häufig Margen- oder Terminkontrakte. Allerdings können dadurch auch die Verluste vergrößert werden, weshalb es bei dieser Strategie wichtig ist, die Risiken zu managen. Scalper verwenden Indikatoren wie Orderbuchanalysen, Volumen-Heatmaps oder eine Reihe technischer Indikatoren, um eine Position einzugehen oder zu verlassen. Da diese Strategie sehr riskant und schnelllebig ist, ist sie ideal für erfahrene Händler.
3. Range-Trading
Diese Krypto-Handelsstrategie basiert auf der Annahme, wie stark Kryptopreise innerhalb eines bestimmten Bereichs schwanken werden. Wenn der Preis außerhalb des Bereichs liegt, wird davon ausgegangen, dass die Preise ungewöhnlich schwanken werden. Wenn der Preis beispielsweise unter die Untergrenze des Bereichs fällt, ist dies ein Hinweis zum Verkaufen, da dies der Beginn eines deutlichen Abwärtstrends sein könnte.
4. Technische Analyse
Die technische Analyse oder TA nutzt Startmuster und mathematische Indikatoren, um die Preisbewegung vorherzusagen. Einige technische Indikatoren sind computergenerierte Metriken, wie die auf TradingView, während andere manuell von Händlern ermittelt werden, die sich Diagramme ansehen.
Einer der beliebtesten technischen Indikatoren ist der Relative Strength Index (RSI). Er erscheint unter einem Diagramm als einzelne Linie mit einem Wert zwischen 0 und 100. Nähert sich der RSI beispielsweise 100, bedeutet dies, dass der Token überkauft ist, was bedeutet, dass die Preise fallen könnten. Wenn der RSI näher bei Null liegt, bedeutet dies, dass der Token überverkauft ist und die Preise steigen könnten.
5. Nachrichten- und Stimmungsanalyse
Nachrichten- und Stimmungsanalyse, bei der Nachrichtensendungen und die allgemeine Marktstimmung für den Krypto-Daytrading untersucht werden. Die Idee hinter dieser Strategie ist, dass große Schlagzeilen oft die Kryptomärkte beeinflussen und große Höhen und Tiefen verursachen können. Darüber hinaus überwachen einige Websites die Stimmung hinter den beliebtesten Kryptowährungen, indem sie Twitter-Chats auswerten. Wenn Kryptowährungen mehr positive Tweets haben, kann die Stimmung optimistisch sein und umgekehrt.
Welcher Token eignet sich am besten für Daytrading?
So enttäuschend es auch klingen mag, es ist fast unmöglich, eine Kryptowährung als die „beste“ für Daytrading zu bestimmen. Es hängt immer davon ab, was derzeit auf dem Kryptomarkt passiert, wie Sie handeln, welche Strategie Sie verwenden und Sie dürfen die Krypto-Daytrading-Steuern nicht vergessen, die sich auf Ihre Gewinne auswirken. Die Steuer auf Daytrading-Gewinne sollte nie übersehen werden, denn egal, wie hoch Ihr Gewinn ist, am Ende des Tages müssen Sie die vom IRS auferlegte Daytrading-Kapitalertragssteuer zahlen.
Sie sollten auch bedenken, dass die Kryptomärkte sehr volatil sind. Einige Coins können jedoch im Wert stark ansteigen, beispielsweise Dogecoin. Diese auf einem Meme basierende Münze begann als Scherz und stieg innerhalb weniger Monate von einem Bruchteil eines Cents auf über 0.25 $, also auf einen Wert von mehreren Milliarden Dollar. Die Preise gingen jedoch zurück und sie gilt immer noch als sehr volatil, da sie leicht abgebaut werden kann und Leute, die große Mengen Doge besitzen, diese verkaufen können, wenn sich die Gelegenheit bietet. Während dies Möglichkeiten für Intraday-Trader schafft, müssen sie bedenken, dass Krypto-Daytrading und Steuern Hand in Hand gehen. Bevor sie mehrere Trades pro Tag tätigen, müssen sie die Krypto-Daytrading-Steuern berücksichtigen.
Bezeichnung des Steuerstatus des Händlers
Vorausgesetzt, Sie handeln mehr als 30 Stunden pro Woche oder führen 4–5 Intraday-Trades pro Tag aus, qualifizieren Sie sich möglicherweise für den Trader Tax Status (TTS).
Diese Einstufung bietet viele Möglichkeiten zur Steuereffizienz, da professionelle Händler ihre Handelsverbindlichkeiten und -einkünfte als Betriebsausgaben gemäß Schedule C melden können. Sie können direkt von dieser Einstufung profitieren, indem Sie Posten wie Handels- und Home-Office-Ausgaben abziehen. Diese Einstufung ist jedoch nicht garantiert. Wir empfehlen, für weitere Informationen die IRS-Webseite zu TTS zu besuchen.
Mark-to-Market-Händler
Die TTS-Bezeichnung ermöglicht es, Verluste über die Kapitalverlustgrenze von 3,000 USD hinaus abzuziehen. Ein als TTS bezeichneter Händler muss am 15. April des vorangegangenen Steuerjahres eine Mark-to-Market-Wahl treffen. Dies ermöglicht dem Händler, seine gesamten Handelsgewinne und -verluste als Geschäftsvermögen in Teil II des Formulars 4797 zu berechnen.
Außerdem ist es wichtig zu beachten, dass ein TTS-zertifizierter Händler von der Wash-Sale-Regel ausgenommen ist. Dieses Buchhaltungsprinzip berücksichtigt nur die Summe der Gewinne und Verluste eines Steuerjahres. Daytrader, die diese Buchhaltungsmethode wählen, müssen jedoch so tun, als würden sie alle ihre Vermögenswerte am letzten Handelstag des Steuerjahres zum aktuellen Marktpreis verkaufen und so tun, als würden sie alle Vermögenswerte zurückkaufen, wenn der Handel im neuen Steuerjahr wieder aufgenommen wird. Dies ist zwar nur eine Papiertransaktion, muss aber durchgeführt werden, um jedes Jahr die Gesamtbuchhaltung der Geschäftsaktiva nachzuweisen.
Zusammenfassen
Obwohl Krypto-Daytrading eine lukrative Aktivität ist, muss man sich über die steuerlichen Auswirkungen des Daytradings im Klaren sein. Zum einen müssen Sie alle Transaktionen protokollieren, wenn Sie mehrere Trades durchführen, was mühsam und fehleranfällig sein kann. Außerdem sollten Sie den Volatilitätsfaktor nicht vergessen, da der Umgang mit Kryptowährungen auf diese Weise sehr riskant ist. Sie müssen über eine funktionierende, gut durchdachte Strategie und einen Krypto-Steuerrechner wie ZenLedger verfügen, um Fehlkalkulationen zu vermeiden. Wenn Sie jedoch immer noch Zweifel bezüglich der Einreichung Ihrer Steuern haben, müssen Sie einen zertifizierten Steuerberater konsultieren.
Häufig gestellte Fragen zu Daytrading-Steuern
1. Müssen Sie Kryptowährungen versteuern, wenn Sie sie nicht verkaufen?
2. Werden Sie für den Daytrading-Handel mit Kryptowährungen besteuert?
3. Wie kann ich die Zahlung von Steuern auf Gewinne aus Kryptowährungen vermeiden?
4. Woher weiß das IRS, ob Sie Bitcoin verkaufen?
Zunächst senden Kryptobörsen das Formular 1099, um die IRS darauf aufmerksam zu machen, dass der Steuerzahler mit Kryptowährungen gehandelt hat. Darüber hinaus verwendet die IRS auch Blockchain-Analysetools, um pseudonyme Wallets zu finden, die mit der tatsächlichen Person verbunden sind.
