Krypto-LLCs: Wie sie funktionieren und wann man sie einsetzt

Die meisten Kryptowährungshändler und -investoren melden ihre Transaktionen auf Formular 1040, aber in einigen Fällen kann eine Unternehmensstruktur von Vorteil sein. Zum Beispiel ein Minenpool könnte eine Unternehmensstruktur verwenden, um Ausgaben abzuschreiben und die Steuerpflichten jedes Eigentümers klar darzulegen. Oder ein Token-Emittent könnte eine LLC verwenden, um die persönliche Haftung der Eigentümer zu begrenzen.

Werfen wir einen Blick auf die Funktionsweise von LLCs, ihre Steuervorteile und alternative Unternehmensstrukturen.

Die meisten Krypto-Händler und -Investoren melden Transaktionen auf Formular 1040, in manchen Fällen kann jedoch die Eintragung in die Unternehmensform von Vorteil sein.

Was ist eine LLC?

Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) ist eine Rechtsform, die Geschäftsinhabern Haftungsschutz und andere Vorteile bietet. Ihre Einfachheit und geringen Kosten machen sie zu einer beliebten Option für alles, von Beratungsleistungen bis hin zu Immobilienprojekten. Und in letzter Zeit sind sie eine beliebte Option für Krypto-Händler, Investoren, Bergleute und Kryptounternehmen.

In den meisten Bundesstaaten fallen für die Registrierung einer LLC zwischen 40 und 500 US-Dollar sowie jährliche Gebühren an. Darüber hinaus muss ein registrierter Vertreter im Namen der LLC Rechtsdokumente und Steuerbescheide annehmen und kann eine zusätzliche jährliche Gebühr erheben. Für die LLC können Gebühren für Rechtsberatung, Bankgeschäfte, Steuervorbereitung und andere Unternehmenskosten anfallen.

Obwohl Sie in jedem Bundesstaat eine LLC gründen können, verfügt Wyoming über die fortschrittlichste Kryptowährungslandschaft. Gesetzgebung. Der Staat erkennt digitale Vermögenswerte rechtlich als immaterielles Eigentum an, was bedeutet, dass alle Eigentumsgesetze auch für Kryptowährungen gelten. Darüber hinaus erlauben die Gesetze des Staates Krypto-Banking und anonyme LLCs mit verbessertem Schutz.

Crypto LLC Vor- und Nachteile

Vorteile

• Abschreibungen – Einzelpersonen, die ein Geschäft betreiben, können Ausgaben und Personenschäden in der Anlage C abschreiben. Auch wenn Sie keine LLC benötigen, ist es viel einfacher, private und geschäftliche Ausgaben mit einer separaten Gesellschaft und einem separaten Bankkonto getrennt zu halten.
• Verbindlichkeiten – LLC-Eigentümer haften nicht persönlich für Geschäftsschulden oder -verpflichtungen. Ausnahmen gelten nur, wenn die Unternehmensstruktur durch Verstöße verletzt wird, wie z. B. wenn keine getrennte Buchhaltung für private und geschäftliche Ausgaben geführt wird.
• Datenschutz – Wyoming und andere Bundesstaaten erlauben anonyme LLCs, bei denen der Name des Eigentümers nicht in der öffentlichen Datenbank des Staates aufgeführt ist. Auch hier gibt es Möglichkeiten, auf die Identität des Eigentümers zuzugreifen, aber dafür ist eine etwas höhere Hürde zu überwinden.

Nachteile

• Kosten – LLCs sind mit hohen laufenden Kosten verbunden und generieren nicht automatisch Steuerersparnisse, die Privatpersonen nicht auch nutzen könnten. Infolgedessen könnten Sie nach Abzug der Ausgaben weniger Gewinn erzielen, als wenn Sie als Privatperson Formular 1040 und Anlage C einreichen würden.
• Komplexität – Die Gründung einer LLC mit mehreren Mitgliedern ist relativ komplex und kann kurzfristig und dauerhaft die Hilfe von Anwälten oder Buchhaltern erfordern. Daher finden viele Leute sie zu komplex, wenn es eine einfachere Alternative gibt.

So funktionieren LLC-Steuern

LLCs sind Durchlaufgesellschaften, d. h. Gewinne fließen in die Steuererklärungen der Eigentümer. Daher generieren sie von Natur aus keine Steuervorteile, die einer Einzelperson sonst nicht zur Verfügung stünden. Stattdessen bieten sie eine bequemere Möglichkeit, persönliches und geschäftliches Vermögen zu trennen, Gewinne mehreren Eigentümern zuzuweisen und vor Haftung schützen.

Allerdings gelten für Ein-Personen-LLCs und Mehr-Personen-LLCs leicht unterschiedliche Steuerbehandlungen:

• Ein-Member-LLCs – Ein-Personen-LLCs müssen Gewinne oder Verluste in der individuellen Steuererklärung des Eigentümers angeben (Formular 1040). Das IRS erkennt Ein-Personen-LLCs nicht als vom Eigentümer getrennt an.
• LLCs mit mehreren Mitgliedern – Mehrpersonen-LLCs haben in der Regel eine Betriebsvereinbarung, die festlegt, wie Gewinne und Verluste an die einzelnen Eigentümer fließen. Jeder Eigentümer muss seinen Anteil an den Gewinnen oder Verlusten versteuern. Das IRS verlangt von der LLC außerdem, das Formular 1065 einzureichen und jedem Eigentümer ein Formular K-1 mit Angaben zu seinem Anteil vorzulegen.

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Alternativen zu berücksichtigen

LLCs sind für die meisten Kleinunternehmen die einfachste und günstigste Unternehmensform, aber C Corporations und S Corporations sind zwei beliebte Alternativen. Diese Unternehmen sind zwar mit deutlich höheren Kosten verbunden, können aber langfristig Steuerersparnisse generieren oder andere Möglichkeiten eröffnen (z. B. den Verkauf von Aktien an die Öffentlichkeit).

• C-Unternehmen – C Corporations sind eigenständige Unternehmen, die ihre Steuern selbst einreichen und zahlen. Sie können Gewinne einbehalten oder als Dividende an die Aktionäre ausschütten (Formular 1099-DIV). Darüber hinaus können sie Aktien an neue Eigentümer ausgeben und sind das einzige Unternehmen, das an die Börse gehen kann.
• S Unternehmen – S Corporations sind einzigartige Durchlaufgesellschaften, die die Vorteile einer C Corp und einer LLC vereinen. Die Gesellschaft reicht ihre eigenen Steuererklärungen ein wie eine C Corp, kann aber wie eine LLC Einkünfte an die Eigentümer weitergeben. Sie können jedoch nicht mehrere Anteile an mehrere Eigentümer ausgeben und unterliegen anderen Einschränkungen.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, welche Option für Ihr Krypto-Unternehmen die beste ist, sollten Sie einen kryptofreundlichen Buchhalter oder Anwalt zu Rate ziehen, der Ihnen bei der Entscheidung hilft. Die beste Wahl hängt oft vom jeweiligen Unternehmen, den Eigentümern und den langfristigen Zielen ab. Und da einige Strukturen irreversibel sind, lohnt es sich, Ihre Optionen abzuwägen, bevor Sie sich für eine Wahl entscheiden.

Wenn Sie Ihre Steuerlast reduzieren möchten, sollten Sie verschiedene Strategien in Betracht ziehen, wie zum Beispiel Ernte von Steuerverlusten oder das Halten von Krypto-Assets über einen längeren Zeitraum. Wenn Sie ein Unternehmen betreiben, ist es auch eine gute Idee, mit Ihrem Buchhalter oder Steuerberater zu sprechen, um Wege zu finden, Ausgaben strategisch abzuschreiben und das zu versteuernde Einkommen zu reduzieren.

Fazit

Krypto-Händler, Investoren, Miner und Unternehmen sollten eine LLC oder andere Unternehmensstrukturen in Betracht ziehen, um ihre Steuern zu rationalisieren und ihr Vermögen zu schützen. Auch wenn sie nicht immer dabei helfen, Steuern zu sparen, können sie dabei helfen, persönliches und geschäftliches Vermögen getrennt zu halten, das Eigentum mehreren Parteien zuzuweisen und das persönliche Vermögen der Eigentümer zu schützen.

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