Die Idee, Kryptowährungen zu behalten und ihren Wertanstieg zu beobachten, ist nicht neu. Viele Anleger wissen jedoch, dass es einige Vorteile bietet, Kryptowährungen in einer Cold Wallet aufzubewahren, während man auf den Tag wartet, an dem sie den Mond umkreisen.
Was wäre, wenn Sie stattdessen die Vermögenswerte, die Sie jetzt besitzen, nutzen würden, um Ihr Portfolio zu erweitern und passives Einkommen zu generieren? Was wäre, wenn Sie alternativ weitere Investitionen tätigen könnten, indem Sie Ihre Vermögenswerte als Sicherheit verwenden?
Anleger können dies durch Kryptokredite erreichen. DeFi-Kryptokredite machen einen Mittelsmann überflüssig, obwohl zentralisierte Börsen wie Binance schon seit langem Kryptokredite vergeben und Anlegern so mehr Kontrolle über ihre Vermögenswerte geben.
Aber wie sieht es mit den Steuern für Kryptokredite aus? Ihr Finanzamt wird Sie, wie bei allen Kryptotransaktionen, nach Ihrer Beteiligung an Kryptokrediten sowie nach etwaigen Einkünften oder Erträgen fragen.
Krypto-Kredite
Ein Kryptokredit ist eine Form des Peer-to-Peer-Kredits, bei dem ein Kreditgeber einem Kreditnehmer einen Kredit im Austausch für regelmäßige Zahlungen mit Zinsen gewährt. Wenn Sie einen Kredit aufnehmen, leihen Sie jemand anderem Geld, das dieser mit Zinsen zurückzuzahlen verspricht.
Ein Kryptokredit funktioniert ganz ähnlich, allerdings mit ein paar Besonderheiten. Der Kreditnehmer leiht sich Kryptowährung von einem Kreditgeber und verspricht, den gleichen Betrag an Kryptowährung plus eine festgelegte Zinszahlung zurückzuzahlen. Wenn Sie einen Kredit mit Kryptowährung als Sicherheit aufnehmen, leihen Sie jemandem Geld, das Sie versprechen, mit Zinsen zurückzuzahlen.
Krypto-Kredite: Eine Alternative zum Krypto-Ausverkauf
Die Verteilung von Kryptowährungen unter den Anlegern ist ungleich. Es gibt eine Reihe von Krypto-Investoren, die einen großen Teil ihres Vermögens in Kryptowährungen halten. Die meisten dieser Anleger zögern jedoch, ihre Bestände zu verkaufen und langfristige oder kurzfristige Kapitalsteuern zu zahlen.
Anstatt also zu verkaufen und Steuern zu zahlen, verwenden sie die Kryptowährung als Sicherheit und beantragen einen Kredit. Auf diese Weise können sie die Vermögenswerte nutzen, um Geld zu erhalten, und sie für alles verwenden.
Warum sollten Sie Kryptokredite aufnehmen?
Sie können einen Teil Ihrer Kryptowährung als Sicherheit verwenden und über Krypto-Verdienstplattformen Geld zu einem Zinssatz leihen, der normalerweise viel günstiger ist als der, den Sie bei einem Finanzinstitut für Privatkredite zahlen müssten.
Mit Kryptowährungskrediten können Sie dennoch Geld auftreiben, wenn Sie glauben, dass Bitcoin oder eine andere Kryptowährung langfristig an Wert gewinnen wird. Infolgedessen können Sie Ihre Kryptowährung lange behalten und später von langfristigen Kapitalertragssteuern profitieren.
Dennoch hat die Aufnahme eines Kryptowährungskredits zusätzliche Konsequenzen. Wenn beispielsweise die Bewertung der als Sicherheit hinterlegten Kryptowährung sinkt, kann die Börse einen Teil davon verkaufen, um das erforderliche Verhältnis von Kredit zu Wert (LTV) beizubehalten. Wenn Sie darüber nachdenken, einen durch Kryptowährung abgesicherten Kredit aufzunehmen, sollten Sie die Möglichkeit solcher Szenarien angesichts der Volatilität des Kryptomarktes nicht außer Acht lassen.
Treuhanddarlehen vs. nicht-treuhandgebundene Darlehen
| Depotdarlehen | Nicht verwahrte Kredite |
|---|---|
| 1. Kredite über zentralisierte Finanzierung (CeFi) | 1. Kredite über dezentrale Finanzierung (DeFi) |
| 2. Der Kreditgeber hat Kontrolle über Vermögenswerte | 2. Benutzer haben Kontrolle über ihr Vermögen |
| 3. Leicht zugängliche Kredite | 3. DeFi-Systeme können kein Fiatgeld direkt verleihen; stattdessen erhalten Händler Stablecoins, die in Bargeld umgewandelt werden können |
| 4. Günstigere Kredite als herkömmliche Kredite | 4. DeFi-Kredite haben oft höhere Zinssätze als Depotkredite |
| 5. Die Anlage des Vermögens erfolgt über ein verzinsliches Darlehen oder alternatives Yield Farming durch die Plattform selbst | 5. Ermöglicht Einlegern (Kreditgebern), das Eigentum an ihren Token zu behalten und die Quelle der Rendite anzugeben |
Wer bietet Kryptokredite an?
Eine Reihe zentralisierter und dezentralisierter Plattformen bieten Kryptokredite an. Dazu gehören zentralisierte Plattformen wie:
- Verbindung: Jeder Benutzer, der Kryptowährung zum Compound-Pool hinzufügt, ist sofort berechtigt, unter Verwendung seiner Kryptowährungsbestände als Sicherheit Kredite aufzunehmen, ohne dass er sich einer Bonitätsprüfung unterziehen oder andere zusätzliche Bedingungen erfüllen muss. Der Zinssatz für Stablecoins liegt zwischen 6 und 1.3 %.
- Crypto.com: Crypto.com bietet eine größere Auswahl an Kryptowährungen mit höheren Zinssätzen (zwischen 8.5 % und 14 %), insbesondere bei Stablecoins (wie Dai, Tether, TUSD und Paxos), und verlangt 12 % Zinsen auf Kryptokredite.
- AAVE: Benutzer von Aave können mithilfe der Zinswechselfunktion zwischen zwei verschiedenen Zinssätzen wechseln. Durch die Auswahl zwischen „festen“ und „dynamischen“ Zinssätzen können Verbraucher den besten Zinssatz für ihre Kredite erzielen. Kreditgeber des Netzwerks hinterlegen ihr Geld im Gegenzug für aTokens, die Zinsen einbringen. Die Zinssätze für Stablecoins liegen zwischen 5 % und 1.3 %.
- BlockFi: BlockFi hat einen effektiven Jahreszins von 4.5 % für Kryptowährungskredite mit Bitcoin als Sicherheit angekündigt. BlockFi bietet Zinssätze zwischen 5.25 % und 8.6 %, je nachdem, mit welcher Kryptowährung Sie wetten müssen. Die höheren Zinssätze gelten für Einlagen mit Stablecoins wie GUSD oder USDC.
Steuern auf Krypto-Kredite
Die meisten Kryptotransaktionen in den USA gelten als steuerpflichtige Ereignisse – mit Ausnahme einiger weniger, wie Spenden und Geschenke (siehe unsere Steuerleitfaden krypto).
Laut IRS ist Kryptowährung wie anderes materielles Vermögen als „Eigentum“ steuerpflichtig. Die Aufnahme eines Kredits wird jedoch häufig nicht besteuert. Das Verleihen von Geld in Fiat-Währung oder Kryptowährung wird ebenfalls nicht besteuert.
Das Ausleihen von Kryptowährungen auf DeFi-Plattformen kann entweder der Einkommensteuer oder der Kapitalertragsteuer unterliegen, je nachdem, welche Plattform Sie genau verwenden und wie sie funktioniert. Wenn Sie die geliehenen Mittel zum Erwerb von Kryptowährungen verwenden und diese dann mit Gewinn oder Verlust verkaufen, wird die Situation komplizierter.
Krypto-Kreditsteuern: Zinsaufwand
Obwohl die IRS keine Richtlinien zu diesem Thema herausgegeben hat, ist es wahrscheinlich, dass Zinszahlungen für Kryptokredite ähnlich betrachtet werden wie für herkömmliche Kredite.
Wenn Sie mit Ihrer Kryptowährung Geld leihen, wird Ihnen von Bitcoin-Kreditseiten ein jährlicher Zinssatz von 5 % berechnet. Wenn Sie den Krediterlös für Investitionen oder aus kommerziellen Gründen verwenden, können Sie die Zinsen von Ihren Steuern absetzen.
Der Darlehenserlös kann zum Kauf weiterer Kryptowährungen verwendet oder aus Anlagegründen in konventionellere Vermögenswerte wie Anleihen und Aktien investiert werden. In diesem Fall sind die für Ihre Krypto-Darlehen gezahlten Zinsen auf Formular 4952 als Investitionsausgaben abzugsfähig.
Beachten Sie unbedingt, dass Ihre Erträge aus Investitionskrediten je nach Art der Transaktion entweder als Kapitalerträge oder als persönliches Einkommen versteuert werden.
Bei der Vorbereitung Ihrer Kryptosteuern ist es wichtig, den Überblick über alle Unterlagen zu behalten, die mit Ihren Krediten zusammenhängen. Dies ist wichtig, um Ihre Steuern richtig einzuschätzen und kann Ihnen eine Menge Zeit sparen.
Es ist wichtig, sich die Daten und Beträge jeder Zahlung zu merken. Notieren Sie auch die Daten aller Verkäufe oder anderer Ereignisse, die sich auf Ihr Material auswirken. Durch die Aufbewahrung solcher Aufzeichnungen können Sie die Wahrscheinlichkeit einer Untersuchung verringern und den Steuererklärungsprozess vereinfachen.
Hinweis: Bedenken Sie, dass Zinskosten nicht steuerlich absetzbar sind, wenn Sie die Einnahmen aus dem Kryptokredit zur Begleichung persönlicher Ausgaben verwenden.
Beispiel
Angenommen, Jim nimmt einen Kredit auf seine Bitcoins auf. Er verdient etwa 1000 $ an Staking-Belohnungen durch seinen Krediterlös, zahlt aber 300 $ seiner Zinsaufwendungen. Er erkennt 1000 $ seines Investitionseinkommens an und schreibt 300 $ seiner Investitionsaufwendungen ab.
Steuern auf Krypto-Kredite: sich auszahlen
Die Rückzahlung des Darlehens und die Rückgabe der Sicherheiten sind grundsätzlich keine steuerpflichtigen Vorgänge.
Angenommen, Sie haben die Sicherheit mit dem Kapitalbetrag an die Plattform zurückgegeben, bei der Sie einen Kredit aufgenommen haben. Selbst wenn der Preis von Bitcoin während der Zeit, in der es als Sicherheit hinterlegt war, gestiegen ist, ist dies für Sie kein steuerpflichtiges Ereignis.
Steuern auf Kryptokredite
Unter einigen Umständen kann ein durch Kryptowährungen gesichertes Darlehen für Sie zu einer Steuerpflicht führen.
Um die Verluste auszugleichen, wird die Plattform zunächst Ihre Sicherheiten verkaufen, falls Sie das Darlehen nicht zurückzahlen, was für Sie zu einer unerwarteten Steuerpflicht führt.
Was passiert also, wenn Sie Ihre Schulden nicht zurückzahlen?
Der Kreditgeber hat die Möglichkeit, Ihre Sicherheiten zu verkaufen, und dann müssen Sie Kapitalertragssteuern auf Ihren Gewinn zahlen. Wenn Sie Ihre Kryptokredite also nicht zurückzahlen, ist das kein Weg, um auszahlen zu können, sondern Sie müssen am Ende Kapitalertragssteuern zahlen.
Fazit: Meldung von Krypto-Kreditsteuern
Alles in allem ist nun klar, dass bei richtiger Ausführung durch Kryptowährungen gesicherte Kredite nicht steuerpflichtig sind. Alles, was Sie tun müssen, ist, Ihre Vermögenswerte über Börsen, Wallets und dezentrale Protokolle hinweg im Auge zu behalten – dank der Software zur Krypto-Steuerberichterstattung, und schon kann es losgehen!
Steuern auf Krypto-Darlehen – FAQs
1. Was passiert, wenn Sie einen Kryptokredit nicht zurückzahlen?
2. Können Sie gegen Ihre Kryptowährung einen Kredit aufnehmen?
3. Wie werden DeFi-Kredite besteuert?
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Haftungsausschluss: Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und stellt keine steuerliche, rechtliche oder finanzielle Beratung dar. Sie müssen Ihre Rechts-, Steuer- und Buchhaltungsberater konsultieren, bevor Sie eine Transaktion durchführen.
