In den letzten fünf Jahren haben Kryptowährungen ein spektakuläres und volatiles Wachstum erlebt. Sie sind in das regulierte Finanzsystem eingedrungen und dort eingesickert. Dies hat Regierungen auf der ganzen Welt dazu veranlasst, ihre Bemühungen zur Regulierung dieses Bereichs zu verstärken. Die Länder arbeiten an ihren Krypto-Regulierungsrahmen, haben jedoch Schwierigkeiten, die Talente und das Fachwissen zu gewinnen, um mit dem Kryptomarkt Schritt zu halten.
Die Länder unternehmen große Anstrengungen
Wie bereits erwähnt, bemühen sich Länder auf der ganzen Welt nach Kräften, ihre eigenen Kryptowährungsvorschriften zu erlassen. Japan und die Schweiz sind anderen Ländern voraus, da sie neue Gesetze zu Krypto-Assets und deren Dienstleistern eingeführt haben. Darüber hinaus hat das Europäische Parlament den Gesetzentwurf zu Märkten für Krypto-Assets (MiCA) verabschiedet, der ein umfassendes Regelwerk für den Kryptomarkt enthält. Andere Länder wie die Vereinigten Arabischen Emirate, das Vereinigte Königreich und die Vereinigten Staaten befinden sich in der Entwurfsphase ihrer Vorschriften.
Vorschriften in verschiedenen Ländern auf der ganzen Welt
Da wir nun wissen, dass verschiedene Länder gerade dabei sind, Regulierungen zu erlassen, wollen wir einen Blick auf die aktuelle Situation der Krypto-Regulierung werfen:
Die Vereinigten Staaten
Trotz der unterschiedlichen Ansichten der Behörden entwickelt sich der regulatorische Rahmen für Kryptowährungen in den USA weiter. Die Securities and Exchange Commission ist die mächtigste Regulierungsbehörde, wenn es um Kryptowährungsvorschriften geht, aber verschiedene Behörden wie die Commodities Futures Trading Commission (CFTC), das Federal Reserve Board und das US-Finanzministerium haben ihre eigenen Interpretationen und Leitlinien.
Die SEC betrachtet Kryptowährungen als Wertpapiere, das Finanzministerium als Währung und die CTFC als Ware. Die IRS bezeichnet sie als digitale Wertdarstellung, die als Rechnungseinheit, Tauschmittel und Wertaufbewahrungsmittel fungiert. Unter Berücksichtigung all dieser unterschiedlichen Sichtweisen erließ das Weiße Haus eine Executive Order, in der die Behörden angewiesen wurden, ihre Regulierungsbemühungen zu koordinieren.
Die Biden-Regierung unternimmt auch aktive Schritte, um illegale Krypto-Aktivitäten zu stoppen. Sie planen, den Bank Secrecy Act und Gesetze gegen nicht lizenziertes Geld zu ändern, das in digitale Vermögensbörsen und Plattformen für nicht fungible Token (NFT) fließt.
Kanada
Kanada ist das erste Land, das Bitcoin-ETFs (Exchange Traded Funds) für Privatanleger genehmigt. Die Investment Industry Regulatory Organization of Canada (IIROC) und die Canadian Securities Administrators (CSA) haben Richtlinien herausgegeben, die Kryptobörsen anweisen, sich bei ihren lokalen Provinzaufsichtsbehörden zu registrieren.
Kanada hat 2021 ein klares Registrierungssystem eingeführt, das von den Handelsplattformen, die Depotdienstleistungen in Kanada anbieten, verlangt, sich gemäß den neuen Regeln zu registrieren. Die Ontario Securities Commission hat ein Gesetz gegen nicht registrierte ausländische Handelsplattformen verabschiedet. Darüber hinaus betrachtet die Canada Revenue Agency (CRA) Kryptowährungen gemäß dem Einkommensteuergesetz als Ware.
Großbritannien
Die britische Financial Conduct Authority (FCA), die Bank of England und das britische Finanzministerium sind die Taskforce des Landes für Krypto-Assets. Die KYC-, AML- und CFT-Vorschriften fallen unter die Zuständigkeit der FCA, und Krypto-Börsen müssen sich bei der Behörde registrieren. Darüber hinaus erlaubt die FCA keinen Handel mit Krypto-Derivaten im Land. Anleger müssen auf ihre Handelsgewinne Kapitalertragssteuer zahlen, und ihre Krypto-Aktivitäten bestimmen die Steuern.
Alle Anbieter von Depot-Wallets und Krypto-Börsen werden angewiesen, den Meldepflichten des Office of Financial Sanctions Implementation (OFSI) bis zum 30. August 2022 nachzukommen.
Australien
Im Jahr 2018 haben die Australian Financial Intelligence Unit (AUSTRAC) und die AML/CTF-Aufsichtsbehörde neue Gesetze für Kryptobörsen erlassen. Dem Gesetz zufolge können sie im Land frei agieren, müssen sich jedoch bei AUSTRAC registrieren, KYC-Richtlinien umsetzen, verdächtige Aktivitäten melden und die AML-Gesetzgebung einhalten.
Im Jahr 2021 begann Australien mit der Lizenzierung von Kryptobörsen, und die Regierung sagte, sie werde 2022 mit den Beratungen zu deren Einrichtung beginnen. Dies wird es Anlegern ermöglichen, Krypto-Assets in einem regulierten Umfeld zu kaufen. Außerdem wird die digitale Währung in den Augen der australischen Regierung nicht als Geld angesehen.+
Japan
Gemäß dem Payment Services Act betrachtet Japan Kryptowährungen als legales Eigentum. Im Jahr 2017 verabschiedete Japans nationale Steuerbehörde ein Gesetz, wonach Kryptowährungen als sonstiges Einkommen eingestuft und entsprechend besteuert werden müssen. Das PSA wurde mehrfach geändert und es wurden mehrere neue Vorschriften erlassen. Außerdem wurde mit der Änderung des Financial Instruments and Exchange Act (FIEA) aus dem Jahr 2019 der Begriff „Krypto-Asset“ eingeführt und der Handel mit Krypto-Derivaten geregelt.
Alle Kryptobörsen müssen sich bei der Financial Services Agency (FSA) registrieren und deren AML/CFT-Vorschriften einhalten. Im Jahr 2022 erklärte die Regierung, dass sie im Jahr 2023 Überweisungsregeln einführen werde, um Geldwäsche über Kryptobörsen zu verhindern.
China
Im Jahr 2013 verbot die People's Bank of China (BOC) Finanzinstituten den Handel mit Kryptowährungen, und das Verbot wurde später auf Kryptobörsen und ICOs ausgeweitet. China war aufgrund der niedrigen Stromkosten das Epizentrum des Minings, aber es wurde 2020 verboten. Die BOC hat die Blockchain-Technologie angenommen und arbeitet an der Entwicklung einer eigenen digitalen Währung, dem digitalen Yuan. Im Jahr 2022 wurde er im Rahmen eines Pilottestprogramms in insgesamt 23 Städten in ganz China eingeführt, darunter in Shanghai, Peking und Tianjin. Der e-CNY oder der digitale Yuan hat eine App (derzeit in der Betaversion), die offiziell für Android oder iOS in chinesischen App Stores eingeführt wurde.
Singapur
Genau wie Großbritannien betrachtet Singapur Kryptowährungen als Eigentum. Allerdings sind sie im Land kein gesetzliches Zahlungsmittel. Die Monetary Authority of Singapore (MAS) reguliert Kryptobörsen gemäß dem Payment Services Act (PSA).
Investoren bevorzugen Singapur für Krypto-Investitionen, da es dort keine langfristigen Kapitalertragssteuern gibt. Im Jahr 2022 warnte das Land Anbieter digitaler Zahlungstoken (DPT), keine Werbung mehr für ihre Dienste zu machen.
Südkorea
Südkoreanische Regulierungsbehörden sind in Bezug auf Kryptobörsen und -unternehmen sehr vorsichtig. Es gab mehrere Hackerangriffe auf Kryptobörsen, und danach verabschiedete das Land das „Gesetz zur Meldung und Verwendung bestimmter Finanztransaktionsinformationen“ oder das Financial Transaction Reports Act (FTRA), das VASPs anweist, sich zu registrieren und die AML-Vorschriften einzuhalten.
Im Jahr 2021 mussten sich alle Krypto-Dienstleister bei der koreanischen Finanzdienstleistungskommission registrieren und die Verpflichtungen zur Bekämpfung der Geldwäsche erfüllen. In Südkorea gelten virtuelle Vermögenswerte steuerlich als „sonstiges Einkommen“ und Gewinne aus dem Krypto-Handel werden mit 20 Prozent besteuert.
Indien
Im Jahr 2018 verbot die Reserve Bank of India den Handel mit Kryptowährungen aller Art, doch im Jahr 2020 hob der Oberste Gerichtshof Indiens das Verbot auf und stellte klar, dass es keine weiteren Verbote mehr gibt. Dennoch ist Indien in Bezug auf die Regulierung von Kryptowährungen weiterhin unentschlossen. Alle Kryptowährungsinvestitionen werden mit 30 Prozent besteuert und auf alle Kryptowährungstransaktionen wird ein Quellensteuerabzug von 1 Prozent (TDS) abgezogen.
Kurz gesagt, die Krypto-Regulierung ist unklar und Anleger haben nicht viel Orientierung. Die digitale Version der Rupie könnte jedoch im Jahr 2023 auf den Markt kommen.
Frankreich
Im Jahr 2019 verabschiedete die französische Nationalversammlung den „Plan d'Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises (PACTE)“. Er schuf einen Rahmen für alle Anbieter von digitalen Asset-Diensten.
Die Financial Market Authority (AMF) hat neue Vorschriften für Krypto-Dienstleister und ICOs erlassen. Im Jahr 2020 wurde eine Verordnung erlassen, die die Kryptowährungsvorschriften des Landes ergänzte, und im Jahr 2021 wurden die Vorschriften fertiggestellt und umgesetzt. Jetzt müssen sich Krypto-Unternehmen registrieren und strengere KYC-Vorschriften einhalten. Sie verboten anonyme Konten und erweiterten die AML/CFT- und KYC-Verpflichtungen.
Portugal
Portugal gilt als das kryptofreundlichste Land Europas. Die portugiesischen Steuerbehörden haben in einer im Journal de Negocios veröffentlichten Erklärung den Rechtsstatus der Kryptowährung klargestellt. Portugal befolgt jedoch die EU-Vorschriften.
Im Jahr 2020 kündigte die Regierung des Landes einen Aktionsplan für den digitalen Wandel an, der die 12 Säulen der Digitalisierung und ein flexibles regulatorisches Umfeld für die Erprobung und Entwicklung von Technologien umfasst. Portugals nicht-habituelles Steuersystem (NHR) zieht viele Krypto-Händler an, da es Steuerbefreiungen und -ermäßigungen ermöglicht.
Europäische Union
Am 5. Oktober 2022 verabschiedete der Europäische Rat die umfassende Verordnung über Märkte für Krypto-Assets (MiCA). Dies ist ein wichtiger Schritt der Autoren, um sicherzustellen, dass der Kryptomarkt gemäß den Regeln funktioniert.
Aufgrund seiner großen Reichweite wird dieser Gesetzentwurf massive Auswirkungen auf den Kryptomarkt haben. Darüber hinaus sieht der MiCA-Gesetzentwurf vor, die Anlageklasse unter die strenge Aufsicht der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA) und der Europäischen Wertpapier- und Marktaufsichtsbehörde (ESMA) zu stellen.
Es befasst sich mit vielen Bereichen, wie Verbraucherschutz, Geldwäsche, Umweltauswirkungen der Branche, Verantwortung von Kryptounternehmen und Stablecoins. Die MiCA-Vorschriften sind definitiv ein Meilenstein für den Kryptomarkt, da es noch nie ein so umfangreiches Regelwerk gegeben hat.
Wie Indien die globalen Krypto-Regulierungen rationalisieren kann
Im Jahr 2023 wird Indien Gastgeber des jährlichen G-20-Gipfels sein, und die indische Finanzministerin Nirmala Sitharaman wird die Bedeutung der Regulierung von Krypto-Vermögenswerten als internationale Priorität betonen, und dies wird ein wichtiges Diskussionsthema auf dem Gipfel sein. Laut der Finanzministerin kann kein einzelnes Land im Alleingang versuchen, Krypto-Vermögenswerte zu regulieren.
Fazit
Der Kryptomarkt steckt noch in den Kinderschuhen und entwickelt sich ständig weiter. Daher ist ein globaler Regulierungsrahmen erforderlich, um Ordnung in den Kryptomarkt zu bringen. Dies wird das Verbrauchervertrauen stärken und einen sicheren Raum für nützliche Innovationen schaffen.
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