Der IRS (Internal Revenue Service) hat in den letzten Jahren aufgrund der COVID-19-Pandemie langsamer Steuererklärungen geprüft, aber es gibt Anzeichen dafür, dass er seine Durchsetzungsmaßnahmen im Zusammenhang mit Kryptowährungen verstärkt. Zusätzlich zu einer neuen Frage oben auf Formular 1040 hat die Behörde mehrere Warnschreiben verschickt und versucht, Krypto-Experten einzustellen, um Krypto-Steuerhinterzieher durch Krypto-Steuerprüfungen aufzuspüren.
Werfen wir einen Blick auf einige der häufigsten Auslöser für Kryptosteuerprüfungen durch das IRS – einschließlich jener, die sich auf die Kryptowährungssteuer beziehen – und darauf, wie Sie Kryptotransaktionen korrekt in Ihrer Steuererklärung angeben.
Die häufigsten Auslöser für IRS-Krypto-Audits, auf die Sie achten sollten
Die IRS hat zwischen 0.6 und 0.97 etwa 2010 % der persönlichen Steuererklärungen und 2018 % aller Unternehmenssteuererklärungen geprüft. Im vergangenen Jahr prüfte die Behörde 771,095 Steuererklärungen, die zu einer empfohlenen zusätzlichen Steuer von fast 17.3 Milliarden US-Dollar führten. Die absoluten Zahlen mögen niedrig sein, aber es gibt eine Reihe von Faktoren, die Ihr relatives Risiko drastisch erhöhen können.
IRS-Compliance-Aktivitäten im Jahr 2019 – Quelle: IRS
Das relative Risiko einer Steuerprüfung kann aus mehreren Gründen steigen:
- Hohes Einkommen. Die meisten geprüften Steuererklärungen betreffen Steuerzahler, die 500,000 USD oder mehr pro Jahr verdienen, während Einkommen zwischen 25,000 und 200,000 USD im Allgemeinen sicher waren. Krypto-Händler und -Investoren mit hohem Einkommen könnten eher einer Krypto-Steuerprüfung ausgesetzt sein.
- Nicht gemeldetes Einkommen. Kryptobörsen senden Kunden, die bestimmte Transaktionsschwellen überschreiten, normalerweise Formulare 1099-B oder 1099-K. Da die IRS Kopien davon erhält, löst eine Nichtmeldung des Einkommens das Automated Under Reporter Program der IRS aus.
- Einzelabzüge. Das IRS geht davon aus, dass die meisten Menschen im Rahmen ihrer Möglichkeiten leben. Wenn Sie nur 50,000 US-Dollar pro Jahr verdienen und einen Hypothekenzinsabzug für eine Hypothek von 1 Million US-Dollar geltend machen, könnte das IRS einige Fragen stellen.
- Internationale Vermögenswerte. Auslandsvermögen im Wert von mehr als 50,000 USD muss dem IRS gemeldet werden, ebenso wie alle Konten mit Guthaben über 10,000 USD. Wenn Sie Kryptovermögenswerte in dieser Höhe im Ausland halten, könnten Sie einer stärkeren Prüfung durch den IRS ausgesetzt sein.
- Verdächtige Abzüge. Das IRS prüft Steuerzahler, die Büro- oder Firmenfahrzeuge absetzen, um sicherzustellen, dass diese nicht wirklich für den persönlichen Gebrauch bestimmt sind. Wenn Sie mit Kryptowährungen handeln und diese Abzüge vornehmen, könnte dies das relative Risiko einer Krypto-Steuerprüfung erhöhen.
- Hobbys als Geschäft. Es gibt viele Steuervorschriften, die Hobbys von Unternehmen trennen sollen. Krypto-Investoren, die in andere Vermögenswerte wie Farmen diversifizieren möchten, können diese Vermögenswerte möglicherweise nicht ohne zusätzliche Prüfung als Unternehmen geltend machen.
- Mathematische Fehler. Das IRS prüft Steuererklärungen automatisch auf Richtigkeit, daher ist es wichtig, grundlegende Rechenfehler zu vermeiden. Wenn Sie viele Krypto-Transaktionen haben, sollten Sie beim Zusammenfassen sicherstellen, dass die Berechnung korrekt ist.
- Große Ausgaben oder Einzahlungen. Das IRS verlangt von Unternehmen, sie zu benachrichtigen, wenn große Bargeldtransaktionen über 10,000 US-Dollar stattfinden. Wenn Sie eine Bargeldtransaktion über 10,000 US-Dollar mit Krypto-Erlösen tätigen, könnten Sie eine genauere Prüfung durch das IRS riskieren.
- Fehlende Unterlagen. Das IRS betrachtet nicht übereinstimmende Dokumente als die häufigste Ursache für die automatische Auslösung einer Krypto-Steuerprüfung.
- Selbstständig. Bewahren Sie unbedingt die Belege für Geschäftsausgaben wie Home-Office-Kosten, Transportkosten sowie Geschäftsessen (ja, Sie haben richtig gelesen) auf, um Ihnen bei einer Krypto-Steuerprüfung zu helfen.
Das IRS identifiziert potenzielle Probleme mithilfe seines Programms Discriminant Information Function (DIF), das Anomalien in Steuererklärungen erkennt. Jede Steuererklärung wird auf doppelte Angaben, Abzüge und nicht zutreffende Gutschriften überprüft und die Erklärungen werden mit denen anderer Steuerzahler verglichen, die ungefähr das gleiche Einkommen erzielen, um Ausreißer zu finden.
Krypto-Steuern: Stellen Sie die Genauigkeit der Krypto-Steuer sicher, ohne zu viel zu bezahlen
Kryptowährungshändler und -investoren müssen einen schmalen Grat zwischen der Sicherstellung genauer Berechnungen und der Vermeidung der Tendenz zur Überzahlung von Steuern einschlagen. So verschickte Coinbase in der Vergangenheit beispielsweise ein 1099-K-Formular, in dem Informationen zur Kostenbasis fehlten, was dazu führte, dass einige Benutzer zu viel zahlten, und viele andere versäumten es, Gebühren und andere Kosten von ihren Gewinnen abzuziehen.
Der beste Weg, die Steuergenauigkeit sicherzustellen, ist die Automatisierung der Berechnungen mithilfe einer Kryptosteuersoftware. ZenLedger Krypto-Steuersoftware aggregiert automatisch Transaktionen zwischen Ihren Wallets und Börsen, berechnet die Kostenbasis und den Nettogewinn/-verlust und füllt gängige IRS-Formulare automatisch aus. Wenn Sie TurboTax verwenden, können Sie eine integrierte Integration nutzen, um alle Steuern mit wenigen Klicks für Sie abzuwickeln. Registrieren Sie sich und legen Sie kostenlos los!
Wenn Sie keine Krypto-Steuersoftware verwenden, sollten Sie einige Dinge beachten:
- Vergessen Sie nicht, die Kostenbasis zu berechnen. Formular 1099-K gibt den Gesamtwert der im Laufe des Jahres erhaltenen Krypto-Vermögenswerte an, während Formular 1099-B eine Liste der Transaktionen mit der Kostenbasis (sofern zutreffend) enthält. In beiden Fällen sollten Sie sicherstellen, dass Sie eine genaue Kostenbasis für die Transaktionen angeben, um zu hohe Steuerzahlungen zu vermeiden.
- Vergessen Sie nicht, sich alle Wallets und Börsen anzusehen. Die meisten Börsen stellen Informationen zur Kostenbasis für Transaktionen an ihrer Börse zur Verfügung. Wenn Sie jedoch mehrere Wallets oder Börsen verwenden, kann die Kostenbasis von den in diesen Konten gehaltenen Vermögenswerten abhängen. Die Verwendung aller Ihrer Wallets und Börsen kann auch dazu beitragen, die langfristigen Kapitalertragssteuersätze zu senken.
- Vergessen Sie nicht, die Gebühren zu berücksichtigen. Handelsgebühren sind vollständig vom Verkaufspreis eines Krypto-Assets abzugsfähig. Es gibt zwar verschiedene Möglichkeiten, mit Überweisungsgebühren umzugehen, aber die einfachste Möglichkeit besteht darin, Ihre Bestände um den Überweisungsgebührenbetrag zu reduzieren und den Wert gleich zu halten. Am besten fragen Sie jedoch einen Buchhalter nach einer professionellen Meinung.
Zusätzlich zur Verwendung von Krypto-Steuersoftware ist es eine gute Idee, mit einem Wirtschaftsprüfer (CPA) und Finanzberatern mit Krypto-Erfahrung und Kenntnissen des Steuerrechts zusammenzuarbeiten. Diese Fachleute können Ihnen dabei helfen, Ihr Gesamtportfolio zu optimieren, um Ihre Steuerlast zu senken, und sicherzustellen, dass Sie alle gültigen Abzüge im Zusammenhang mit Ihren Krypto-Aktivitäten maximieren.
Krypto-Steuerprüfung des IRS: Seien Sie immer auf eine Prüfung vorbereitet
Steuerzahler sollten darauf vorbereitet sein, dem IRS im Falle einer Prüfung alles zur Verfügung zu stellen, was sie benötigen, um mögliche Bußgelder und Strafen zu vermeiden.
Ihr Steuerberater oder Rechtsanwalt kann für Sie eine Prüfungsakte erstellen und Ihre bisherigen Steuererklärungen noch einmal prüfen.
Das Dossier enthält alle Daten und Unterlagen, die direkt mit Ihrer Steuererklärung verknüpft sind. Außerdem gibt Ihnen die Mappe das nötige Selbstvertrauen und die nötige Vorbereitung, um während der Prüfung Ihre Steuererklärungsposition zu vertreten.
Die Grundvoraussetzung ist, den Kauf- und Verkaufspreis jeder Kryptotransaktion anzugeben. Die Preise hängen davon ab, wann und wie Sie das Krypto-Asset gekauft haben, wann es verkauft wurde usw. Denken Sie beim Organisieren Ihrer Aufzeichnungen an Folgendes:
- Alle Aufzeichnungen, Transaktionen und Quittungen werden von Ihrer Kryptobörse, Blockchain oder Ihrem Broker dokumentiert. Wenn Sie die Vermögenswerte elektronisch bezahlt haben, bewahren Sie die Aufzeichnungen auf, z. B. EFTs und Überweisungen.
- Versuchen Sie im Falle von Krypto-Faucets, Hard Forks, Airdrops und Tipping, so viele Details wie möglich zu den Transaktionen aufzuzeichnen.
- Es ist wichtig, dass Sie Aufzeichnungen über den Kauf oder Erhalt von Zahlungen für Waren und Dienstleistungen führen. Führen Sie außerdem Aufzeichnungen über den Preis zum Zeitpunkt der Veräußerung der Vermögenswerte.
- Bereiten Sie eine Liste der Blockchain-Adressen vor, die Ihnen und den mit Benutzer-IDs verknüpften Banken gehören oder von Ihnen kontrolliert werden, sowie eine Tabelle mit allen Krypto-Börsen, Kontonummern und IP-Adressen, die mit diesen Plattformen in Zusammenhang stehen.
- Dokumente im Zusammenhang mit der Kreditvergabe oder der Nutzung von Kryptowährung als Kreditsicherheit.
Diese gründliche Vorbereitung kann auch Schwachstellen aufzeigen, die proaktiv angegangen werden können. Sie kann Ihnen auch zeigen, wie Sie Ihre digitalen Assets für eine effizientere Buchhaltung und Prüfung nutzen können.
Sie sollten außerdem bereit sein, zu jeder Transaktion die folgenden Informationen anzugeben:
- Datum und Uhrzeit des Kaufs virtueller Währungen.
- Die Anschaffungskosten und der Marktwert zum Zeitpunkt des Erwerbs.
- Das Datum und die Uhrzeit, zu der die virtuelle Währung verkauft, umgetauscht oder anderweitig veräußert wurde.
- Der Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs, Tauschs oder der Veräußerung und der Geldbetrag oder der Marktwert des erhaltenen Eigentums.
- Eine Erläuterung der Methode zur Berechnung der Kostenbasis.
Wenn das IRS Unregelmäßigkeiten feststellt, werden Sie möglicherweise auch um die gesamte Korrespondenz mit sämtlichen Kontrahenten von virtuellen Währungstransaktionen und um weitere Informationen gebeten.
Gibt es eine Möglichkeit, den Fehler zu korrigieren, bevor er geprüft wird? Obwohl es derzeit kein spezielles freiwilliges Offenlegungssystem nur für Kryptowährungen gibt, können die Steuerzahler nachkommen, wenn Fehler gefunden werden. Sie können Ihre Steuerbehörde zu Rate ziehen, um Krypto-Investitionen und -Transaktionen zu besprechen.
Um die Bedeutung zu verstehen, nehmen wir ein Beispiel. Angenommen, Sie haben eine Aktie eines Unternehmens gekauft. Normalerweise würden Sie nicht kleine Anteile davon verwenden, um mehrere tausend Transaktionen pro Jahr durchzuführen. Genau das passiert mit Kryptowährungen. Die Leute kaufen mit Kryptowährungen jeden Tag gern Kaffee. Aus buchhalterischer Sicht ist es nicht effizient, täglich mit Krypto-Token Waren und Dienstleistungen zu kaufen. Es sei denn, die Aufzeichnungen sind einwandfrei und jede Transaktion wird aufgezeichnet. In Zukunft werden innovative webbasierte Tools die Aufzeichnung solcher Mikrotransaktionen einfacher machen.
Diese Aufzeichnungen sollten mindestens fünf Jahre lang aufbewahrt werden, da das IRS Steuererklärungen aus der Vergangenheit prüfen kann. Generell ist es jedoch sinnvoll, sie in virtueller Form zeitlich unbegrenzt aufzubewahren, da das IRS in manchen Fällen länger als fünf Jahre zurückblicken darf.
Achten Sie auf Ihre Social-Media-Beiträge
IRS-Prüfer haben verschiedene Methoden, um einen Fall gegen einen Steuerzahler aufzubauen. Zu diesen Methoden kann eine gewöhnliche Internetsuche gehören, die viele interessante Informationen über den Steuerzahler zutage fördert. Diese Informationen können die Meinung eines Prüfers über den Steuerzahler und den Fall beeinflussen.
Kurz gesagt: Achten Sie darauf, was Sie online posten. In einem aktuellen Coinbase-Fall erfuhr die IRS von einigen Steuerzahlern, die offen zugaben, dass sie in Bitcoin investieren wollten, nur um die Steuererklärung zu umgehen. Es versteht sich von selbst, dass das Posten solcher Ansichten in Ihren sozialen Medien zusätzliche Aufmerksamkeit und hohe Strafen nach sich ziehen kann.
Während man in den sozialen Medien leicht Steuervermeidungs-Rhetorik findet, vermitteln auch E-Mails und Briefe die gleiche Stimmung. Achten Sie darauf, was Sie sagen und wem Sie es sagen.
Fazit
Das IRS hat in den letzten Jahren zwar nur langsam Steuererklärungen geprüft, aber die Behörde hat ihre Kontrollen in Bezug auf Kryptowährungen verstärkt. Indem Sie Prüfungsrisiken im Auge behalten und Ihre Transaktionen genau aufzeichnen, können Sie Ihre IRS-Prüfungsrisiken minimieren. ZenLedger macht es einfach, Genauigkeit sicherzustellen und Ihre Steuerlast zu minimieren. Probieren Sie es noch heute aus!
Weitere Ressourcen zum Erkunden:
- So melden Sie Krypto-Steuern: Eine Schritt-für-Schritt-Anleitung
- Krypto-Steuerrechner: Berechnen Sie Ihre Steuerpflicht in Sekunden
- Non-Fungible Tokens (NFTs) und Krypto-Steuern
ZenLedger berechnet problemlos Ihre Bitcoin-Steuern und findet auch Möglichkeiten für Sie, Geld zu sparen und intelligenter zu handeln. Jetzt kostenlos starten oder erfahren Sie mehr über unsere Steuerfachleute haben Pläne erstellt!
Haftungsausschluss: Dieses Material wurde nur zu Informationszwecken erstellt und stellt keine steuerliche, rechtliche oder finanzielle Beratung dar. Sie sollten Ihre eigenen Steuer-, Rechts- und Buchhaltungsberater konsultieren, bevor Sie Transaktionen durchführen.
