Laut Chainalysis stiegen die Kryptodiebstähle im Jahr 3.2 um das Fünffache auf 2021 Milliarden Dollar, während Betrügereien ahnungslosen Opfern weitere 7.8 Milliarden Dollar abnahmen. Darüber hinaus wurden mehrere dezentralisiert Bei DeFi-Protokollen (DeFi) kam es zu Sicherheitsverletzungen, die dazu führten, dass bestehende Token-Inhaber ihre Vermögenswerte verlieren mussten, um die Verluste durch gestohlene Vermögenswerte auszugleichen.
Schauen wir uns an, wie Sie gestohlene, betrügerische und verlorene Token auf Ihrem Steuern.
Krypto-Diebstahl und -Betrug nehmen zu, doch dank des Tax Cuts and Jobs Act von 2017 sind nur einige dieser Verluste steuerlich absetzbar.
Können Sie verlorene Kryptowährungen abziehen?
Kryptowährungstransaktionen sind von Natur aus unveränderlich und irreversibel. Das bedeutet, dass Ihre Kryptowährung für immer verloren ist, wenn Sie sie an die falsche Wallet senden. Wenn Sie die privaten Schlüssel für eine Software-Wallet oder den Zugriff auf eine Hardware-Wallet verlieren, ist es ebenso unmöglich, die Blockchain zu ändern, um die verlorenen Gelder in einer neuen Wallet wiederherzustellen.
Diese Verluste werden rechtlich bezeichnet als Verluste– die Beschädigung oder Zerstörung von Eigentum durch ein plötzliches oder unerwartetes Ereignis. Während Unfallverluste in der Vergangenheit abzugsfähig waren, wurde der Abzug von Unfallverlusten durch das Tax Cuts and Jobs Act von 2017 abgeschafft. Die einzige Ausnahme sind Unfallverluste, die durch eine von der Bundesregierung erklärte Katastrophe entstehen.
Das spezifische IRS-Regel heißt es:
„Für die Steuerjahre 2018 bis 2025 gilt: Wenn Sie eine Einzelperson sind, sind Unfall- und Diebstahlverluste an privat genutztem Eigentum nur dann abzugsfähig, wenn die Verluste auf eine von der Bundesregierung erklärte Katastrophe zurückzuführen sind (bundesstaatlicher Unfallverlust).“
TLDR: Nein, Sie können verlorene Kryptowährungen nicht von der Steuer absetzen.
Können Sie gestohlene Kryptowährungen absetzen?
Die digitale Natur der Kryptowährungen macht sie besonders Diebstahlgefährdet. Die Federal Trade Commission schätzt beispielsweise, dass allein Elon Musk-Imitatoren in den letzten Jahren mehr als 2 Millionen Dollar gestohlen haben. Leider gibt es im Gegensatz zu einer gestohlenen Kreditkarte oder einem gestohlenen Bankkonto keine Möglichkeit, die Gelder einfach und schnell zurückzuerhalten.
Kryptodiebstahl kann viele Formen haben:
- Krypto-Börsen-Hacks – Schwachstellen in Krypto-Börsen könnten es Hackern ermöglichen, auf Benutzerkonten zuzugreifen. So stahlen Hacker im Januar 30 Bitcoin und Ethereum im Wert von über 2022 Millionen Dollar von Crypto.com.
- Malware – Hacker nutzen Malware, um Anmeldeinformationen von Computern oder Smartphones von Benutzern zu stehlen. So hat beispielsweise die Cryptbot-Malware – ein Programm, das die Wallet-Daten eines Benutzers stiehlt – im vergangenen Jahr fast eine halbe Million Dollar in Bitcoins erbeutet.
- Physischer Diebstahl – Gestohlene Laptops oder Hardware-Wallets können zu Verlusten durch Diebstahl führen. Darüber hinaus ist bekannt, dass Hacker kompromittierte Hardware-Wallets an ahnungslose Benutzer senden und ihnen so Kryptowährung stehlen können.
Das Tax Cuts and Jobs Act von 2017 hebt Abzüge für Diebstahlverluste auf, daher können Sie diese Verluste nicht in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Dies ist vergleichbar mit der Aufhebung von Abzügen für Unfallverluste.
TLDR: Nein, Sie können gestohlene Kryptowährungen nicht von der Steuer absetzen.
Können Sie Krypto-Betrug absetzen?
Cryptocurrency-Scams, oder „Rug Pulls“, sind mit dem Wachstum des Marktes extrem verbreitet geworden. Anders als beim Diebstahl geht es bei Krypto-Betrügereien in der Regel um Investitionen in ein betrügerisches System. BabyMuskCoin beispielsweise sammelte bei einem Initial Coin Offering (ICO) 2 Millionen Dollar ein, um Meme-Coins zu revolutionieren, aber der Besitzer rannte mit dem Geld davon und der Preis stürzte auf fast null ab.
Im Gegensatz zu Diebstahl oder Personenschäden fallen Krypto-Betrügereien unter die Kategorie der Anlageverluste und sind daher steuerlich absetzbar. Sie können diese Verluste abziehen, um etwaige Kapitalgewinne und bis zu 3,000 USD des normalen Einkommens in einem bestimmten Jahr auszugleichen. Wenn Ihre Verluste diese Beträge übersteigen, können Sie die Verluste auf zukünftige Steuerjahre übertragen, um diese Gewinne auszugleichen.
Sie können diese Verluste abziehen, indem Sie den Gesamtverlust berechnen, das Formular 8949 ausfüllen und den Gesamtbetrag auf dem Formular 1040 Schedule D angeben. Anschließend können Sie diese Beträge verwenden, um das Einkommen auf dem Formular 1040 Schedule 1 oder Schedule C zu erfassen. Krypto-Steuersoftware wie ZenLedger, kann dabei helfen, Börsen und Wallets zu verbinden, um diese Formulare automatisch auszufüllen.
TLDR: Ja, Sie können betrügerische Kryptowährungen als Anlageverluste absetzen.
So schützen Sie sich vor Verlusten
Steuerabzüge können die Auswirkungen verlorener, gestohlener oder betrügerischer Kryptowährungen nicht wettmachen – es ist viel besser, Verluste von vornherein zu vermeiden. Glücklicherweise gibt es mehrere Schritte, die Sie unternehmen können, um Kryptowährungsverluste zu verhindern:
- Versicherte Börsen – Wählen Sie Krypto-Börsen, die Einlagen gegen Verluste durch Hackerangriffe versichern. Coinbase bietet beispielsweise eine Versicherung gegen Sicherheitsverletzungen auf seiner Plattform an und stellt so sicher, dass seine Benutzer aufgrund seiner Fehler kein Geld verlieren.
- Crypto-Versicherung – Schließen Sie eine Krypto-Versicherung ab, um Ihre Kryptowährung vor Diebstahl zu schützen. CoinCover bietet beispielsweise persönliche Versicherungspolicen für bis zu 100,000 US-Dollar für den Fall, dass ein Hacker Kryptowährungen von Ihrem Konto stiehlt.
- Sorgfaltsmaßnahmen – Gehen Sie bei der Bewertung von Krypto-Möglichkeiten mit gesundem Menschenverstand vor und informieren Sie sich über Initial Coin Offerings. Lesen Sie beispielsweise das Whitepaper, suchen Sie nach seriöser Unterstützung und vermeiden Sie, unter Druck gesetzt zu werden, sofort einen Kauf zu tätigen.
- Tiefkühllagerung – Langfristige Investitionen werden am besten in einem Cold Storage aufbewahrt, wo Hacker keinen Zugriff darauf haben. Natürlich müssen Sie jedoch sicherstellen, dass Sie keine physischen Geräte oder Schlüssel verlieren, indem Sie diese an einem sicheren Ort aufbewahren.
- Diversifikation – Krypto-Investoren sollten ihre Bestände diversifizieren, um die negativen Auswirkungen eines einzelnen Sicherheitsvorfalls auf ihr gesamtes Portfolio abzumildern. Beispielsweise können Anleger, die Krypto einsetzen, mehrere DeFi-Netzwerke anstelle eines einzigen wählen.
Darüber hinaus könnten Anleger erwägen, börsengehandelte Fonds (ETFs) oder andere Anlagevehikel, die keinen direkten Kryptobesitz beinhalten. Diese Fonds nutzen Terminkontrakte oder Versicherungspolicen zum Schutz vor Betrug und eliminieren so die häufigsten Risikofaktoren. Allerdings sind sie in der Regel mit höheren Gebühren verbunden als der direkte Besitz.
Fazit
Das Tax Cuts and Jobs Act von 2017 verhindert Abzüge für Verluste durch Unfälle oder Diebstahl, aber Sie können möglicherweise Kryptowährungen, die durch Betrug erbeutet wurden, als Anlageverluste absetzen. Obwohl einige dieser Verluste nicht steuerlich absetzbar sind, sollten Sie Ihren Steuerberater trotzdem informieren oder sie in Ihre Krypto-Steuersoftware eingeben, um eine korrekte Steuererklärung zu gewährleisten.
Selbst wenn Sie einige Abzüge geltend machen können, können diese die Gesamtverluste nicht wettmachen. Daher ist es wichtig, alles zu tun, um sich von vornherein vor diesen Verlusten zu schützen, und zwar durch entsprechende Sorgfaltsprüfung, Versicherungspläne, Cold Storage, Diversifizierung und andere Strategien.
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