Τα κρυπτονομίσματα έχουν σχεδιαστεί ως αποκεντρωμένα και μη ρυθμιζόμενα νομίσματα, αλλά αυτό δεν έχει εμποδίσει τις κυβερνήσεις να επιβάλλουν κανονισμούς. Ενώ τα κρυπτονομίσματα έχουν σχεδιαστεί για συναλλαγές, δεν υπάρχει αμφιβολία ότι υπάρχει περισσότερη κερδοσκοπία παρά συναλλαγή στην αγορά. Οι κυβερνήσεις έχουν ανταποκριθεί με πολύ διαφορετικές φορολογικές ταξινομήσεις.
Με τη δραματική αύξηση των αποτιμήσεων των κρυπτονομισμάτων τα τελευταία χρόνια, οι κυβερνήσεις έχουν επιδιώξει να διασφαλίσουν ότι όλοι πληρώνουν το μερίδιό τους. Η Εφορία των Ηνωμένων Πολιτειών, για παράδειγμα, έχει κλητεύσει μεγάλα χρηματιστήρια, όπως το Coinbase, να τους δώσουν λίστες με τους μεγαλύτερους πελάτες τους, για να βεβαιωθεί ότι έχουν καταβάλει φόρους κεφαλαιουχικών κερδών.
Ας ρίξουμε μια ματιά στο πώς λειτουργούν οι φόροι στα κρυπτονομίσματα και πώς αντιμετωπίζουν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία οι διαφορετικές χώρες.
Πώς φορολογούνται τα κρυπτονομίσματα στις Ηνωμένες Πολιτείες;
Οι Ηνωμένες Πολιτείες Η Εφορία εξετάζει τα κρυπτονομίσματα να είναι ακίνητο, καθώς οι περισσότεροι άνθρωποι το αντιμετωπίζουν ως επένδυση και όχι ως νόμισμα. Όπως μια μετοχή ή ένα ομόλογο, όποιος αγοράζει το ακίνητο πρέπει να πληρώσει φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Αυτοί οι συντελεστές διαφέρουν ανάλογα με την φορολογική κλίμακα του ατόμου και το χρονικό διάστημα που κατέχει το εικονικό νόμισμα.
Στην Ευρωπαϊκή Ένωση, οι χώρες έχουν μεγαλύτερο περιθώριο όσον αφορά την ταξινόμηση των κρυπτονομισμάτων. Η Ελβετία ταξινομεί τα κρυπτονομίσματα ως ξένο νόμισμα, πράγμα που σημαίνει ότι δεν χρεώνει κεφαλαιακά κέρδη ή φόρο πωλήσεων. Η Γερμανία δεν χρεώνει κεφαλαιακά κέρδη ή φόρο πωλήσεων, αλλά χρεώνει προοδευτικό φόρο εάν τα κρυπτονομίσματα πωληθούν εντός ενός έτους.
Το Ηνωμένο Βασίλειο υιοθετεί μια διαφορετική προσέγγιση, ταξινομώντας τα κρυπτονομίσματα ως περιουσιακό στοιχείο ή ιδιωτικό χρήμα κατά περίπτωση. Η κυβέρνηση γενικά εισπράττει φόρους κεφαλαιουχικών κερδών, αλλά ο προσδιορισμός της διαφοράς μεταξύ περιουσιακών στοιχείων και ιδιωτικών χρημάτων γίνεται κατά περίπτωση στο δικαστήριο. Φυσικά, αυτό προκαλεί πολύ μεγαλύτερη αβεβαιότητα μεταξύ των χρηστών κρυπτονομισμάτων.
Αυτοί οι φόροι εξελίσσονται συνεχώς καθώς οι ρυθμιστικές αρχές εξετάζουν τις επιπτώσεις για τα κρυπτονομίσματα. Για παράδειγμα, αρκετοί βουλευτές των ΗΠΑ έστειλαν επιστολή στην IRS απαιτώντας να παράσχουν σαφέστερες οδηγίες σχετικά με περίπλοκα ζητήματα κρυπτονομισμάτων, όπως ο υπολογισμός της βάσης κόστους και η λογιστική καταγραφή ειδικών συναλλαγών όπως τα hard forks.
6 χώρες με τους χαμηλότερους φόρους κρυπτονομισμάτων
Υπάρχουν αρκετές χώρες που δεν επιβάλλουν φόρους σε επιλογή συναλλαγές κρυπτονομισμάτων για ιδιώτες ή/και επιχειρήσεις. Σε ορισμένες περιπτώσεις, αυτές οι εξαιρέσεις ισχύουν μόνο για μακροπρόθεσμους κατόχους κρυπτονομισμάτων ή/και για όσους δεν διεξάγουν επιχειρήσεις κρυπτονομισμάτων, όπως εξόρυξη κρυπτονομισμάτων, ημερήσιες συναλλαγές και συναφείς επιχειρήσεις.
Αυτοί οι φορολογικοί παράδεισοι κρυπτονομισμάτων περιλαμβάνουν:
- Η Σιγκαπούρη δεν επιβάλλει κανέναν φόρο σε άτομα ή επιχειρήσεις που κατέχουν κρυπτονομίσματα μακροπρόθεσμα.
- Οι κάτοικοι της Πορτογαλίας δεν οφείλουν ΦΠΑ ή φόρους εισοδήματος φυσικών προσώπων για τα κέρδη από κρυπτονομίσματα, αν και οι επιχειρήσεις ενδέχεται να οφείλουν φόρους.
- Η Μάλτα δεν επιβάλλει φόρους στα κρυπτονομίσματα που κατέχονται μακροπρόθεσμα, αν και οι βραχυπρόθεσμες συναλλαγές φορολογούνται.
- Η Μαλαισία δεν επιβάλλει φόρους κεφαλαιουχικών κερδών και ο προϋπολογισμός της για το 2019 δεν περιελάμβανε καμία αλλαγή σε αυτούς τους νόμους.
- Η Λευκορωσία νομιμοποίησε τα κρυπτονομίσματα και τα απάλλαξε από φόρους τουλάχιστον μέχρι το 2023.
- Η Ελβετία δεν επιβάλλει φόρους σε άτομα που επενδύουν και ανταλλάσσουν κρυπτονομίσματα σε προσωπικούς λογαριασμούς.
Είναι σημαντικό να έχετε κατά νου ότι οι κανονισμοί για τα κρυπτονομίσματα αλλάζουν συνεχώς. Εάν σκέφτεστε να μεταφέρετε ή να μεταφέρετε ξανά την έδρα μιας επιχείρησης, θα πρέπει να εξετάσετε προσεκτικά εάν η χώρα προορισμού έχει πράγματι νομιμοποιήσει τα κρυπτονομίσματα και έχει ορίσει ρητά τη φορολογική μεταχείριση, καθώς χώρες όπως η Μαλαισία θα μπορούσαν σύντομα να αλλάξουν τη φορολογική τους νομοθεσία.
Πώς να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους σας στα κρυπτονομίσματα
Υπάρχουν πολλές διαφορετικές χώρες που έχουν χαμηλό ή καθόλου φόρο στα κρυπτονομίσματα, αλλά δεν είναι πάντα πρακτικό να μετακινήσετε ή να αλλάξετε την έδρα μιας επιχείρησης για να επωφεληθείτε από αυτούς τους νόμους. Τα άτομα και οι εταιρείες σε χώρες όπου οι φορολογικοί νόμοι δεν είναι τόσο γενναιόδωροι πρέπει να διασφαλίζουν ότι συμμορφώνονται με αυτούς τους νόμους, προκειμένου να αποφύγουν τυχόν επιπτώσεις στα άλλα περιουσιακά τους στοιχεία.
Για παράδειγμα, άτομα ή επιχειρήσεις που βρίσκονται στις Ηνωμένες Πολιτείες πρέπει να παρακολουθούν προσεκτικά τις συναλλαγές τους σε κρυπτονομίσματα για να υπολογίζουν με ακρίβεια τα κεφαλαιακά κέρδη και ζημίες. Ενώ αυτή είναι συνήθως μια χρονοβόρα διαδικασία συμφιλίωσης, οι νέες λύσεις λογισμικού μπορούν να βοηθήσουν στην αυτοματοποίηση μεγάλου μέρους της εργασίας και να διασφαλίσουν ότι οι φορολογικές σας φόρμες είναι ακριβείς, ώστε να αποφευχθεί ένας έλεγχος.
Ζεν Λέτζερ Συγκεντρώνει αυτόματα συναλλαγές κρυπτονομισμάτων από τα περισσότερα μεγάλα ανταλλακτήρια και πορτοφόλια εκτός σύνδεσης, υπολογίζει τα κεφαλαιακά κέρδη και ζημίες και μάλιστα προσυμπληρώνει δημοφιλείς φόρμες της IRS, συμπεριλαμβανομένων των Φόρμας 1040, Προγράμματος D και Φόρμας 8949. Λογιστές μπορούν να χρησιμοποιήσουν το ίδιο λογισμικό για να βοηθήσουν τους πελάτες τους στον ακριβή υπολογισμό της φορολογικής υποχρέωσης για τα κρυπτονομίσματα με ένα ίχνος ελέγχου.
Εκτός από την ακριβή αναφορά, υπάρχουν πολλές άλλες στρατηγικές που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να ελαχιστοποιήσετε τους φόρους σας στα κρυπτονομίσματα. Για παράδειγμα, θα μπορούσατε να χρησιμοποιήσετε στρατηγικές συλλογής φορολογικών ζημιών σε άλλα περιουσιακά στοιχεία για να πραγματοποιήσετε ζημίες κατά τη διάρκεια των ετών με υψηλή φορολογία και να μειώσετε τη συνολική φορολογική σας επιβάρυνση. Μπορεί επίσης να έχει νόημα να επωφεληθείτε από άλλα φορολογικά κίνητρα σε αυτά τα έτη.
Είναι εξίσου σημαντικό να αξιοποιήσετε τα έτη κατά τα οποία ενδέχεται να έχετε αναφέρει ζημίες από κρυπτονομίσματα. Αυτές οι ζημίες θα μπορούσαν να βοηθήσουν στην αντιστάθμιση των κερδών σε άλλα μέρη του χαρτοφυλακίου σας, προκειμένου να μειώσετε τη συνολική φορολογική σας επιβάρυνση στο τέλος του έτους. Η μόνη προειδοποίηση είναι ότι θα πρέπει να βεβαιωθείτε ότι έχετε καταβάλει φόρους για προηγούμενα κέρδη από κρυπτονομίσματα πριν δηλώσετε ζημίες, για να αποφύγετε τυχόν προβλήματα.
Η κατώτατη γραμμή
Τα κρυπτονομίσματα έχουν σχεδιαστεί για να είναι μη ρυθμιζόμενα και αποκεντρωμένα, αλλά αυτό δεν έχει εμποδίσει τις κυβερνήσεις να επιβάλλουν φόρους. Οι περισσότερες μεγάλες κυβερνήσεις φορολογούν τα κρυπτονομίσματα σε κάποιο επίπεδο, όπως οι Ηνωμένες Πολιτείες και το μεγαλύτερο μέρος της Ευρώπης, αλλά υπάρχουν και μερικές χώρες που έχουν πολύ χαμηλό ή καθόλου φόρο σε ορισμένες συναλλαγές κρυπτονομισμάτων που πληρούν τις προϋποθέσεις.
Εάν ζείτε στις Ηνωμένες Πολιτείες, εγγραφείτε στο ZenLedger για να εξαλείψετε την ασάφεια και να διασφαλίσετε την ακρίβεια των φόρων σας. Οι λογιστές μπορούν επίσης να εγγραφούν στην πλατφόρμα μας για να διαχειρίζονται τους πελάτες τους σε κρυπτονομίσματα από ένα μέρος και να διασφαλίζουν ότι όλα είναι ακριβή με μια ακλόνητη διαδρομή ελέγχου που θα σας βοηθήσει σε περίπτωση ελέγχου.
