Οι φόροι είναι ένα θέμα με διαβόητη πολυπλοκότητα, με πάνω από 70,000 σελίδες κανόνων και κανονισμών. Δυστυχώς, τα κρυπτονομίσματα είναι μια αναδυόμενη τεχνολογία που μόνο περιπλέκει την κατάσταση. Αλλά παρά την πολυπλοκότητα και την ασάφεια, όλοι υποχρεούνται από το νόμο να υποβάλλουν φορολογικές δηλώσεις και να πληρώνουν ό,τι οφείλουν για να αποφύγουν τις ομοσπονδιακές κυρώσεις.
Ας δούμε πώς λειτουργούν οι φόροι στα κρυπτονομίσματα, γιατί η τήρηση αρχείων είναι απαραίτητη, τις νέες φορολογικές κλίμακες του 2022 και τις στρατηγικές που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να μειώσετε τις φορολογικές σας υποχρεώσεις.
Η IRS συνεχίζει να καταπολεμά τα κρυπτονομίσματα παρά τους ασαφείς κανόνες και κανονισμούς της - δείτε τι πρέπει να γνωρίζετε για να αποφύγετε προβλήματα το 2022 και το 2023.
Φόροι Κρυπτονομισμάτων 101
Η IRS αντιμετωπίζει τα κρυπτονομίσματα ως περιουσία, υποβάλλοντάς τα σε φόρους κεφαλαιουχικών κερδών. Έτσι, για παράδειγμα, εάν χρησιμοποιήσετε 1,000 δολάρια για να αγοράσετε ένα ETH και πουλήσετε το ETH για 1,200 δολάρια σε έξι μήνες, θα οφείλετε βραχυπρόθεσμους φόρους κεφαλαιουχικών κερδών επί του κέρδους των 200 δολαρίων. Αξίζει να σημειωθεί ότι εξακολουθείτε να οφείλετε φόρους κεφαλαιουχικών κερδών εάν μετατρέψετε ETH σε BTC ή χρησιμοποιήσετε ETH για να αγοράσετε έναν καφέ.
Ωστόσο, υπάρχουν αρκετές ακραίες περιπτώσεις όπου η καθοδήγηση του οργανισμού είναι λιγότερο σαφής. Για παράδειγμα, εάν πουλάτε ένα μη εύφλεκτο διακριτικό (NFT) που αντιπροσωπεύει ένα έργο τέχνης, δεν είναι σαφές εάν πρέπει να πληρώσετε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών ή τον υψηλότερο φόρο συλλεκτικών αντικειμένων. Και, ακόμα κι αν απλώς κόβετε ένα NFT, αναπόφευκτα θα οφείλετε φόρους για τα τέλη βενζίνης που ξοδεύετε!
Ακόμα πιο σύνθετα σενάρια προκύπτουν στην αποκεντρωμένη χρηματοδότηση (DeFi) χώρος. Για παράδειγμα, η παροχή εγγύησης για ένα δάνειο δεν αποτελεί συνήθως φορολογητέο γεγονός. Ωστόσο, η λήψη της εγγύησης πίσω σε διαφορετικό νόμισμα από αυτό που καταθέσατε μπορεί να είναι φορολογητέα. Και οι τόκοι που κερδίζονται από την κατάθεση νομισμάτων στο πορτοφόλι ενός δανειστή είναι επίσης φορολογητέα.
Παρά τις εναπομένουσες ασάφειες, η IRS έχει γίνει ολοένα και πιο επιθετική στην καταδίωξη των φοροδιαφυγόντων κρυπτονομισμάτων. Για παράδειγμα, η υπηρεσία πρόσθεσε μια ερώτηση στην αρχή της Φόρμας 1040, αναγκάζοντας όλους να αποκαλύψουν τις κρυπτογραφικές τους συμμετοχές. Εν τω μεταξύ, συνεχίζει να κλητεύει ανταλλαγές και να προσλαμβάνει ειδικούς σε εγκληματολογικά θέματα blockchain για τον έλεγχο συναλλαγών blockchain.
Παρακολουθήστε τη δραστηριότητά σας
Η ακριβής τήρηση αρχείων είναι απαραίτητη για την αποφυγή προβλημάτων με την IRS. Ενώ οι περισσότεροι χρηματιστές παρέχουν φορολογικές δηλώσεις τέλους έτους, ενδέχεται να κάνετε συναλλαγές κρυπτονομισμάτων σε διαφορετικά πορτοφόλια και χρηματιστήρια, καθιστώντας αδύνατο για αυτούς να υπολογίσουν το κεφαλαιακό σας κέρδος ή ζημία. Ως αποτέλεσμα, πρέπει να συμφωνείτε αυτές τις συναλλαγές κάθε χρόνο.
Ευτυχώς, η ZenLedger και άλλοι λύσεις λογισμικού κρυπτογράφησης για φόρους μπορεί να βοηθήσει στην αυτοματοποίηση της διαδικασίας συνδεόμενοι με διάφορα πορτοφόλια και ανταλλακτήρια και εναρμονίζοντας τα δεδομένα. Με αυτόν τον τρόπο, δεν χρειάζεται να συγχωνεύετε διαφορετικά υπολογιστικά φύλλα για να αντιστοιχίσετε τις αγορές σε μια επιχείρηση με τις πωλήσεις σε μια άλλη εταιρεία, ώστε να υπολογίσετε το κεφαλαιακό σας κέρδος ή ζημία.
Όταν αξιολογείτε διαφορετικές λύσεις για τη φορολογία κρυπτονομισμάτων, θα πρέπει να προσδιορίσετε τις απαιτήσεις σας για να βρείτε την καλύτερη επιλογή. Για παράδειγμα, πολλές λύσεις υποστηρίζουν μόνο μια χούφτα API ανταλλαγής ή πρωτόκολλα DeFi. Άλλες ενδέχεται να μην παρέχουν τις δυνατότητες εξαγωγής δεδομένων που χρειάζεστε για να υπερασπιστείτε τον εαυτό σας σε έναν έλεγχο της IRS (π.χ., μπορεί να είναι ένα «μαύρο κουτί»).
Το ZenLedger υποστηρίζει έναν κορυφαίο στον κλάδο αριθμό πορτοφολιών, ανταλλακτηρίων και πρωτοκόλλων, ενώ παράλληλα υπολογίζει φόρους για συναλλαγές NFT και DeFi. Επιπλέον, η πλατφόρμα προσφέρει το Grand Unified Accounting, το οποίο σας παρέχει τα αποδεικτικά στοιχεία που χρειάζεστε για να υπερασπιστείτε τον εαυτό σας σε περίπτωση ελέγχου. Και το καλύτερο από όλα, μπορείτε να ξεκινήσετε δωρεάν!
Φορολογικοί Συντελεστές & Προθεσμίες 2022
Το ποσό του φόρου που οφείλετε εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, όπως το εισόδημά σας και τη φύση των συναλλαγών σας. Ενώ οι περισσότεροι άνθρωποι δεν μπορούν να ελέγξουν το εισόδημά τους, μπορείτε να ελέγξετε για πόσο καιρό διατηρείτε ένα κρυπτονόμισμα πριν το πουλήσετε. Και αυτό το χρονικό διάστημα καθορίζει εάν θα πληρώσετε το βραχυπρόθεσμο ή το χαμηλότερο μακροπρόθεσμο ποσό. ποσοστά υπεραξίας κεφαλαίου.
Οι συντελεστές τακτικού φόρου εισοδήματος για το 2022 για τους κοινά φορολογούμενους είναι:
Εκτός από τους φόρους κεφαλαιουχικών κερδών, ενδέχεται να οφείλετε κανονικό φόρο εισοδήματος για άλλες δραστηριότητες που σχετίζονται με τα κρυπτονομίσματα. Για παράδειγμα, κρυπτοπαρουσιαστές πρέπει να καταβάλλει κανονικό φόρο εισοδήματος επί της αξίας τυχόν εξορυγμένων νομισμάτων και φόρους κεφαλαιουχικών κερδών επί οποιασδήποτε ανατίμησης αυτών των νομισμάτων. Επιπλέον, οποιοδήποτε κρυπτονόμισμα που λαμβάνεται από εισόδημα από staking ή δανεισμό ενδέχεται επίσης να υπόκειται σε φόρο.
Οι περισσότεροι φορολογούμενοι δεν χρειάζεται να ανησυχούν για τους φόρους τους για το 2022 μέχρι τον Απρίλιο του 2023, αλλά η προθεσμία της 17ης Οκτωβρίου 2022 ισχύει για όσους υπέβαλαν παρατάσεις το 2021 (οφείλονται!). Επιπλέον, ορισμένες εισφορές σε λογαριασμούς συνταξιοδότησης για το 2021 οφείλονται έως τις 17 Οκτωβρίου 2022, συμπεριλαμβανομένων των αυτοκατευθυνόμενων αναταξινομήσεων και εισφορών IRA.
Φορολογικές στρατηγικές
Τα καλά νέα είναι ότι υπάρχουν αρκετές στρατηγικές που μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να μειώσετε τις φορολογικές σας υποχρεώσεις. Συγκεκριμένα, ο χειμώνας των κρυπτονομισμάτων σημαίνει ότι πολλοί επενδυτές μπορούν να αξιοποιήσουν την είσπραξη φορολογικών ζημιών και να βελτιστοποιήσουν τις μεθόδους των λογαριασμών τους για να ελαχιστοποιήσουν τις απώλειες. Και αυτές οι μικρές ενέργειες μπορούν να κάνουν μεγάλη διαφορά στα τελικά σας αποτελέσματα.
Ορισμένες φορολογικές στρατηγικές που πρέπει να λάβετε υπόψη περιλαμβάνουν:
- Φορολογικές απώλειες Συγκομιδή – Οι περισσότερες μετοχές εμπίπτουν στον Κανόνα Πώλησης Πλυσίματος, καθιστώντας τες μη επιλέξιμες για συγκομιδή φορολογικών ζημιώνΩστόσο, οι περισσότεροι ειδικοί συμφωνούν ότι μπορείτε να αποκομίσετε φορολογικές ζημίες από κρυπτονομίσματα πουλώντας ζημίες για να κλειδώσετε την απώλεια στο τρέχον φορολογικό έτος και στη συνέχεια επαναγοράζοντας το κρυπτονόμισμα για να επαναφέρετε τη βάση κόστους.
- Μακροπρόθεσμη επένδυση – Ο μακροπρόθεσμος φορολογικός συντελεστής κεφαλαιουχικών κερδών είναι σημαντικά χαμηλότερος από τον βραχυπρόθεσμο φορολογικό συντελεστή κεφαλαιουχικών κερδών – ειδικά για άτομα με υψηλότερο εισόδημα. Ως αποτέλεσμα, μπορείτε να ελαχιστοποιήσετε τη φορολογική σας υποχρέωση απλώς κρατώντας κρυπτονομίσματα για περισσότερο από ένα έτος πριν τα πουλήσετε ή τα ανταλλάξετε.
- Λογιστικές Μέθοδοι - Η λογιστική μέθοδος Η επιλογή σας θα μπορούσε να επηρεάσει τη φορολογική σας υποχρέωση. Γενικά, σε αναπτυσσόμενες αγορές, το LIFO (last-in, first-out) θα οδηγήσει σε χαμηλότερα φορολογητέα κέρδη. Και σε πτωτικές αγορές, το FIFO (first-in, first-out) θα αποφέρει καλύτερα αποτελέσματα. Μπορείτε επίσης να χρησιμοποιήσετε το HIFO (highest-in, first-out) για να μειώσετε τις φορολογικές σας υποχρεώσεις.
Εκτός από αυτές τις στρατηγικές, είναι πάντα καλή ιδέα να συνεργαστείτε με έναν CPA ή λογιστή ικανό να βελτιστοποιήσει ολόκληρο το χαρτοφυλάκιό σας. Αυτοί οι επαγγελματίες μπορούν να σας βοηθήσουν να διασφαλίσετε ότι δεν θα χάσετε καμία έκπτωση, να εντοπίσετε συνέργειες μεταξύ διαφορετικών περιουσιακών στοιχείων και να λάβετε άλλα μέτρα για να αποφύγετε τους φόρους και να υπερασπιστείτε τον εαυτό σας σε έναν έλεγχο.
Η κατώτατη γραμμή
Η φορολογική περίοδος δεν ξεκινά και τελειώνει τον Απρίλιο – είναι μια προσπάθεια που διαρκεί όλο το χρόνο για την ακριβή καταγραφή των συναλλαγών, την τήρηση διαφορετικών προθεσμιών υποβολής και τη διασφάλιση ότι είστε στη σωστή πλευρά του νόμου. Ευτυχώς, η ZenLedger μπορεί να σας βοηθήσει με την τήρηση αρχείων και μια σειρά από φορολογικές στρατηγικές μπορούν να σας βοηθήσουν να ελαχιστοποιήσετε τις οφειλές σας και να προετοιμάσετε μια υπεράσπιση για τυχόν ελέγχους. Εγγραφείτε σήμερα!
