Η IRS (Εσωτερική Υπηρεσία Εσόδων) έχει καθυστερήσει τον έλεγχο των φορολογικών δηλώσεων τα τελευταία χρόνια λόγω της πανδημίας COVID-19, αλλά υπάρχουν ενδείξεις ότι εντείνει τις ενέργειες επιβολής του νόμου που σχετίζονται με τα κρυπτονομίσματα. Εκτός από μια νέα ερώτηση στην αρχή της Φόρμας 1040, η υπηρεσία έχει εκδώσει αρκετές προειδοποιητικές επιστολές και έχει επιδιώξει να προσλάβει ειδικούς σε κρυπτονομίσματα για να εντοπίσουν τους φοροφυγάδες κρυπτονομισμάτων μέσω φορολογικών ελέγχων κρυπτονομισμάτων.
Ας ρίξουμε μια ματιά σε μερικούς από τους πιο συνηθισμένους παράγοντες που ενεργοποιούν τον φορολογικό έλεγχο κρυπτονομισμάτων της IRS —συμπεριλαμβανομένων εκείνων που σχετίζονται με τον φόρο κρυπτονομισμάτων— και στον τρόπο με τον οποίο μπορείτε να αναφέρετε με ακρίβεια τις συναλλαγές κρυπτονομισμάτων στις φορολογικές σας δηλώσεις.
Οι πιο συνηθισμένοι παράγοντες ενεργοποίησης ελέγχου κρυπτονομισμάτων της IRS που πρέπει να προσέξετε
Η IRS έχει ελέγξει περίπου το 0.6% των προσωπικών δηλώσεων και το 0.97% όλων των εταιρικών δηλώσεων μεταξύ 2010 και 2018. Πέρυσι, η υπηρεσία έλεγξε 771,095 φορολογικές δηλώσεις που οδήγησαν σε σχεδόν 17.3 δισεκατομμύρια δολάρια σε συνιστώμενο πρόσθετο φόρο. Οι απόλυτοι αριθμοί μπορεί να είναι χαμηλοί, αλλά υπάρχουν ορισμένοι παράγοντες που μπορούν να αυξήσουν δραματικά τον σχετικό σας κίνδυνο.
Δραστηριότητα συμμόρφωσης με την IRS το 2019 – Πηγή: IRS
Ο σχετικός κίνδυνος ενός φορολογικού ελέγχου μπορεί να αυξηθεί για διάφορους λόγους:
- Υψηλά επίπεδα εισοδήματοςΟι περισσότερες ελεγμένες φορολογικές δηλώσεις αφορούν φορολογούμενους που κερδίζουν 500,000 δολάρια ή περισσότερα κάθε χρόνο, ενώ το εισόδημα μεταξύ 25,000 και 200,000 δολαρίων ήταν γενικά ασφαλές. Οι έμποροι και οι επενδυτές κρυπτονομισμάτων με υψηλά κέρδη είναι πιθανότερο να υποβληθούν σε φορολογικό έλεγχο κρυπτονομισμάτων.
- Μη δηλωθέν εισόδημαΤα ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων συνήθως στέλνουν φόρμες 1099-B ή 1099-K σε πελάτες που υπερβαίνουν ορισμένα όρια συναλλαγών. Δεδομένου ότι η IRS λαμβάνει αντίγραφα αυτών, η μη δήλωση εισοδήματος ενεργοποιεί το Πρόγραμμα Αυτοματοποιημένης Υποαναφοράς της IRS.
- Αναλυτικές κρατήσειςΗ IRS υποθέτει ότι οι περισσότεροι άνθρωποι ζουν εντός των δυνατοτήτων τους. Αν βγάζετε μόνο 50,000 δολάρια ετησίως και αρχίσετε να διεκδικείτε έκπτωση από τους τόκους στεγαστικού δανείου για ένα στεγαστικό δάνειο ύψους 1 εκατομμυρίου δολαρίων, η IRS θα μπορούσε να αρχίσει να θέτει ορισμένα ερωτήματα.
- Διεθνή περιουσιακά στοιχείαΤα ξένα περιουσιακά στοιχεία αξίας άνω των 50,000 δολαρίων πρέπει να δηλώνονται στην IRS μαζί με όλους τους λογαριασμούς με υπόλοιπα άνω των 10,000 δολαρίων. Εάν κατέχετε κρυπτονομίσματα σε αυτά τα ποσά στο εξωτερικό, ενδέχεται να αντιμετωπίσετε αυστηρότερο έλεγχο από την IRS.
- Ύποπτες ΠαρακρατήσειςΗ IRS ελέγχει σχολαστικά τους φορολογούμενους που κάνουν κρατήσεις για επαγγελματικά οχήματα ή για επαγγελματικά οχήματα, για να βεβαιωθεί ότι δεν προορίζονται στην πραγματικότητα για προσωπική χρήση. Εάν κάνετε συναλλαγές κρυπτονομισμάτων και κάνετε αυτές τις κρατήσεις, θα μπορούσε να αυξηθεί ο σχετικός κίνδυνος ενός φορολογικού ελέγχου κρυπτονομισμάτων.
- Τα χόμπι ως επιχείρησηΥπάρχουν πολλοί φορολογικοί κανόνες που έχουν σχεδιαστεί για να διαχωρίζουν τα χόμπι από τις επιχειρήσεις. Οι επενδυτές κρυπτονομισμάτων που επιθυμούν να διαφοροποιηθούν σε άλλα περιουσιακά στοιχεία, όπως αγροκτήματα, ενδέχεται να μην είναι σε θέση να διεκδικήσουν αυτά τα περιουσιακά στοιχεία ως επιχειρήσεις χωρίς πρόσθετο έλεγχο.
- Μαθηματικά λάθηΗ IRS ελέγχει αυτόματα τις φορολογικές δηλώσεις για ακρίβεια, επομένως είναι σημαντικό να αποφεύγετε τυχόν βασικά μαθηματικά λάθη. Εάν έχετε πολλές συναλλαγές κρυπτονομισμάτων, θα πρέπει να βεβαιωθείτε ότι τα μαθηματικά είναι σωστά κατά την άθροισή τους.
- Μεγάλες δαπάνες ή καταθέσειςΗ IRS απαιτεί από τις επιχειρήσεις να τις ειδοποιούν όταν πραγματοποιούνται μεγάλες συναλλαγές μετρητών άνω των 10,000 δολαρίων. Εάν πραγματοποιήσετε μια συναλλαγή μετρητών ύψους 10,000 δολαρίων με έσοδα από κρυπτονομίσματα, θα μπορούσατε να ζητήσετε περαιτέρω έλεγχο από την IRS.
- Λείπουν έγγραφαΗ IRS θεωρεί τα ασύμβατα έγγραφα ως τις πιο συνηθισμένες αιτίες αυτόματης ενεργοποίησης ενός φορολογικού ελέγχου κρυπτονομισμάτων.
- Αυτοαπασχολούμενος. Βεβαιωθείτε ότι έχετε αποθηκεύσει τις αποδείξεις των επαγγελματικών εξόδων, όπως τα έξοδα γραφείου στο σπίτι, τα έξοδα μεταφοράς καθώς και τα επαγγελματικά γεύματα (ναι, το διαβάσατε σωστά) για να βοηθήσετε κατά τη διάρκεια των φορολογικών ελέγχων κρυπτονομισμάτων.
Η IRS εντοπίζει πιθανά προβλήματα χρησιμοποιώντας το πρόγραμμα Discriminant Information Function (DIF), το οποίο εντοπίζει ανωμαλίες στις φορολογικές δηλώσεις. Κάθε φορολογική δήλωση ελέγχεται για διπλότυπες πληροφορίες, εκπτώσεις και πιστώσεις που δεν ισχύουν και οι δηλώσεις συγκρίνονται με άλλους φορολογούμενους που κερδίζουν περίπου το ίδιο εισόδημα για να εντοπιστούν οι ακραίες τιμές.
Φόροι Κρυπτονομισμάτων: Εξασφαλίστε την ακρίβεια του φόρου Κρυπτονομισμάτων χωρίς να πληρώνετε υπερβολικά
Οι traders και οι επενδυτές κρυπτονομισμάτων πρέπει να ακολουθούν μια λεπτή γραμμή μεταξύ της διασφάλισης ακριβών υπολογισμών και της αποφυγής της τάσης υπερπληρωμής φόρων. Για παράδειγμα, η Coinbase έστειλε στο παρελθόν μια φόρμα 1099-K που παρέλειπε πληροφορίες βάσης κόστους και οδήγησε ορισμένους χρήστες να πληρώσουν υπερβάλλοντα ποσά, ενώ πολλοί άλλοι δεν κατάφεραν να αφαιρέσουν τέλη και άλλα κόστη από τα κέρδη τους.
Ο καλύτερος τρόπος για να διασφαλίσετε την ακρίβεια των φόρων είναι να αυτοματοποιήσετε τους υπολογισμούς χρησιμοποιώντας λογισμικό κρυπτογράφησης φόρων. Λογισμικό ZenLedger Crypto Tax Συγκεντρώνει αυτόματα συναλλαγές σε όλα τα πορτοφόλια και τα ανταλλακτήρια σας, υπολογίζει τη βάση κόστους και το καθαρό κέρδος/ζημία και συμπληρώνει αυτόματα δημοφιλείς φόρμες της IRS. Εάν χρησιμοποιείτε το TurboTax, μπορείτε να αξιοποιήσετε μια ενσωματωμένη ενσωμάτωση για να χειρίζεστε όλους τους φόρους για εσάς με λίγα μόνο κλικ. Εγγραφείτε και ξεκινήστε δωρεάν!
Εάν δεν χρησιμοποιείτε λογισμικό κρυπτογράφησης, υπάρχουν μερικά πράγματα που πρέπει να έχετε κατά νου:
- Μην ξεχάσετε να υπολογίσετε το κόστος βάσηςΗ Φόρμα 1099-K σας ενημερώνει για τη συνολική αξία των κρυπτονομισμάτων που λάβατε κατά τη διάρκεια του έτους, ενώ η Φόρμα 1099-B παρέχει μια λίστα συναλλαγών με βάση το κόστος (όπου ισχύει). Και στις δύο περιπτώσεις, θα πρέπει να βεβαιωθείτε ότι έχετε συμπεριλάβει μια ακριβή βάση κόστους για τις συναλλαγές, ώστε να αποφύγετε την υπερβολική πληρωμή φόρων.
- Μην ξεχάσετε να ψάξετε σε πορτοφόλια και ανταλλακτήριαΤα περισσότερα χρηματιστήρια παρέχουν πληροφορίες βάσης κόστους για συναλλαγές στο χρηματιστήριό τους, αλλά εάν χρησιμοποιείτε πολλά πορτοφόλια ή χρηματιστήρια, η βάση κόστους μπορεί να εξαρτάται από τα περιουσιακά στοιχεία που διατηρούνται σε αυτούς τους λογαριασμούς. Η χρήση όλων των πορτοφολιών και των χρηματιστηρίων σας μπορεί επίσης να βοηθήσει στη διευκόλυνση των μακροπρόθεσμων συντελεστών φόρου κεφαλαιουχικών κερδών.
- Μην ξεχάσετε να υπολογίσετε τα τέληΟι χρεώσεις συναλλαγών εκπίπτουν πλήρως από την τιμή πώλησης ενός κρυπτονομίσματος. Ενώ υπάρχουν μερικοί διαφορετικοί τρόποι για να χειριστείτε τις χρεώσεις μεταφοράς, ο απλούστερος τρόπος είναι να μειώσετε τις συμμετοχές σας κατά το ποσό της χρέωσης μεταφοράς και να διατηρήσετε την ίδια αξία, αλλά είναι καλύτερο να ζητήσετε μια επαγγελματική γνώμη από έναν λογιστή.
Εκτός από τη χρήση λογισμικού φορολογίας κρυπτονομισμάτων, είναι καλή ιδέα να συνεργαστείτε με έναν Ορκωτό Λογιστή (CPA) και οικονομικούς συμβούλους με εμπειρία στα κρυπτονομίσματα και γνώση της φορολογικής νομοθεσίας. Αυτοί οι επαγγελματίες μπορούν να σας βοηθήσουν να βελτιστοποιήσετε το συνολικό σας χαρτοφυλάκιο για να μειώσετε το φορολογικό σας βάρος, καθώς και να διασφαλίσετε ότι μεγιστοποιείτε τυχόν έγκυρες εκπτώσεις που σχετίζονται με τις δραστηριότητές σας στα κρυπτονομίσματα.
Φορολογικός Έλεγχος Κρυπτονομισμάτων IRS: Να είστε πάντα προετοιμασμένοι για έναν έλεγχο
Οι φορολογούμενοι θα πρέπει να είναι προετοιμασμένοι να παράσχουν στην IRS όλα όσα χρειάζονται σε περίπτωση ελέγχου, προκειμένου να αποφύγουν πιθανά πρόστιμα και κυρώσεις.
Ο φοροτεχνικός σας σύμβουλος ή συνήγορός σας μπορεί να σας προετοιμάσει έναν φάκελο ελέγχου και να πραγματοποιήσει διπλό έλεγχο στις προηγούμενες φορολογικές σας δηλώσεις.
Ο φάκελος θα περιλαμβάνει όλα τα δεδομένα και τα έγγραφα που συνδέονται άμεσα με τη φορολογική σας δήλωση. Επίσης, ο φάκελος θα σας βοηθήσει να νιώσετε σίγουροι και προετοιμασμένοι να διατηρήσετε τη θέση σας στη φορολογική σας δήλωση κατά τη διάρκεια του ελέγχου.
Η βασική απαίτηση θα είναι να παρουσιάσετε την τιμή αγοράς και πώλησης κάθε συναλλαγής κρυπτονομισμάτων. Οι τιμές θα εξαρτηθούν από το πότε και πώς αγοράσατε το κρυπτονομισματικό περιουσιακό στοιχείο, πότε πουλήθηκε και άλλα. Όταν οργανώνετε τα αρχεία σας, να θυμάστε τα εξής:
- Όλα τα αρχεία, οι συναλλαγές και οι αποδείξεις καταγράφονται από το ανταλλακτήριο κρυπτονομισμάτων, το blockchain ή τον μεσίτη σας. Εάν πληρώσατε για τα περιουσιακά στοιχεία ηλεκτρονικά, φυλάξτε το αρχείο, όπως τα EFT και τα τραπεζικά εμβάσματα.
- Σε μια περίπτωση κρυπτονομισμάτων, hard forks, airdrops και φιλοδωρημάτων, προσπαθήστε να καταγράψετε όσο το δυνατόν περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τις συναλλαγές.
- Είναι σημαντικό να διατηρείτε τα αρχεία αγοράς ή λήψης πληρωμών για αγαθά και υπηρεσίες. Επίσης, να διατηρείτε τα αρχεία της τιμής κατά τη στιγμή της διάθεσης των περιουσιακών στοιχείων.
- Προετοιμάστε μια λίστα με διευθύνσεις blockchain που ανήκουν ή ελέγχονται από εσάς και τράπεζες που συνδέονται με αναγνωριστικά χρήστη, καθώς και ένα υπολογιστικό φύλλο με όλα τα ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων, τους αριθμούς λογαριασμών και τις διευθύνσεις IP που σχετίζονται με αυτές τις πλατφόρμες.
- Έγγραφα σχετικά με τον δανεισμό ή τη χρήση κρυπτονομισμάτων ως εγγύηση δανείου.
Αυτή η εις βάθος προετοιμασία μπορεί επίσης να επισημάνει αδύναμους τομείς που μπορούν να αντιμετωπιστούν προληπτικά. Μπορεί επίσης να σας δείξει πώς να χρησιμοποιήσετε τα ψηφιακά σας περιουσιακά στοιχεία για την αποτελεσματικότητα των λογαριασμών και του ελέγχου.
Θα πρέπει επίσης να είστε έτοιμοι να παρέχετε τις ακόλουθες πληροφορίες σχετικά με κάθε συναλλαγή:
- Η ημερομηνία και η ώρα των αγορών εικονικού νομίσματος.
- Η βάση κόστους και η εύλογη αγοραία αξία κατά τον χρόνο της απόκτησης.
- Η ημερομηνία και η ώρα πώλησης, ανταλλαγής ή με άλλο τρόπο διάθεσης του εικονικού νομίσματος.
- Η εύλογη αγοραία αξία κατά τον χρόνο πώλησης, ανταλλαγής ή διάθεσης και το χρηματικό ποσό ή η εύλογη αγοραία αξία του ακινήτου που παραλήφθηκε.
- Μια εξήγηση της μεθόδου που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του κόστους.
Εάν η IRS διαπιστώσει τυχόν παρατυπίες, ενδέχεται επίσης να σας ζητηθεί όλη η αλληλογραφία με όλους τους αντισυμβαλλομένους σε συναλλαγές εικονικού νομίσματος και άλλες πληροφορίες.
Υπάρχει τρόπος να διορθωθεί το λάθος πριν από τον έλεγχο; Παρόλο που προς το παρόν δεν υπάρχει ειδικό καθεστώς εθελοντικής γνωστοποίησης μόνο για κρυπτονομίσματα, οι φορολογούμενοι μπορούν να συμμορφωθούν σε περίπτωση που εντοπιστούν σφάλματα. Μπορείτε να συμβουλευτείτε τους φορολογικούς σας συνηγόρους για να συζητήσετε τις επενδύσεις και τις συναλλαγές σε κρυπτονομίσματα.
Ας πάρουμε ένα παράδειγμα για να κατανοήσουμε τη σημασία της. Ας υποθέσουμε ότι αγοράσατε μια μετοχή σε μια εταιρεία, η οποία γενικά δεν θα χρησιμοποιούσατε μικρά τμήματα αυτής για να πραγματοποιείτε αρκετές χιλιάδες συναλλαγές ετησίως. Αυτό συμβαίνει με τα κρυπτονομίσματα. Οι άνθρωποι είναι πρόθυμοι να χρησιμοποιούν κρυπτονομίσματα για να αγοράζουν καφέ κάθε μέρα. Δεν είναι αποτελεσματικό από λογιστικής άποψης να χρησιμοποιούνται κρυπτονομίσματα για την αγορά αγαθών και υπηρεσιών κάθε μέρα. Εκτός αν η τήρηση αρχείων είναι άψογη και καταγράφει κάθε συναλλαγή. Στο μέλλον, καινοτόμα διαδικτυακά εργαλεία θα κάνουν την τήρηση αρχείων τέτοιων μικροσυναλλαγών ευκολότερη.
Αυτά τα αρχεία θα πρέπει να διατηρούνται για τουλάχιστον πέντε χρόνια, καθώς η IRS μπορεί να ελέγχει φορολογικές δηλώσεις στο παρελθόν. Ωστόσο, είναι γενικά καλή ιδέα να διατηρούνται επ' αόριστον σε εικονική μορφή, καθώς σε ορισμένες περιπτώσεις η IRS επιτρέπεται να ανατρέχει σε παλαιότερα αρχεία πέραν των πέντε ετών.
Παρακολουθήστε τις αναρτήσεις σας στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης
Οι ελεγκτές της IRS έχουν διάφορες μεθόδους για να στοιχειοθετήσουν μια υπόθεση εναντίον ενός φορολογούμενου. Αυτές οι μέθοδοι μπορούν να περιλαμβάνουν μια συνηθισμένη αναζήτηση στο διαδίκτυο που αποκαλύπτει πολλές ενδιαφέρουσες πληροφορίες για τον φορολογούμενο. Αυτές οι πληροφορίες μπορούν να επηρεάσουν τη γνώμη ενός πράκτορα για τον φορολογούμενο και την υπόθεση.
Εν ολίγοις, προσέξτε τι δημοσιεύετε στο διαδίκτυο. Σε μια πρόσφατη υπόθεση Coinbase, η IRS ανακάλυψε ότι ορισμένοι φορολογούμενοι παραδέχτηκαν ανοιχτά ότι ενδιαφέρονταν να επενδύσουν σε Bitcoin μόνο και μόνο για να αποφύγουν τη φορολογική δήλωση. Περιττό να πούμε ότι η δημοσίευση τέτοιων δηλώσεων στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης μπορεί να προκαλέσει πρόσθετο έλεγχο και υψηλά πρόστιμα.
Ενώ τα μέσα κοινωνικής δικτύωσης αποτελούν έναν εύκολο τρόπο για να εντοπίσετε ρητορική που υποστηρίζει τη φοροαποφυγή, τα ηλεκτρονικά μηνύματα και οι επιστολές μεταφέρουν επίσης το ίδιο συναίσθημα. Να είστε προσεκτικοί με το τι λέτε και σε ποιον το λέτε.
Η κατώτατη γραμμή
Η IRS μπορεί να άργησε να ελέγξει τις φορολογικές δηλώσεις τα τελευταία δύο χρόνια, αλλά η υπηρεσία έχει εντείνει την εφαρμογή των κρυπτονομισμάτων. Λαμβάνοντας υπόψη τους κινδύνους ελέγχου και καταγράφοντας με ακρίβεια τις συναλλαγές σας, μπορείτε να ελαχιστοποιήσετε τους κινδύνους ελέγχου της IRS. Το ZenLedger διευκολύνει τη διασφάλιση της ακρίβειας και την ελαχιστοποίηση της φορολογικής σας επιβάρυνσης. Δοκιμάστε το σήμερα!
Περισσότεροι πόροι για εξερεύνηση:
- Πώς να αναφέρετε φόρους κρυπτονομισμάτων: Ένας οδηγός βήμα προς βήμα
- Υπολογιστής Φόρου Κρυπτονομισμάτων: Υπολογίστε τη Φορολογική σας Υποχρέωση σε Δευτερόλεπτα
- Μη Ανταλλάξιμα Tokens (NFT) και Φόροι Κρυπτονομισμάτων
Το ZenLedger υπολογίζει εύκολα τους φόρους σας για τα bitcoin και βρίσκει επίσης ευκαιρίες για να εξοικονομήσετε χρήματα και να κάνετε συναλλαγές πιο έξυπνα. Ξεκινήστε δωρεάν τώρα ή μάθετε περισσότερα για μας σχέδια που έχουν προετοιμαστεί από επαγγελματίες φοροτεχνικούς!
Αποποίηση ευθυνών: Αυτό το υλικό έχει προετοιμαστεί μόνο για ενημερωτικούς σκοπούς και δεν προορίζεται για την παροχή φορολογικών, νομικών ή οικονομικών συμβουλών. Θα πρέπει να συμβουλευτείτε τους δικούς σας φορολογικούς, νομικούς και λογιστικούς συμβούλους πριν προβείτε σε οποιαδήποτε συναλλαγή.
