Η κυβέρνηση διαπίστωσε ότι λιγότεροι από 900 φορολογούμενοι ανέφεραν κέρδη από bitcoin στις φορολογικές τους δηλώσεις μεταξύ 2012 και 2015, παρά το γεγονός ότι περισσότεροι από 14,000 χρήστες του Coinbase κατέγραψαν συναλλαγές ύψους 20,000 δολαρίων ή περισσότερο κατά τη διάρκεια της χρονικής περιόδου - αυτό είναι ένα μεγάλο μέρος των φόρων και της λογιστικής κρυπτονομισμάτων που αποφεύχθηκαν, χωρίς να ληφθούν υπόψη άλλα χρηματιστήρια!
Η κυβέρνηση μήνυσε την Coinbase το 2017 και ανάγκασε το χρηματιστήριο να παραδώσει τα ονόματα, τις διευθύνσεις και τους φορολογικούς αριθμούς για σχεδόν 15,000 από τα έξι εκατομμύρια πελάτες του. Το απλό μήνυμα είναι το εξής: Εάν βγάλατε χρήματα με κρυπτονομίσματα, η IRS θέλει το μερίδιό της από τους φόρους, διαφορετικά θα σας επιβληθούν κυρώσεις.
Σε αυτό το άρθρο, θα εξετάσουμε πώς μπορείτε να παραμείνετε στη σωστή πλευρά του νόμου υποβάλλοντας σωστά τους φόρους κρυπτονομισμάτων σας, αν και είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι αυτό το άρθρο είναι δεν ατομικές φορολογικές συμβουλές και όλοι θα πρέπει να συμβουλευτούν έναν CPA για να κατανοήσουν τη μοναδική τους περίπτωση!
Πώς η IRS αντιμετωπίζει τους φόρους κρυπτογράφησης
Η IRS εξέδωσε την αρχική της οδηγία σχετικά με τα κρυπτονομίσματα το 2014. Σύμφωνα με την Ειδοποίηση 2014-21, τα κρυπτονομίσματα αντιμετωπίζονται ως ακίνητα και όχι ως νόμισμα για φορολογικούς σκοπούς. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να πληρώνετε φόρους για τα κρυπτονομίσματα με τον ίδιο τρόπο που θα πληρώνατε φόρους για μια επένδυση σε μετοχές.
Η διαδικασία λειτουργεί ως εξής:
- Αγοράζετε ένα κρυπτονόμισμα για 10,000 δολάρια ΗΠΑ (ή άλλο κρυπτονόμισμα που αξίζει 10,000 δολάρια ΗΠΑ κατά τη στιγμή της συναλλαγής). Αυτή είναι η βάση κόστους σας.
- Η αξία του κρυπτονομίσματος αυξάνεται στα 20,000 δολάρια ΗΠΑ και το πουλάτε για δολάρια ΗΠΑ (ή για άλλο κρυπτονόμισμα αξίας 20,000 δολαρίων ΗΠΑ κατά τη στιγμή της συναλλαγής). Αυτό είναι το σύνολο πώλησης.
- Οφείλετε φόρο εισοδήματος για την αύξηση της αξίας κατά 10,000 δολάρια ΗΠΑ, η οποία υπολογίζεται αφαιρώντας τη βάση κόστους από το σύνολο της πώλησης. Ο πραγματικός φόρος εξαρτάται από άλλους παράγοντες, όπως το εισόδημά σας.
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με αυτούς τους κανόνες της IRS, μπορείτε να διαβάσετε Ειδοποίηση IRS 2014-21, το οποίο περιέχει ερωτήσεις και απαντήσεις που καλύπτουν ένα ευρύ φάσμα περιπτώσεων edge.
Παρακολούθηση των συναλλαγών σας σε κρυπτονομίσματα
Το πρώτο βήμα στη διαδικασία είναι η τεκμηρίωση των συναλλαγών σας σε κρυπτονομίσματα. Εάν δεν μπορείτε να αποδείξετε τη βάση κόστους, θα οφείλετε φόρους επί του συνόλου των ακαθάριστων εσόδων.
Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι αγοράσατε ένα κρυπτονόμισμα για 10.00 $ και το πουλήσατε για 20.00 $. Θα πρέπει να οφείλετε φόρους μόνο για το κέρδος των 10.00 $, αλλά αν δεν έχετε απόδειξη ότι το αγοράσατε για 10.00 $, τότε θα οφείλετε φόρο για τα συνολικά έσοδα των 20.00 $.
Τα καλά νέα είναι ότι οι περισσότεροι Τα ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων παρακολουθούν αυτόματα τις συναλλαγές σας για φορολογικούς σκοπούς. Τα κακά νέα είναι ότι οι έμποροι που χρησιμοποιούν πολλαπλά χρηματιστήρια θα πρέπει να συγκεντρώνουν τις πληροφορίες σε ένα μόνο μέρος. Είναι επίσης καλή ιδέα να κατεβάζετε και να αποθηκεύετε τακτικά αυτές τις αναφορές για να αποφεύγετε προβλήματα.
Το ZenLedger εισάγει αυτόματα συναλλαγές κρυπτονομισμάτων από όλα τα μεγάλα ανταλλακτήρια (και έναν αυξανόμενο αριθμό εξειδικευμένων ανταλλακτηρίων). Με αυτόν τον τρόπο, μπορείτε να είστε σίγουροι ότι όλες οι συναλλαγές σας καταγράφονται σωστά, χωρίς να χρειάζεται να συνδέεστε χειροκίνητα και να κατεβάζετε τακτικές αναφορές.
Υπολογισμός κερδών και ζημιών από κρυπτονομίσματα
Το δεύτερο βήμα είναι ο υπολογισμός των κερδών και των ζημιών σας εκ των προτέρων φορολογική προετοιμασίαΕνώ αυτή η διαδικασία μπορεί να είναι απλή αν πραγματοποιούσατε συναλλαγές μόνο με δολάρια ΗΠΑ, πολλοί έμπειροι traders συμμετέχουν σε αρχικές προσφορές κρυπτονομισμάτων (ICO) ή χρησιμοποιούν κρυπτονομίσματα για να αγοράσουν άλλα κρυπτονομίσματα.
Αυτές οι συναλλαγές μπορούν να δυσχεράνουν τον εντοπισμό της βάσης κόστους και τον υπολογισμό των κερδών και των ζημιών σε δολάρια ΗΠΑ — ειδικά για τους εμπόρους που πραγματοποιούν εκατοντάδες συναλλαγές κάθε μήνα.
Ας ρίξουμε μια ματιά στο πώς να υπολογίσουμε το κέρδος ή τη ζημία σε μια περίπλοκη κατάσταση:
Ας υποθέσουμε ότι αγοράζετε bitcoin αξίας 100 δολαρίων ΗΠΑ και το κρατάτε για λίγες ημέρες. Στη συνέχεια, χρησιμοποιείτε το bitcoin για να αγοράσετε ether και το κρατάτε για μερικές ακόμη ημέρες. Μετά από μερικές ακόμη ημέρες, πουλάτε το ether για δολάρια ΗΠΑ.
Αυτή η συναλλαγή θα συνεπαγόταν διάφορα κεφαλαιακά κέρδη ή ζημίες:
- Η βάση κόστους του bitcoin ήταν 100 δολάρια ΗΠΑ και η τιμή πώλησης ήταν η αξία του αιθέρα που ελήφθη σε δολάρια ΗΠΑ.
- Η βάση κόστους του αιθέρα ήταν η αξία του bitcoin όταν χρησιμοποιήθηκε για την αγορά του αιθέρα και η τιμή πώλησης ήταν το ποσό των δολαρίων ΗΠΑ που εισπράχθηκαν κατά την πώληση του αιθέρα.
Το ZenLedger βοηθά στην αποφυγή αυτών των συγχυτικών συναλλαγών, υπολογίζοντας αυτόματα τα κεφαλαιακά κέρδη και ζημίες από κάθε συναλλαγή — ακόμη και σε πολλαπλά χρηματιστήρια.
Τι είναι η Φόρμα 8949 και το Πρόγραμμα Δ της IRS;
Το τρίτο και τελευταίο βήμα είναι η προσθήκη αυτών των κερδών και ζημιών στη φορολογική σας δήλωση. Σε πολλές περιπτώσεις, μπορείτε να μειώσετε το λογιστικό σας κόστος παρέχοντας εκ των προτέρων τις πληροφορίες που απαιτούνται για αυτές τις φόρμες. Η λογιστική μπορεί να γίνει δαπανηρή όταν οι λογιστές χρειάζεται να συγκεντρώσουν χειροκίνητα τις πληροφορίες χρεώνοντας μια ωριαία αμοιβή.
IRS Έντυπο 8949 απαιτείται για την τεκμηρίωση της πώλησης και άλλων εκποιήσεων κεφαλαιουχικών περιουσιακών στοιχείων. Για κάθε συναλλαγή, πρέπει να αναφέρετε διάφορες πληροφορίες:
- Περιγραφή ακινήτου
- Ημερομηνία που αποκτήθηκαν
- Ημερομηνία πώλησης ή διάθεσης
- Έσοδα από την πώληση
- Κόστος ή άλλη βάση
- Προσαρμογές για κέρδος ή ζημία
- Συνολικό κέρδος ή ζημία
IRS Έντυπο 1040 Παράρτημα Δ είναι το σημείο όπου λαμβάνετε τις πληροφορίες από τη Φόρμα 8949 ή τη Φόρμα 1099-B που παρέχονται από την ανταλλαγή σας και υπολογίζετε το συνολικό κέρδος ή ζημία σας. Οι υπολογισμοί σε αυτήν τη φορολογική φόρμα μεταφέρονται στη Φόρμα 1040 και χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της συνολικής φορολογικής σας επιβάρυνσης που οφείλεται στην IRS.
Εργαλεία για την απλοποίηση των φόρων κρυπτονομισμάτων
Οι φόροι στα κρυπτονομίσματα δεν είναι κάτι το παν, αλλά μπορεί να είναι μια κουραστική διαδικασία. Αν κάνετε λάθη, ενδέχεται να υποστείτε πρόστιμα και τόκους από την IRS.
Τα καλά νέα είναι ότι υπάρχουν πολλοί τρόποι για να απλοποιήσετε τη διαδικασία. Για παράδειγμα, είναι καλή ιδέα να επιμείνετε στα μεγάλα χρηματιστήρια για να αποφύγετε τυχόν προβλήματα. Πολλά από αυτά σας επιτρέπουν να εξάγετε συναλλαγές και διαθέτουν τη Φόρμα 1099-B που υποβάλλεται αυτόματα όταν υπερβαίνετε ένα συγκεκριμένο όριο αξίας σε δολάρια.
Ζεν Λέτζερ πηγαίνει τα πράγματα ένα βήμα παραπέρα, ενοποιώντας συναλλαγές σε πολλαπλά χρηματιστήρια, υπολογίζοντας κέρδη και εισόδημα και συμπληρώνοντας αυτόματα έντυπα IRS όπως η Φόρμα 8949 και το Πρόγραμμα D. Μπορείτε να δώσετε αυτές τις πληροφορίες στον λογιστή σας για να μειώσετε το κόστος υποβολής φόρων ή να χρησιμοποιήσετε την ενσωμάτωση TurboTax για να υποβάλετε τις δικές σας φορολογικές δηλώσεις με πολύ λιγότερη προσπάθεια.
Η ZenLedger χειρίζεται επίσης υποθέσεις αιχμής όπως η εξόρυξη κρυπτονομισμάτων, τα ICO και τα AirDrops, οι δωρεές και οι ονομασίες LIFO/FIFO, ενώ παρέχει επίσης προηγμένες λειτουργίες όπως η συλλογή φορολογικών ζημιών.
Η κατώτατη γραμμή
Οι φόροι στα κρυπτονομίσματα μπορεί να φαίνονται τρομακτικοί, αλλά η διαδικασία είναι σχετικά απλή. Το πρόβλημα είναι ότι ο υπολογισμός κερδών και ζημιών σε πολλαπλές πλατφόρμες και κρυπτονομίσματα μπορεί να είναι χρονοβόρος και επιρρεπής σε σφάλματα. Υπάρχουν επίσης πολλές ακραίες περιπτώσεις που μπορούν ενδεχομένως να προκαλέσουν προβλήματα.
Το ZenLedger διευκολύνει την εισαγωγή συναλλαγών κρυπτονομισμάτων, τον υπολογισμό κερδών και εισοδήματος και την αυτόματη συμπλήρωση εντύπων IRS.
Εγγραφείτε σήμερα για να δοκιμάσετε την πλατφόρμα δωρεάν!
