Καθώς κάνετε συναλλαγές σε ανταλλακτήρια και πορτοφόλια, είναι πραγματικά δύσκολο να διατηρείτε την ακρίβεια των φόρων και της λογιστικής σας για τα κρυπτονομίσματα. Σας δείχνουμε ακριβώς πώς να αναφέρετε τους φόρους για τα κρυπτονομίσματα με αυτόν τον οδηγό βήμα προς βήμα.
Αναφορά φόρων κρυπτονομισμάτων
Πρέπει να πληρώνω φόρους για τις συναλλαγές μου με κρυπτονομίσματα σε κρυπτονομίσματα;
Ναι, σύμφωνα με το IRS, πρέπει να αναφέρετε, να υποβάλετε και να καταβάλλετε φόρο κεφαλαιακών κερδών και εισοδήματος για τα κρυπτονομίσματα ως εικονικό νόμισμα. Οι συναλλαγές κρυπτονομισμάτων με κρυπτονομίσματα είναι ένα φορολογητέο γεγονός. Πολλοί άνθρωποι πιστεύουν λανθασμένα ότι φορολογείστε μόνο όταν πουλάτε τα κρυπτονομίσματά σας έναντι μετρητών - αλλά αυτό είναι ψευδές.
Καθώς η δημοτικότητα των ψηφιακών νομισμάτων συνεχίζει να αυξάνεται, τα άτομα που ασχολούνται με συναλλαγές σε πολλαπλά ανταλλακτήρια και πορτοφόλια συχνά αντιμετωπίζουν την πολυπλοκότητα της ακριβούς φορολογικής δήλωσης. Οι αρχάριοι συχνά αναρωτιούνται: «Πρέπει να δηλώνω τα κρυπτονομίσματα στους φόρους μου;» Κατανοούμε τις μοναδικές προκλήσεις που αντιμετωπίζουν οι λάτρεις των κρυπτονομισμάτων όπως εσείς και έχουμε αναπτύξει έναν οδηγό βήμα προς βήμα που θα απομυθοποιήσει τη διαδικασία δήλωσης των κρυπτονομισμάτων στους φόρους σας.
Είτε είστε έμπειρος trader είτε απλώς βουτάτε τα δάχτυλα των ποδιών σας στον κόσμο των κρυπτονομισμάτων, ο οδηγός μας θα σας παρέχει τη σαφήνεια και την καθοδήγηση που χρειάζεστε σχετικά με τον τρόπο υποβολής φορολογικών δηλώσεων για τα κρυπτονομίσματα.
Αναφορά φόρων κρυπτονομισμάτων
Πρέπει να πληρώνω φόρους για τις συναλλαγές μου από κρυπτονομίσματα σε κρυπτονομίσματα;
Ναι, σύμφωνα με τις οδηγίες που ορίζονται από την IRS, η υποβολή δηλώσεων, η υποβολή και η καταβολή φόρου κεφαλαιακών κερδών και εισοδήματος για τα κρυπτονομίσματα είναι υποχρεωτική. Σε αντίθεση με τη δημοφιλή πεποίθηση, δεν είναι μόνο όταν πουλάτε τα κρυπτονομίσματά σας έναντι μετρητών που καθίστανται υπόχρεοι για φόρους. Στην πραγματικότητα, κάθε συναλλαγή κρυπτονομισμάτων με κρυπτονομίσματα θεωρείται φορολογητέο γεγονός. Είναι σημαντικό να διαλύσετε την εσφαλμένη αντίληψη ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις προκύπτουν αποκλειστικά από τη μετατροπή των κρυπτονομισμάτων σας σε ένα παραδοσιακό νόμισμα όπως τα δολάρια ΗΠΑ, το ευρώ ή το γεν.
Επιπλέον, είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι η αγορά κρυπτονομισμάτων με μετρητά δεν ενεργοποιεί φορολογητέο γεγονός σύμφωνα με τη φορολογική νομοθεσία των ΗΠΑ. Τα μετρητά που χρησιμοποιούνται για την απόκτηση έχουν ήδη φορολογηθεί με κάποιο άλλο μέσο. Ωστόσο, δραστηριότητες όπως η ανταλλαγή ενός κρυπτονομίσματος με ένα άλλο (π.χ., BTC σε ETH) ή η συμμετοχή σε μια Αρχική Προσφορά Νομισμάτων (ICO) με την πώληση ETH για την αγορά XYZ tokens είναι πράγματι φορολογητέα γεγονότα. Επιπλέον, το εισόδημα που προέρχεται από εξόρυξη, staking, airdrops και forks υπόκειται επίσης σε φορολογία.
Ευτυχώς, εάν αντιμετωπίσετε απώλειες λόγω απώλειας νομισμάτων ή πέσετε θύμα περιστατικών hacking, μπορείτε να τις διεκδικήσετε ως εκπτώσεις. Επιπλέον, έχετε την ευκαιρία να αντισταθμίσετε τα κέρδη από τις συναλλαγές σας με κεφαλαιακές απώλειες μέσω μιας στρατηγικής γνωστής ως Tax-Loss Harvesting.
Πρέπει να πληρώσω φόρους εισοδήματος από κρυπτονομίσματα για τα Stablecoins;
Όταν κάνετε συναλλαγές από ένα κρυπτονόμισμα σε ένα σταθερό κρυπτονόμισμα, αυτό αντιμετωπίζεται ως αγορά κρυπτονομίσματος και καθίσταται φορολογητέο γεγονός. Από φορολογικής άποψης, τα σταθερά κρυπτονομίσματα αντιμετωπίζονται παρόμοια με τα δημοφιλή κρυπτονομίσματα όπως το Bitcoin (BTC) ή το Ethereum (ETH). Ομοίως, όταν πουλάτε σταθερά κρυπτονομίσματα έναντι μετρητών, θεωρείται επίσης φορολογητέο γεγονός, αν και συνήθως με μικρότερες φορολογικές επιπτώσεις σε σύγκριση με άλλες συναλλαγές.
Πρέπει να πληρώνω φόρους για εισόδημα από εξόρυξη κρυπτονομισμάτων, staking, forks ή airdrops;?
Το εισόδημα μπορεί να δημιουργηθεί με διάφορους τρόπους στον κόσμο των κρυπτονομισμάτων, όπως η λήψη νέου κρυπτονομίσματος από πληρωμές τόκων, δραστηριότητες εξόρυξης, staking, forks ή airdrops. Αυτό το εισόδημα συνήθως υπολογίζεται με βάση την αγοραία αξία των ληφθέντων κρυπτονομισμάτων κατά τη στιγμή της παραλαβής. Στη συνέχεια, όταν πουλάτε ή ανταλλάσσετε αυτά τα κρυπτονομίσματα με άλλο κρυπτονόμισμα ή μετρητά, τυχόν κεφαλαιακά κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν θα υπόκεινται σε φορολογία, ανάλογα με τη διάρκεια της περιόδου διακράτησης.
Από την άλλη πλευρά, όταν μεταφέρετε κρυπτονομίσματα μεταξύ των δικών σας λογαριασμών, όπως η μεταφορά χρημάτων από τον λογαριασμό σας Coinbase στο πορτοφόλι σας Ledger, δεν θεωρείται φορολογητέο γεγονός. Αυτός ο τύπος μεταφοράς αναφέρεται συνήθως ως «αυτομεταφορά» και δεν προκαλεί καμία φορολογική επιβάρυνση.
- Τι πρέπει να γνωρίζετε για τους φόρους εξόρυξης κρυπτονομισμάτων
- Τι είναι τα Hard Forks και πώς επηρεάζουν τους φόρους
Πρέπει να πληρώσω φόρους για χαμένα ή κλεμμένα κρυπτονομίσματα;
Σε περίπτωση απώλειας ή κλοπής των κρυπτονομισμάτων σας, υπάρχει η δυνατότητα να ζητήσετε αποζημίωση για ζημία στη φορολογική σας δήλωση. Ωστόσο, η επιλεξιμότητα και η αντιμετώπιση τέτοιων ζημιών για φορολογικούς σκοπούς εξαρτώνται από διάφορους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων των συγκεκριμένων συνθηκών της ζημίας και της φορολογικής νομοθεσίας που ισχύει στη χώρα σας.
Για παράδειγμα, στις Ηνωμένες Πολιτείες, οι ζημίες που προκύπτουν από κλοπή ή θύματα, όπως πυρκαγιά ή φυσική καταστροφή, μπορούν γενικά να εκπέσουν ως προσωπικές ζημίες εάν αναφέρετε τις εκπτώσεις σας στη φορολογική σας δήλωση. Ωστόσο, υπάρχουν περιορισμοί στο ποσό της ζημίας που μπορείτε να διεκδικήσετε και είναι απαραίτητο να αναφέρετε την ζημία στις αρμόδιες αρχές για να δικαιούστε την έκπτωση.
Από την άλλη πλευρά, εάν χάσετε την πρόσβαση στα κρυπτονομίσματά σας λόγω ξεχασμένου κωδικού πρόσβασης ή χαμένου ιδιωτικού κλειδιού, ενδέχεται να μην είναι δυνατή η διεκδίκηση ζημίας για φορολογικούς σκοπούς. Σε τέτοιες περιπτώσεις, τα κρυπτονομίσματα ενδέχεται να θεωρηθούν ως εγκαταλελειμμένο περιουσιακό στοιχείο, με αποτέλεσμα να υπόκεινται ενδεχομένως σε νόμους περί αζήτητης περιουσίας.
Είναι σημαντικό να αναγνωρίσετε ότι η φορολογική αντιμετώπιση των απωλειών από κρυπτονομίσματα μπορεί να είναι περίπλοκη και να διαφέρει ανάλογα με τις συγκεκριμένες περιστάσεις και τους νόμους της δικαιοδοσίας σας. Εάν έχετε υποστεί απώλεια ή σας έχουν κλέψει τα κρυπτονομίσματά σας, συνιστάται να ζητήσετε καθοδήγηση από έναν φοροτεχνικό ή οικονομικό σύμβουλο. Μπορούν να σας βοηθήσουν να προσδιορίσετε την καλύτερη πορεία δράσης για την αντιμετώπιση της κατάστασης με τρόπο που να συμμορφώνεται με τους φορολογικούς κανονισμούς.
Ποιες είναι οι φόρμες κρυπτογράφησης της IRS;
Για να διασφαλιστεί η ορθή αναφορά των συναλλαγών κρυπτονομισμάτων για φορολογικούς σκοπούς, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) έχει ορίσει συγκεκριμένες φόρμες που πρέπει να χρησιμοποιούν οι φορολογούμενοι.
Για τα άτομα, μία από τις πιο σχετικές φόρμες είναι η Φόρμα 8949, η οποία επικεντρώνεται στην αναφορά κεφαλαιακών κερδών και ζημιών που προκύπτουν από την πώληση ή ανταλλαγή κεφαλαιουχικών περιουσιακών στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων των κρυπτονομισμάτων. Η Φόρμα 8949 απαιτεί από τους φορολογούμενους να παρέχουν λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τις συναλλαγές τους σε κρυπτονομίσματα, όπως την ημερομηνία συναλλαγής, τον τύπο και την ποσότητα των εμπλεκόμενων κρυπτονομισμάτων, καθώς και την εύλογη αγοραία αξία των κρυπτονομισμάτων κατά τη στιγμή της συναλλαγής.
Εκτός από τη Φόρμα 8949, τα άτομα ενδέχεται επίσης να χρειαστεί να συμπεριλάβουν τις συναλλαγές τους σε κρυπτονομίσματα στη Φόρμα 1040, την κύρια φόρμα φορολογικής δήλωσης για άτομα στις Ηνωμένες Πολιτείες. Αυτό μπορεί να είναι απαραίτητο εάν έχετε σημαντικές συναλλαγές σε κρυπτονομίσματα που απαιτούν αναφορά ή εάν έχετε άλλο εισόδημα που πρέπει να δηλωθεί στη φορολογική σας δήλωση.
Ωστόσο, υπάρχει μια προειδοποίηση. Κατά την υποβολή φορολογικής δήλωσης, οι άνθρωποι συνήθως θεωρούν τη Φόρμα 1040 ως την κύρια φόρμα. Ωστόσο, πολλοί φορολογούμενοι πρέπει επίσης να επισυνάψουν πρόσθετα έντυπα που ονομάζονται παραρτήματα στην ομοσπονδιακή φορολογική τους δήλωση. Ένα από αυτά τα παραρτήματα είναι το Παράρτημα 1 (Φόρμα 1040). Περιλαμβάνει επιπλέον τύπους εισοδήματος που δεν αναφέρονται στη Φόρμα 1040, μαζί με ορισμένες πρόσθετες προσαρμογές στο εισόδημα.
Η κύρια φόρμα έχει περιορισμένο χώρο για συνήθεις τύπους εισοδήματος, όπως μισθοί και τόκοι, αλλά στο Πρόγραμμα 1 αναφέρετε άλλες πηγές εισοδήματος, όπως μισθούς, τόκους και μερίσματα και άλλα. Σας επιτρέπει επίσης να διεκδικήσετε εκπτώσεις που μπορούν να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημά σας, ακόμη και αν δεν αναφέρετε αναλυτικά τις εκπτώσεις. Χρησιμοποιώντας το Πρόγραμμα 1, η IRS στοχεύει στην απλοποίηση της κύριας φόρμας, διασφαλίζοντας παράλληλα ότι όλα τα έσοδα και οι προσαρμογές αναφέρονται με ακρίβεια.
Εκτός από αυτές τις φόρμες, υπάρχουν και μερικές άλλες που πρέπει να γνωρίζετε, όπως:
1. Πρόγραμμα Β (Έντυπο 1040): Το Πρόγραμμα Β χρησιμοποιείται για την αναφορά εσόδων από τόκους και μερίσματα. Εάν κερδίσατε τόκους ή λάβατε μερίσματα από τα κρυπτονομίσματά σας, θα τα αναφέρετε στο Πρόγραμμα Β.
2. Πρόγραμμα Γ (Έντυπο 1040): Εάν ασχολείστε με την εξόρυξη κρυπτονομισμάτων ως επιχείρηση ή ως αυτοαπασχόληση, γενικά θα πρέπει να αναφέρετε τα έσοδα και τα έξοδα στο Πρόγραμμα Γ. Αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται για την αναφορά επιχειρηματικών εσόδων και είναι κατάλληλη για την αναφορά εσόδων από εξόρυξη και συναφών εξόδων.
3. Έντυπο 8275: Η Φόρμα 8275 χρησιμοποιείται για την αποκάλυψη θέσεων που λαμβάνονται σε μια φορολογική δήλωση και οι οποίες ενδέχεται να θεωρηθούν αμφισβητήσιμες ή να απαιτούν περαιτέρω επεξήγηση. Εάν έχετε πολύπλοκες ή αβέβαιες συναλλαγές κρυπτονομισμάτων ή θέλετε να αποκαλύψετε πρόσθετες πληροφορίες σχετικά με το εισόδημά σας από κρυπτονομίσματα, μπορείτε να επιλέξετε να χρησιμοποιήσετε τη Φόρμα 8275 για πρόσθετες γνωστοποιήσεις.
Τώρα που καλύψαμε πού να δηλώσουμε τα κρυπτονομίσματα στους φόρους, ας περάσουμε στη διαδικασία.
Πώς να αναφέρετε φόρους κρυπτονομισμάτων: 5 βήματα
Βήμα 1: Συγκεντρώστε τις πληροφορίες συναλλαγών κρυπτονομισμάτων
Για να αναφέρετε σωστά τους φόρους εισοδήματος από κρυπτονομίσματα, το πρώτο βήμα είναι να συγκεντρώσετε όλο το ιστορικό συναλλαγών και συναλλαγών σας. Ενώ η διαχείριση πολλών συναλλαγών, πορτοφολιών και ανταλλακτηρίων μπορεί να είναι δύσκολη, η χρήση λογισμικού φορολογίας κρυπτονομισμάτων είναι η πιο ακριβής και βολική προσέγγιση.
Το ZenLedger, ένα αξιόπιστο λογισμικό κρυπτογράφησης, προσφέρει συνδέσεις API για σύνδεση με τα πορτοφόλια σας. Υποστηρίζει ενσωμάτωση με διάφορα ανταλλακτήρια, όπως Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin και πολλά άλλα. Αυτό επιτρέπει την ταχεία εισαγωγή του ιστορικού συναλλαγών σας και εξασφαλίζει ακριβή λογιστική.
Για να απλοποιήσει τη διαδικασία, το ZenLedger παρέχει οδηγίες βήμα προς βήμα, διευκολύνοντάς σας την πλοήγηση στη διαδικασία αναφοράς. Σας επιτρέπει να φορτώνετε όλη τη δραστηριότητα του πορτοφολιού, συμπεριλαμβανομένων των μη φορολογητέων αυτομεταφορών και των τελών συναλλαγών. Αυτό διασφαλίζει ότι δεν θα πληρώσετε υπερβολικά κατά την υποβολή των φόρων σας. Επιπλέον, μπορείτε να εισαγάγετε συναλλαγές χρησιμοποιώντας υπολογιστικά φύλλα CSV (Τιμές Διαχωρισμένες με Κόμμα). Αυτά τα υπολογιστικά φύλλα μπορούν να δημιουργηθούν από τον ίδιο τον χρήστη ή να ληφθούν από ανταλλακτήρια και πορτοφόλια, βελτιστοποιώντας τη διαδικασία εισαγωγής δεδομένων.
Βήμα 2: Πραγματοποιήστε λογιστικές προσαρμογές
Το επόμενο βήμα για την αναφορά κρυπτονομισμάτων στους φόρους περιλαμβάνει τον έλεγχο των συναλλαγών σας σε κρυπτονομίσματα και την πραγματοποίηση των απαραίτητων προσαρμογών. Κατά τη διάρκεια αυτής της διαδικασίας, ενδέχεται να συναντήσετε συναλλαγές που δεν έχουν αναγνωριστεί σωστά ως αυτομεταφορές. Επιπλέον, ίσως θελήσετε να διεκδικήσετε ορισμένα κρυπτονομίσματα ως χαμένα, όπως αυτά που χάθηκαν σε μια Αρχική Προσφορά Νομισμάτων (ICO) ή λόγω του κλεισίματος ενός χρηματιστηρίου.
Για να καλύψουμε τις ανάγκες των λογιστών και των έμπειρων εμπόρων, παρέχουμε την επιλογή βελτιστοποίησης των φορολογικών δηλώσεων μέσω χειροκίνητων προσαρμογών. Αυτό σας επιτρέπει να βελτιστοποιήσετε τις φορολογικές σας δηλώσεις βάσει συγκεκριμένων περιστάσεων, εξασφαλίζοντας ακριβή και βελτιστοποιημένα αποτελέσματα.
Βήμα 3: Επιλέξτε μια Λογιστική Μέθοδο
Όταν οι επενδυτές πωλούν πολλαπλά κεφαλαιουχικά περιουσιακά στοιχεία με διαφορετική βάση, έχουν την επιλογή να επιλέξουν μεταξύ τριών μεθόδων: first-in, first-out (FIFO), last-in, first-out (LIFO), highest cost, first-out (HIFO). Σύμφωνα με το FIFO, τα παλαιότερα περιουσιακά στοιχεία πωλούνται πρώτα, σύμφωνα με το LIFO, τα νεότερα περιουσιακά στοιχεία πωλούνται πρώτα και σύμφωνα με το HIFO πωλούνται πρώτα τα περιουσιακά στοιχεία με το υψηλότερο κόστος.
Ενώ τεχνικά έχετε την επιλογή να επιλέξετε τη μέθοδο, στον κλάδο της κρυπτο-φορολογίας, πολλοί επαγγελματίες θεωρούν το FIFO ως την κατάλληλη αντιμετώπιση, εκτός εάν μπορείτε να προσδιορίσετε συγκεκριμένα το ακριβές κρυπτονόμισμα που πωλείται. Εάν έχετε περαιτέρω ερωτήσεις, συνιστάται να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για καθοδήγηση.
Η αριθμομηχανή φόρου κρυπτονομισμάτων της ZenLedger απλοποιεί τη διαδικασία, επιτρέποντάς σας να κατανοήσετε εύκολα τις συνέπειες της εφαρμογής οποιασδήποτε από τις δύο στρατηγικές.
Βήμα 4: Υπολογίστε τη βάση κόστους κρυπτονομισμάτων
Η βάση κόστους ενός περιουσιακού στοιχείου είναι το κόστος του για εσάς (το ποσό που πληρώσατε για αυτό). Σημειώστε ότι αυτό περιλαμβάνει το κόστος συναλλαγής, που σημαίνει ότι οι χρεώσεις ανταλλαγής θα πρέπει να περιλαμβάνονται στον προσδιορισμό της βάσης.
Το Bitcoin ως Εισόδημα: Η Έννοια της Δίκαιης Αγοραίας Αξίας
Η βάση ενός κρυπτονομίσματος που λαμβάνεται ως εισόδημα είναι λίγο διαφορετική. Δεδομένου ότι στην πραγματικότητα δεν πληρώσατε τίποτα, η αρχική βάση είναι 0. Ωστόσο, πρέπει να δηλώσετε την αξία του ποσού που λάβατε σε δολάρια ΗΠΑ ως κανονικό εισόδημα. Για παράδειγμα, εάν κερδίσατε κάποια χρήματα από συμβουλευτικές υπηρεσίες για bitcoin και, κατά τη στιγμή που πληρωθήκατε, το BTC άξιζε 4,000 δολάρια, αυτή είναι η βάση σας. Έτσι, η βάση σας σε κρυπτονόμισμα που λάβατε (και αναφέρθηκε) ως εισόδημα είναι η Δίκαιη Αγοραία Αξία (FMV) όταν πληρωθήκατε.
Εισόδημα από Bitcoin ως δώρα ή κληρονομιά
Οι παραλήπτες των δώρων λαμβάνουν την τιμή βάσης του δωρητή, επομένως εάν ένας παραλήπτης λάβει μια παρτίδα κρυπτονομισμάτων που αγοράστηκε για 1 $ και πουληθεί για 7,000 $ κατά την παραλαβή, ο παραλήπτης έχει κέρδος 6,999 $ ανά κέρμα (το οποίο πιθανότατα θα ήταν κεφαλαιακό κέρδος). Για κληρονομιές, ο παραλήπτης μπορεί να επιλέξει να έχει μια «αναβάθμιση» στη βάση σε σχέση με το FMV κατά τη στιγμή της κληρονομιάς, αντί για την τιμή αγοράς του αποβιώσαντος.
- Βάση Παρακολούθησης Κόστους σε Πορτοφόλια και Ανταλλακτήρια
Βήμα 5: Υποβάλετε τους φόρους σας για τα κρυπτονομίσματα
Για να διασφαλίσετε την ακριβή υποβολή και συμπλήρωση των φορολογικών δηλώσεων κρυπτονομισμάτων, είναι σημαντικό να εξοικειωθείτε με διάφορες φόρμες της IRS.
Οι δύο πιο συχνά χρησιμοποιούμενες φόρμες είναι η Φόρμα 8949 της IRS και το Πρόγραμμα D (Φόρμα 1040). Η Φόρμα 8949 έχει σχεδιαστεί για την αναφορά όλων των συναλλαγών και πωλήσεων κρυπτονομισμάτων. Κατά τη συμπλήρωση αυτής της φόρμας, θα πρέπει να δώσετε λεπτομέρειες όπως η ημερομηνία απόκτησης του κρυπτονομίσματος, η ημερομηνία πώλησης, τα έσοδα (Δίκαιη Αγοραία Αξία), η βάση κόστους και το κέρδος ή ζημία που προκύπτει.
Ξεκινήστε απαριθμώντας όλες τις συναλλαγές που πραγματοποιήσατε εντός του φορολογικού έτους. Στη συνέχεια, υπολογίστε το συνολικό ποσό στο κάτω μέρος της φόρμας. Στη συνέχεια, μεταφέρετε αυτό το σύνολο στη Φόρμα 1040 του Παραρτήματος Δ (ανατρέξτε στην παρεχόμενη εικόνα για αναφορά).
Τόσο η Φόρμα 8949 όσο και το Πρόγραμμα D πρέπει να συμπεριληφθούν στις ετήσιες φορολογικές σας δηλώσεις κατά την υποβολή.
Υποβολή Φόρων Κρυπτονομισμάτων επί Εισοδήματος που Αποκτάται ως Αποτέλεσμα της Εξόρυξης Κρυπτονομισμάτων
Αν κάνετε εξόρυξη κρυπτονομισμάτων ως χόμπι, θα χρειαστείτε επίσης το Έντυπο 1040 Παράρτημα 1. Θα πρέπει να συμπεριλάβετε την αξία των κρυπτονομισμάτων που κερδίσατε ως αποτέλεσμα της εξόρυξης ως «άλλο εισόδημα» στη γραμμή 21 αυτής της φόρμας.
Αν το υποβάλετε με αυτόν τον τρόπο, περιορίζεται η δυνατότητά σας να εγκρίνετε τα έξοδά σας που σχετίζονται με την εξόρυξη, καθώς τα έξοδά σας θα υπόκεινται στον κανόνα του 2%.
Ωστόσο, εάν έχετε μια επιχειρηματική οντότητα για τη διεξαγωγή των δραστηριοτήτων εξόρυξης, θα αναφέρετε το κεφαλαιακό κέρδος ή ζημία σας χρησιμοποιώντας το Πρόγραμμα Γ. Εάν το κάνετε με αυτόν τον τρόπο, μπορείτε να εκπέσετε πλήρως τα έξοδά σας που σχετίζονται με την επιχείρησή σας. Το καθαρό κέρδος από την επιχείρησή σας υπόκειται σε φόρο εισοδήματος.
Πώς να αναφέρετε τους φόρους για τα κρυπτονομίσματα: Αναφορά φόρου για ξένα κρυπτονομίσματα
Έχετε στην κατοχή σας κρυπτονομίσματα αξίας 10,000 δολαρίων σε κάποιο από τα πιο δημοφιλή ξένα χρηματιστήρια; Τα Binance (Μάλτα), Kucoin (Σιγκαπούρη), Bitfinex (Χονγκ Κονγκ, Κίνα), Jaxx (Καναδάς) και Huobi (Κορέα) χρησιμοποιούνται ευρέως από επενδυτές κρυπτονομισμάτων στις ΗΠΑ και στο εξωτερικό. Εάν έχετε (ή είχατε κατά τη διάρκεια του έτους) 10 δολάρια ΗΠΑ ή περισσότερα, πρέπει να το αναφέρετε στην κυβέρνηση των ΗΠΑ.
Σύμφωνα με τον λεγόμενο «Κανόνα Paul Manifort», η κατοχή άνω των 10,000 δολαρίων ΗΠΑ σε λογαριασμό ή λογαριασμούς στο εξωτερικό οποιαδήποτε στιγμή κατά τη διάρκεια του φορολογητέου έτους ενεργοποιεί την απαίτηση υποβολής της Φόρμας 114, Έκθεση Ξένων Τραπεζών και Χρηματοοικονομικών Λογαριασμών (FBAR) στο Δίκτυο Δίωξης Οικονομικών Εγκλημάτων (FinCEN). Σημειώστε ότι παρόλο που η προθεσμία υποβολής είναι η ίδια με τη φορολογική δήλωση, η υποβολή της FBAR δεν αποτελεί μέρος της φορολογικής δήλωσης και υποβάλλεται ξεχωριστά/απευθείας στο FinCEN.
Για τους εμπόρους κρυπτονομισμάτων, αυτό σημαίνει ότι εάν οι συμμετοχές σας σε ένα χρηματιστήριο εκτός ΗΠΑ υπερβαίνουν τα 10,000 δολάρια σε οποιαδήποτε δεδομένη στιγμή του έτους, θα πρέπει να υποβάλετε τη Φόρμα 114 στο FinCEN. Επιπλέον, εάν έχετε δύο λογαριασμούς συναλλάγματος που έχουν μέγιστο ποσό 5,001 δολάρια ο καθένας, τότε πρέπει να υποβάλετε ένα FBAR, καθώς το σύνολο είναι πάνω από 10,000 δολάρια.
Υποβολή Φόρων Κρυπτονομισμάτων: Φόροι σε Κρυπτονομίσματα που Διατηρούνται σε Χρηματοοικονομικό Χρηματιστήριο, Τραπεζικό Λογαριασμό Κρυπτονομισμάτων, Διαχειριζόμενο Ταμείο Κρυπτονομισμάτων
Επιπλέον, εάν κατέχετε το κρυπτονόμισμά σας σε ένα χρηματοπιστωτικό ανταλλακτήριο, σε έναν τραπεζικό λογαριασμό κρυπτονομισμάτων ή σε ένα διαχειριζόμενο από κρυπτονομίσματα κεφάλαιο, ίσως χρειαστεί να υποβάλετε τη Φόρμα 8938. Αυτή η φόρμα σχετίζεται με τον Νόμο περί Φορολογικής Συμμόρφωσης Λογαριασμών Ξένων Χρηματοδοτήσεων (FATCA). Αυτός ο νόμος είχε ως στόχο να διευκολύνει την οικονομική αναφορά μεταξύ των ΗΠΑ και περισσότερων από 110 άλλων χωρών και πάνω από 300,000 ξένων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων.
Διαβάστε περισσότερα για τον FATCA και τις απαιτήσεις του για τους φορολογούμενους των ΗΠΑ.
Επέκταση Φόρου Κρυπτονομισμάτων: Πώς να Υποβάλετε Αίτηση Επέκτασης Φόρου Κρυπτονομισμάτων
Εάν διαπιστώσετε ότι ο χρόνος σας τελειώνει και δεν μπορείτε να υποβάλετε τις φορολογικές σας δηλώσεις μέχρι την προθεσμία της 15ης Απριλίου, έχετε την επιλογή να υποβάλετε παράταση 6 μηνών για να έχετε επιπλέον χρόνο για να οργανώσετε τις φορολογικές σας δηλώσεις. Ενώ ορισμένα άτομα μπορεί να χρειάζονται μόνο ένα σύντομο χρονικό διάστημα για να ολοκληρώσουν τις φορολογικές τους δηλώσεις χρησιμοποιώντας το λογισμικό μας, άλλα με πολύπλοκες συναλλαγές μπορεί να χρειαστούν περισσότερο χρόνο. Μόλις υποβάλετε αίτημα παράτασης στην IRS, θα έχετε προθεσμία έως τις 15 Οκτωβρίου για να υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση.
Είναι σημαντικό να κατανοήσετε ότι η υποβολή παράτασης δεν σας απαλλάσσει από την καταβολή των οφειλόμενων φόρων έως τις 15 Απριλίου. Η παράταση απλώς σας παρέχει επιπλέον χρόνο για να διαχειριστείτε τα λογιστικά και τα έγγραφα του προηγούμενου έτους. Ωστόσο, εξακολουθεί να είναι απαραίτητο να πραγματοποιήσετε μια εκτιμώμενη πληρωμή των φόρων που πιστεύετε ότι οφείλετε έως τις 15 Απριλίου, ακόμη και αν έχετε υποβάλει παράταση. Λάβετε υπόψη τις κυρώσεις της IRS για τη μη υποβολή ή την μη καταβολή του οφειλόμενου ποσού. Εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις ή ανησυχίες, συνιστάται να ζητήσετε καθοδήγηση από έναν λογιστή ή φοροτεχνικό που μπορεί να σας παράσχει συγκεκριμένη βοήθεια προσαρμοσμένη στην περίπτωσή σας.
Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τώρα δωρεάν το εργαλείο φορολογίας κρυπτονομισμάτων ZenLedger.io για να σας βοηθήσει να υποβάλετε τις φορολογικές σας δηλώσεις ή την επέκταση φόρου IRS. Η διαδικασία είναι η εξής:
- Είτε χειροκίνητα είτε χρησιμοποιώντας ένα φορολογικό εργαλείο όπως το ZenLedger, εσείς ή ο φοροτεχνικός σας θα πρέπει να υπολογίσετε τα κεφαλαιακά κέρδη και τις ζημίες για τις συναλλαγές κρυπτονομισμάτων σας σε όλα τα ανταλλακτήρια και τα πορτοφόλια που χρησιμοποιήσατε. Προσθέστε αυτόν τον αριθμό στα συνολικά κεφαλαιακά σας κέρδη καθώς λαμβάνετε υπόψη τα άλλα χρηματοοικονομικά σας περιουσιακά στοιχεία, όπως μετοχές και ομόλογα.
- Στείλτε στην IRS μια επιταγή για το εκτιμώμενο ποσό πριν από τις 15 Απριλίου.
- Συμπληρώστε τη Φόρμα 4868 ηλεκτρονικά ή στείλτε την ταχυδρομικώς σε έντυπη μορφή με συστημένη ημερομηνία σφραγίδας ταχυδρομείου πριν από τις 15 Απριλίου, για λόγους ασφαλείας.
Πώς μπορεί το ZenLedger να σας βοηθήσει στην αναφορά φόρων κρυπτονομισμάτων
Μεγάλη Ενοποιημένη Λογιστική Έκθεση
Αυτή η μοναδική αναφορά παρέχει λογιστική διαφάνεια σχετικά με τον τρόπο υπολογισμού των φόρων σας για τα κρυπτονομίσματα. Δεν χρειάζεται να αναρωτιέστε πώς να υποβάλλετε φόρους και λογιστικές δηλώσεις για τα κρυπτονομίσματα. Η ZenLedger τα κάνει όλα αυτόματα για εσάς.
Ανώτερη υποστήριξη πελατών
Με την συνεχιζόμενη εκστρατεία της IRS για την επιβολή του ελέγχου της φορολογίας κρυπτονομισμάτων, είναι πολύ σημαντικό να υποβάλλετε με ακρίβεια τις φορολογικές σας δηλώσεις κρυπτονομισμάτων. Δεν θέλετε να βρεθείτε απροετοίμαστοι ή να καταλήξετε να οφείλετε περισσότερους φόρους από ό,τι περιμένατε.
Η υποστήριξη πελατών της ZenLedger μπορεί να σας βοηθήσει με περισσότερα από το να πλοηγηθείτε απλώς στο λογισμικό μας. Παρόλο που δεν παρέχουμε φορολογικές συμβουλές (για αυτό πρέπει να μιλήσετε με τον CPA ή τον φοροτεχνικό σας), γνωρίζουμε πώς να αναφέρουμε τους φόρους κρυπτονομισμάτων και έχουμε συνεργάτες φοροτεχνικούς για να διασφαλίσουμε ότι η λύση μας διατηρεί τους φόρους σας ακριβείς. Αυτό σημαίνει ότι μπορούμε να σας βοηθήσουμε να εξοικονομήσετε χρήματα από τους φόρους σας παρέχοντας εργαλεία για την είσπραξη φορολογικού περιουσιακού στοιχείου από κρυπτονομίσματα όταν έχετε χάσει χρήματα ή εξηγώντας τα βασικά για το πώς και γιατί οι φόροι κρυπτονομισμάτων λειτουργούν με τον τρόπο που λειτουργούν.
Είμαστε επίσης εδώ για να σας βοηθήσουμε να εξάγετε δεδομένα από τα ανταλλακτήρια και τα πορτοφόλια σας. Με πάνω από 300+ ενσωματώσεις, γνωρίζουμε πώς να εξάγετε τα δεδομένα σας, να τα μορφοποιήσετε και να τα ανεβάσετε εύκολα. Έχουμε δημοσιεύσει περισσότερα από 70 άρθρα υποστήριξης και η υποστήριξη μέσω συνομιλίας είναι διαθέσιμη online κατά τις εργάσιμες ώρες για να απαντήσει σε τυχόν ερωτήσεις σας.
Η κατώτατη γραμμή
Τώρα που γνωρίζετε τα πάντα για το πώς να αναφέρετε τα κρυπτονομίσματα στους φόρους, πιθανότατα δεν θέλετε να περάσετε από αυτή τη διαδικασία μόνοι σας. Είμαστε εδώ για να σας βοηθήσουμε! Εγγραφείτε για Ζεν Λέτζερ σήμερα για να δείτε την εκτίμηση φόρου σας δωρεάν και να παραμείνετε συμμορφωμένοι!
Αποποίηση ευθυνών: Αυτό το υλικό έχει προετοιμαστεί μόνο για ενημερωτικούς σκοπούς και δεν προορίζεται για την παροχή φορολογικών, νομικών ή οικονομικών συμβουλών. Θα πρέπει να συμβουλευτείτε τους δικούς σας φορολογικούς, νομικούς και λογιστικούς συμβούλους πριν προβείτε σε οποιαδήποτε συναλλαγή.
Όταν πουλάτε τα κρυπτονομίσματά σας σε μετρητά (δολάρια ΗΠΑ, ευρώ, γιεν κ.λπ.), αυτό αποτελεί φορολογητέο γεγονός.
Σημειώστε επίσης ότι στη φορολογική νομοθεσία των ΗΠΑ, όταν αγοράζετε κρυπτονομίσματα με μετρητά, αυτό δεν αποτελεί φορολογητέο γεγονός. Έχετε ήδη φορολογηθεί για να αποκτήσετε αυτά τα μετρητά με κάποιο τρόπο.
Μια συναλλαγή από ένα κρυπτονόμισμα σε ένα άλλο (BTC σε ETH) είναι ένα φορολογητέο γεγονός. Η επένδυση σε ένα ICO (πώληση ETH για την αγορά XYZ) είναι ένα φορολογητέο γεγονός. Τα έσοδα από εξόρυξη, staking, airdrops και forks είναι ένα φορολογητέο γεγονός. Όταν έχετε ζημίες, αυτό μειώνει τη φορολογική σας επιβάρυνση. Μπορείτε να διαγράψετε ζημίες όταν χάνετε κρυπτονομίσματα ή πέφτετε θύμα hacking. Μπορείτε επίσης να διεκδικήσετε κεφαλαιακές ζημίες από τις συναλλαγές σας, αυτό ονομάζεται Tax Loss Harvesting.
Πρέπει να πληρώνω φόρους εισοδήματος από κρυπτονομίσματα για τα Stablecoins;
Τα σταθερά κρυπτονομίσματα δεν αναγνωρίζονται από την φορολογική αρχή ως ξένο νόμισμα. Η συναλλαγή σας από κρυπτονόμισμα σε σταθερό κρυπτονόμισμα αποτελεί την αγορά κρυπτονομίσματος και φορολογητέο γεγονός. Τα σταθερά κρυπτονομίσματα αντιμετωπίζονται όπως ακριβώς το BTC ή το ETH κατά την εξέταση των φόρων σας. Η πώληση σταθερών κρυπτονομισμάτων σε μετρητά θεωρείται επίσης φορολογητέο γεγονός - αλλά συνήθως χωρίς πολύ μεγάλες φορολογικές επιπτώσεις.
Πρέπει να πληρώνω φόρους για εισόδημα από εξόρυξη κρυπτονομισμάτων, staking, forks ή airdrops;?
Συχνά, όταν λαμβάνετε νέα κρυπτονομίσματα από πληρωμές τόκων, εξόρυξη, staking, forks ή airdrops, αυτό θεωρείται εισόδημα. Λαμβάνετε εισόδημα στην αγοραία αξία κατά τη στιγμή της παραλαβής του κρυπτονομίσματος και στη συνέχεια θα πληρώσετε τυχόν κεφαλαιακά κέρδη και ζημίες ανάλογα με το χρονικό διάστημα που κατέχετε το κρυπτονόμισμα πριν το πουλήσετε για ένα άλλο κρυπτονόμισμα ή μετρητά.
Επίσης, όταν στέλνετε κρυπτονομίσματα μεταξύ λογαριασμών που κατέχετε – για παράδειγμα από τον λογαριασμό σας Coinbase στο πορτοφόλι σας Ledger – αυτό δεν αποτελεί φορολογητέο γεγονός. Αυτό ονομάζεται Αυτομεταφορά.
● Τι πρέπει να γνωρίζετε για τους φόρους εξόρυξης κρυπτονομισμάτων
● Τι είναι τα Hard Forks και πώς επηρεάζουν τους φόρους
Πρέπει να πληρώσω φόρους για χαμένα ή κλεμμένα κρυπτονομίσματα;
Εάν χάσετε ή σας κλέψουν τα κρυπτονομίσματά σας, ενδέχεται να μπορείτε να δηλώσετε ζημία στη φορολογική σας δήλωση. Ωστόσο, το αν μπορείτε ή όχι να δηλώσετε ζημία και πώς θα αντιμετωπιστεί για φορολογικούς σκοπούς εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων των συγκεκριμένων συνθηκών της ζημίας και της φορολογικής νομοθεσίας στη χώρα σας.
Στις Ηνωμένες Πολιτείες, για παράδειγμα, οι ζημίες που προκύπτουν από κλοπή ή ατύχημα (όπως πυρκαγιά ή φυσική καταστροφή) γενικά εκπίπτουν ως προσωπικές ζημίες, εάν αναφέρετε τις εκπτώσεις σας στη φορολογική σας δήλωση. Ωστόσο, υπάρχουν όρια στο μέγεθος της ζημίας που μπορείτε να διεκδικήσετε και η ζημία πρέπει να δηλωθεί στις αρχές για να είναι εκπιπτόμενη.
Από την άλλη πλευρά, εάν απλώς χάσετε την πρόσβαση στα κρυπτονομίσματά σας λόγω ξεχασμένου κωδικού πρόσβασης ή απώλειας ιδιωτικού κλειδιού, ενδέχεται να μην μπορείτε να διεκδικήσετε φορολογική αποζημίωση για ζημία. Σε αυτήν την περίπτωση, τα κρυπτονομίσματα ενδέχεται να θεωρηθούν ως εγκαταλελειμμένη περιουσία και να υπόκεινται στους νόμους περί αζήτητης περιουσίας.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι η φορολογική αντιμετώπιση των απωλειών από κρυπτονομίσματα μπορεί να είναι περίπλοκη και μπορεί να ποικίλλει ανάλογα με τις συγκεκριμένες περιστάσεις και τους νόμους της δικαιοδοσίας σας. Εάν έχετε χάσει ή σας έχουν κλέψει τα κρυπτονομίσματά σας, είναι καλή ιδέα να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό ή έναν οικονομικό σύμβουλο για να προσδιορίσετε τον καλύτερο τρόπο χειρισμού της κατάστασης για φορολογικούς σκοπούς.
Ποιες είναι οι φόρμες κρυπτογράφησης της IRS;
Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) διαθέτει συγκεκριμένες φόρμες που πρέπει να χρησιμοποιούν οι φορολογούμενοι για να αναφέρουν τις συναλλαγές τους σε κρυπτονομίσματα για φορολογικούς σκοπούς.
Για τα άτομα, η πιο σχετική φόρμα είναι πιθανό να είναι η Φόρμα 8949, η οποία χρησιμοποιείται για την αναφορά κεφαλαιακών κερδών και ζημιών από την πώληση ή ανταλλαγή κεφαλαιουχικών περιουσιακών στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων των κρυπτονομισμάτων. Η Φόρμα 8949 απαιτεί από τους φορολογούμενους να αναφέρουν λεπτομερώς τις συναλλαγές τους σε κρυπτονομίσματα, συμπεριλαμβανομένης της ημερομηνίας της συναλλαγής, του τύπου και της ποσότητας των εμπλεκόμενων κρυπτονομισμάτων και της εύλογης αγοραίας αξίας των κρυπτονομισμάτων κατά τη στιγμή της συναλλαγής.
Εκτός από τη Φόρμα 8949, τα άτομα ενδέχεται επίσης να χρειαστεί να αναφέρουν τις συναλλαγές τους σε κρυπτονομίσματα στη Φόρμα 1040, η οποία είναι η κύρια φόρμα φορολογικής δήλωσης για άτομα στις Ηνωμένες Πολιτείες. Αυτό μπορεί να είναι απαραίτητο εάν έχετε σημαντικές συναλλαγές σε κρυπτονομίσματα που πρέπει να δηλωθούν ή εάν έχετε άλλο εισόδημα που πρέπει να δηλωθεί στη φορολογική σας δήλωση.
Για τις επιχειρήσεις, η πιο σχετική φόρμα είναι πιθανό να είναι η Φόρμα 4797, η οποία χρησιμοποιείται για την αναφορά της πώλησης ή άλλης διάθεσης επιχειρηματικής περιουσίας, συμπεριλαμβανομένων των κρυπτονομισμάτων. Η Φόρμα 4797 απαιτεί από τις επιχειρήσεις να αναφέρουν λεπτομερώς τις συναλλαγές τους σε κρυπτονομίσματα, συμπεριλαμβανομένης της ημερομηνίας της συναλλαγής, του τύπου και της ποσότητας των εμπλεκόμενων κρυπτονομισμάτων και της εύλογης αγοραίας αξίας των κρυπτονομισμάτων κατά τη στιγμή της συναλλαγής.
Πώς να αναφέρετε φόρους κρυπτονομισμάτων: 5 βήματα
Βήμα 1: Συγκεντρώστε τις πληροφορίες συναλλαγών κρυπτονομισμάτων
Το πρώτο βήμα για την αναφορά φόρων εισοδήματος από κρυπτονομίσματα είναι να συγκεντρώσετε όλες τις συναλλαγές και το ιστορικό συναλλαγών σας. Η ευκολότερη απάντηση στο πώς να αναφέρετε φόρους για τα κρυπτονομίσματα (και πραγματικά ο μόνος ακριβής τρόπος λαμβάνοντας υπόψη πόσες συναλλαγές, πορτοφόλια και ανταλλακτήρια μπορεί να έχετε) είναι να χρησιμοποιήσετε λογισμικό φορολογίας κρυπτονομισμάτων.
Με το ZenLedger μπορείτε να χρησιμοποιήσετε συνδέσεις API για να συνδεθείτε στα πορτοφόλια σας. Το ZenLedger, ως λογισμικό κρυπτογράφησης, μπορεί να επικοινωνήσει με πολλά ανταλλακτήρια, όπως τα Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin και πολλά άλλα. Αυτό επιτρέπει μια πολύ γρήγορη εισαγωγή του ιστορικού συναλλαγών σας και πολύ ακριβή λογιστική.
Έχουμε οδηγίες βήμα προς βήμα για να σας διευκολύνουμε όσο το δυνατόν περισσότερο. Αυτό σημαίνει επίσης ότι πρέπει να φορτώσετε όλη τη δραστηριότητα του πορτοφολιού σας. Αυτό γίνεται ώστε το σύστημά μας να μπορεί να δει όλες τις μη φορολογητέες αυτομεταφορές σας και τις χρεώσεις συναλλαγών σας - πράγμα που σημαίνει ότι δεν θα πληρώσετε υπερβολικά όταν υποβάλλετε τους φόρους σας. Μπορούμε επίσης να φορτώσουμε συναλλαγές χρησιμοποιώντας απλά υπολογιστικά φύλλα, που ονομάζονται CVS. Μπορείτε να τα δημιουργήσετε μόνοι σας ή να τα κατεβάσετε από ανταλλακτήρια και πορτοφόλια.
Βήμα 2: Πραγματοποιήστε λογιστικές προσαρμογές
Το επόμενο βήμα σχετικά με τον τρόπο δήλωσης κρυπτονομισμάτων στους φόρους είναι να ελέγξετε τις συναλλαγές σας σε κρυπτονομίσματα και να κάνετε προσαρμογές. Μπορεί να δείτε μια συναλλαγή που δεν έχει επισημανθεί ως αυτομεταφορά. Ή μπορεί να θέλετε να διεκδικήσετε ορισμένα κρυπτονομίσματα ως χαμένα επειδή χάθηκαν σε ένα ICO ή όταν ένα χρηματιστήριο έκλεισε. Προσφέρουμε σε λογιστές και έξυπνους επενδυτές τη δυνατότητα να βελτιστοποιήσουν τις φορολογικές τους δηλώσεις μέσω μη αυτόματων προσαρμογών.
Βήμα 3: Επιλέξτε μια Λογιστική Μέθοδο
Όταν οι επενδυτές πωλούν πολλαπλά κεφαλαιακά περιουσιακά στοιχεία με διαφορετική βάση, μπορούν είτε να επιλέξουν να πουλήσουν πρώτα τα κρυπτονομίσματα που έχουν στην κατοχή τους για το μεγαλύτερο χρονικό διάστημα (first-in, first-out – FIFO) είτε να πουλήσουν πρώτα τα νεότερα (last-in, first-out – LIFO). Θεωρητικά, μπορείτε να επιλέξετε ποια μέθοδο θέλετε να εφαρμόσετε, ωστόσο, πολλοί στον κλάδο της φορολογίας κρυπτονομισμάτων πιστεύουν ότι το FIFO είναι η μόνη κατάλληλη αντιμετώπιση, εκτός εάν μπορείτε να προσδιορίσετε συγκεκριμένα ποιο κρυπτονόμισμα πουλάτε. Επικοινωνήστε με έναν φοροτεχνικό εάν έχετε περαιτέρω ερωτήσεις.
Η αριθμομηχανή φόρου κρυπτονομισμάτων της ZenLedger σάς επιτρέπει να δείτε εύκολα τις συνέπειες της εφαρμογής οποιασδήποτε από τις δύο στρατηγικές, ώστε να μπορείτε να επιλέξετε αυτήν που σας ταιριάζει.
Βήμα 4: Υπολογίστε τη βάση κόστους κρυπτονομισμάτων
Η βάση κόστους ενός περιουσιακού στοιχείου είναι το κόστος του για εσάς (το ποσό που πληρώσατε για αυτό). Σημειώστε ότι αυτό περιλαμβάνει το κόστος συναλλαγής, που σημαίνει ότι οι χρεώσεις ανταλλαγής θα πρέπει να περιλαμβάνονται στον προσδιορισμό της βάσης.
Το Bitcoin ως Εισόδημα: Η Έννοια της Δίκαιης Αγοραίας Αξίας
Η βάση ενός κρυπτονομίσματος που λαμβάνεται ως εισόδημα είναι λίγο διαφορετική. Δεδομένου ότι στην πραγματικότητα δεν πληρώσατε τίποτα, η αρχική βάση είναι 0, ωστόσο, πρέπει να δηλώσετε την αξία του ποσού που λάβατε σε δολάρια ΗΠΑ ως κανονικό εισόδημα. Για παράδειγμα, εάν κερδίσατε κάποια χρήματα από συμβουλευτικές υπηρεσίες για bitcoin και κατά τη στιγμή της πληρωμής σας το BTC άξιζε 4,000 δολάρια, αυτή είναι η βάση σας. Έτσι, η βάση σας σε κρυπτονόμισμα που λάβατε (και αναφέρθηκε) ως εισόδημα είναι η Δίκαιη Αγοραία Αξία (FMV) όταν πληρωθήκατε.
Εισόδημα από Bitcoin ως δώρα ή κληρονομιά
Οι παραλήπτες των δώρων λαμβάνουν την τιμή βάσης του δωρητή, επομένως εάν ένας παραλήπτης λάβει μια παρτίδα κρυπτονομισμάτων που αγοράστηκε για 1 $ και πουληθεί για 7,000 $ κατά την παραλαβή, ο παραλήπτης έχει κέρδος 6,999 $ ανά κέρμα (το οποίο πιθανότατα θα ήταν κεφαλαιακό κέρδος). Για κληρονομιές, ο παραλήπτης μπορεί να επιλέξει να έχει μια «αναβάθμιση» στη βάση σε σχέση με το FMV κατά τη στιγμή της κληρονομιάς, αντί για την τιμή αγοράς του αποβιώσαντος.
● Βάση Παρακολούθησης Κόστους σε Πορτοφόλια και Ανταλλακτήρια
Βήμα 5: Υποβάλετε τους φόρους σας για κρυπτονομίσματα
Για να υποβάλετε και να συμπληρώσετε σωστά τη φορολογική σας δήλωση για τα κρυπτονομίσματα, πρέπει να γνωρίζετε διάφορες φόρμες στην IRS.
Οι πιο δημοφιλείς φόρμες είναι η φόρμα 8949 της IRS και η φόρμα 1040 Schedule D. Στη φόρμα 8949 (δείτε την εικόνα παρακάτω) θα πρέπει να συμπεριλάβετε όλες τις συναλλαγές και τις πωλήσεις του κρυπτονομίσματός σας μαζί με την ημερομηνία απόκτησης αυτού του κρυπτονομίσματος, την ημερομηνία πώλησής του, τα έσοδά σας (Δίκαιη Αγοραία Αξία), τη βάση κόστους και το κέρδος ή τη ζημία σας.
Αρχικά, θα πρέπει να απαριθμήσετε όλες τις συναλλαγές που είχατε σε αυτό το φορολογικό έτος και, στη συνέχεια, να συμπεριλάβετε το συνολικό ποσό στο κάτω μέρος και, στη συνέχεια, να μεταφέρετε αυτό το ποσό στη φόρμα 1040 Schedule D (δείτε την παρακάτω εικόνα).
Τόσο η φόρμα 8949 της IRS όσο και η φόρμα 1040 Schedule D πρέπει να υποβληθούν μαζί με τις ετήσιες φορολογικές σας δηλώσεις.
Υποβολή Φόρων Κρυπτονομισμάτων επί Εισοδήματος που Αποκτάται ως Αποτέλεσμα της Εξόρυξης Κρυπτονομισμάτων
Αν κάνετε εξόρυξη κρυπτονομισμάτων ως χόμπι, θα χρειαστείτε επίσης το Έντυπο 1040 Παράρτημα 1. Θα πρέπει να συμπεριλάβετε την αξία των κρυπτονομισμάτων που κερδίσατε ως αποτέλεσμα της εξόρυξης ως «άλλο εισόδημα» στη γραμμή 21 αυτής της φόρμας.
Αν το υποβάλετε με αυτόν τον τρόπο, περιορίζεται η δυνατότητά σας να εγκρίνετε τα έξοδά σας που σχετίζονται με την εξόρυξη, καθώς τα έξοδά σας θα υπόκεινται στον κανόνα του 2%.
Ωστόσο, εάν έχετε μια επιχειρηματική οντότητα για τη διεξαγωγή των δραστηριοτήτων εξόρυξης, θα αναφέρετε το κεφαλαιακό κέρδος ή ζημία σας χρησιμοποιώντας το Πρόγραμμα Γ. Εάν το κάνετε με αυτόν τον τρόπο, μπορείτε να εκπέσετε πλήρως τα έξοδά σας που σχετίζονται με την επιχείρησή σας. Το καθαρό κέρδος από την επιχείρησή σας υπόκειται σε φόρο εισοδήματος.
Πώς να αναφέρετε κρυπτονομίσματα στους φόρους: Αναφορά Φόρου Συναλλαγματικών Ισοτιμιών Κρυπτονομισμάτων Ξένου Τύπου
Έχετε στην κατοχή σας κρυπτονομίσματα αξίας 10,000 δολαρίων σε κάποιο από τα πιο δημοφιλή ξένα χρηματιστήρια; Οι Binance (Μάλτα), Kucoin (Σιγκαπούρη), Bitfinex (Χονγκ Κονγκ, Κίνα), Jaxx (Καναδάς) και Huobi (Κορέα) είναι ευρέως διαδεδομένοι επενδυτές κρυπτονομισμάτων στις ΗΠΑ και στο εξωτερικό. Εάν έχετε (ή είχατε κατά τη διάρκεια του έτους) 10 δολάρια ΗΠΑ ή περισσότερα, πρέπει να το αναφέρετε στην κυβέρνηση των ΗΠΑ.
Σύμφωνα με τον λεγόμενο «Κανόνα Paul Manifort», η κατοχή άνω των 10,000 δολαρίων ΗΠΑ σε λογαριασμό ή λογαριασμούς στο εξωτερικό οποιαδήποτε στιγμή κατά τη διάρκεια του φορολογητέου έτους ενεργοποιεί την απαίτηση υποβολής της Φόρμας 114 - Αναφορά Ξένων Τραπεζών και Χρηματοοικονομικών Λογαριασμών (FBAR) στο Δίκτυο Δίωξης Οικονομικών Εγκλημάτων (FinCEN). Σημειώστε ότι παρόλο που η προθεσμία υποβολής είναι η ίδια με τη φορολογική δήλωση, η υποβολή της FBAR δεν αποτελεί μέρος της φορολογικής δήλωσης και υποβάλλεται ξεχωριστά/απευθείας στο FinCEN.
Για τους εμπόρους κρυπτονομισμάτων, αυτό σημαίνει ότι εάν οι συμμετοχές σας σε ένα χρηματιστήριο εκτός ΗΠΑ υπερέβαιναν τα 10,000 δολάρια σε οποιαδήποτε δεδομένη στιγμή του έτους, θα πρέπει να υποβάλετε τη Φόρμα 114 στο FinCEN. Επιπλέον, εάν έχετε δύο λογαριασμούς συναλλάγματος που ο καθένας είχε μέγιστο ποσό 5,001 δολάρια, τότε πρέπει να υποβάλετε ένα FBAR, καθώς το σύνολο είναι πάνω από 10,000 δολάρια.
Υποβολή Φόρων Κρυπτονομισμάτων: Φόροι σε Κρυπτονομίσματα που Διατηρούνται σε Χρηματοοικονομικό Χρηματιστήριο, Τραπεζικό Λογαριασμό Κρυπτονομισμάτων, Διαχειριζόμενο Ταμείο Κρυπτονομισμάτων
Επιπλέον, εάν κατέχετε το κρυπτονόμισμά σας σε Χρηματοοικονομικό Χρηματιστήριο, σε Τραπεζικό Λογαριασμό Κρυπτονομισμάτων ή έχετε επενδύσει σε Διαχειριζόμενο Ταμείο Κρυπτονομισμάτων, ίσως χρειαστεί να υποβάλετε τη Φόρμα 8938. Αυτή η φόρμα σχετίζεται με τον Νόμο περί Φορολογικής Συμμόρφωσης Λογαριασμών Ξένων Χρηματοοικονομικών (FATCA). Αυτός ο νόμος είχε ως στόχο να διευκολύνει την οικονομική αναφορά μεταξύ των ΗΠΑ και περισσότερων από 110 άλλων χωρών και πάνω από 300,000 Ξένων Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων.
Διαβάστε περισσότερα για τον FATCA και τις απαιτήσεις του για τους φορολογούμενους των ΗΠΑ.
Επέκταση Φόρου Κρυπτονομισμάτων: Πώς να Υποβάλετε Αίτηση Επέκτασης Φόρου Κρυπτονομισμάτων;
Αν ο χρόνος σας έχει εξαντληθεί και δεν πιστεύετε ότι μπορείτε να υποβάλετε τις φορολογικές σας δηλώσεις έως τις 15 Απριλίου, μπορείτε να υποβάλετε μια παράταση 6 μηνών για να τακτοποιήσετε τις φορολογικές σας δηλώσεις. Κάποιοι χρειάζονται μόνο 15 λεπτά για να υποβάλουν τις φορολογικές τους δηλώσεις μέσω του λογισμικού μας, αλλά κάποιοι έχουν πολύ περίπλοκες συναλλαγές και χρειάζονται περισσότερο χρόνο. Μόλις υποβάλετε το αίτημα παράτασης στην IRS, θα έχετε προθεσμία έως τις 15 Οκτωβρίου για να υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση.
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι η υποβολή παράτασης δεν σημαίνει ότι δεν χρειάζεται να πληρώσετε τους φόρους που οφείλετε στις 15 Απριλίου. Μια παράταση σας δίνει περισσότερο χρόνο για να κάνετε τη λογιστική και τα έγγραφα του προηγούμενου έτους. Ωστόσο, εξακολουθείτε να πρέπει να πληρώσετε μια εκτίμηση για το ποσό που πιστεύετε ότι οφείλετε στις 15 Απριλίου, ακόμη και αν υποβάλατε παράταση. Ακολουθούν οι Κυρώσεις της IRS για μη υποβολή ή μη πληρωμή των οφειλών σας. Εάν έχετε ερωτήσεις εδώ, συμβουλευτείτε έναν λογιστή ή φοροτεχνικό.
Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τώρα δωρεάν το εργαλείο φορολογίας κρυπτονομισμάτων ZenLedger.io για να σας βοηθήσει να υποβάλετε τις φορολογικές σας δηλώσεις ή την επέκτασή σας (επέκταση φόρου IRS). Η διαδικασία είναι η εξής:
● Είτε χειροκίνητα είτε χρησιμοποιώντας ένα φορολογικό εργαλείο όπως το ZenLedger, εσείς ή ο φοροτεχνικός σας θα πρέπει να υπολογίσετε τα κεφαλαιακά κέρδη/ζημίες για τις συναλλαγές κρυπτονομισμάτων σας σε όλα τα ανταλλακτήρια και τα πορτοφόλια που χρησιμοποιήσατε. Συμπεριλάβετε αυτόν τον αριθμό στα συνολικά κεφαλαιακά σας κέρδη καθώς λαμβάνετε υπόψη τα άλλα χρηματοοικονομικά σας περιουσιακά στοιχεία, όπως μετοχές και ομόλογα.
● Στείλτε στην Εφορία μια επιταγή για το εκτιμώμενο ποσό πριν από τις 15 Απριλίου.
● Συμπληρώστε τη Φόρμα 4868 ηλεκτρονικά ή στείλτε την ταχυδρομικώς σε έντυπη μορφή με ημερομηνία συστημένης σφραγίδας ταχυδρομείου πριν από τις 15 Απριλίου... για λόγους ασφαλείας.
Πώς το ZenLedger μπορεί να σας βοηθήσει να υποβάλετε τους φόρους σας για τα κρυπτονομίσματα
Μεγάλη Ενοποιημένη Λογιστική Έκθεση
Αυτή η μοναδική αναφορά παρέχει λογιστική διαφάνεια σχετικά με τον τρόπο υπολογισμού των φόρων σας στα κρυπτονομίσματα. Δεν χρειάζεται να αναρωτιέστε πώς να υποβάλλετε Φόρους και Λογιστική Κρυπτονομισμάτων, η ZenLedger τα κάνει όλα αυτόματα για εσάς.
Ανώτερη Υποστήριξη Πελατών
Με την τρέχουσα εκστρατεία της IRS για την επιβολή του ελέγχου της φορολογίας κρυπτονομισμάτων, είναι πολύ σημαντικό να υποβάλλετε με ακρίβεια τις φορολογικές σας δηλώσεις κρυπτονομισμάτων. Δεν θέλετε να βρεθείτε απροετοίμαστοι ή να καταλήξετε να οφείλετε περισσότερους φόρους από ό,τι περιμένατε.
Η υποστήριξη πελατών της ZenLedger μπορεί να σας βοηθήσει με περισσότερα από το να πλοηγηθείτε απλώς στο λογισμικό μας. Παρόλο που δεν παρέχουμε φορολογικές συμβουλές (για αυτό πρέπει να μιλήσετε με τον CPA ή τον φοροτεχνικό σας), γνωρίζουμε πώς να αναφέρουμε τους φόρους κρυπτονομισμάτων και έχουμε συνεργάτες φοροτεχνικούς για να διασφαλίσουμε ότι η λύση μας διατηρεί τους φόρους σας ακριβείς. Αυτό σημαίνει ότι μπορούμε να σας βοηθήσουμε να εξοικονομήσετε χρήματα από τους φόρους σας παρέχοντας εργαλεία για την είσπραξη φορολογικού περιουσιακού στοιχείου από κρυπτονομίσματα όταν έχετε χάσει χρήματα ή εξηγώντας τα βασικά για το πώς και γιατί οι φόροι κρυπτονομισμάτων λειτουργούν με τον τρόπο που λειτουργούν.
Είμαστε επίσης εδώ για να σας βοηθήσουμε να εξάγετε δεδομένα από τα ανταλλακτήρια και τα πορτοφόλια σας. Με πάνω από 300+ ενσωματώσεις, γνωρίζουμε πώς να εξάγετε τα δεδομένα σας, να τα μορφοποιήσετε και να τα ανεβάσετε εύκολα. Έχουμε δημοσιεύσει περισσότερα από 70 άρθρα υποστήριξης και διαθέτουμε υποστήριξη μέσω συνομιλίας στο διαδίκτυο κατά τις εργάσιμες ώρες για να απαντήσουμε σε τυχόν ερωτήσεις σας.
Η κατώτατη γραμμή
Τώρα που γνωρίζετε τα πάντα για το πώς να δηλώσετε τα κρυπτονομίσματα στους φόρους, πιθανότατα δεν θέλετε να περάσετε από αυτή τη διαδικασία μόνοι σας. Είμαστε εδώ για να σας βοηθήσουμε! Εγγραφείτε για Ζεν Λέτζερ σήμερα για να δείτε την εκτίμηση φόρου σας δωρεάν και να παραμείνετε συμμορφωμένοι!
Διαβάστε επίσης - Πώς να βγάλετε χρήματα με κρυπτονομίσματα
