Οι ΗΠΑ δεν ήταν σχεδόν καθόλου χώρα όταν ο Βενιαμίν Φραγκλίνος μας διαβεβαίωσε ότι ο θάνατος και οι φόροι ήταν τα μόνα δύο σίγουρα πράγματα στη ζωή, παρόλο που τότε δεν υπήρχαν φόροι εισοδήματος φυσικών προσώπων ή εταιρειών. Από την εποχή του, οι φόροι στις ΗΠΑ έχουν γίνει περίπλοκοι και δαπανηροί. Μόνο η Εφορία (IRS) απασχολεί περίπου 80,000 άτομα.
Θα μπορούσαμε επίσης να προσθέσουμε ότι όσο υπάρχουν πλούσιοι άνθρωποι και φόροι, θα υπάρχουν και φορολογικές απάτες, δηλαδή φοροδιαφυγή. Τα υπεράκτια φορολογικά καταφύγια μαστίζουν την IRS εδώ και χρόνια, καθώς οι άνθρωποι με πολλά χρήματα πληρώνουν έξυπνους φοροτεχνικούς και λογιστές για να βρουν τρόπους να μειώσουν ή να εξαλείψουν τους φόρους τους.
Μερικοί πολυεκατομμυριούχοι κρυπτονομισμάτων δεν αποτελούν εξαίρεση. Σε ένα συνεχές παιχνίδι γάτας με το ποντίκι, η IRS σήμερα παρακολουθεί τους υπεράκτιους παραδείσους όπως οι Αμερικανικές Παρθένοι Νήσοι. Οι Μπαχάμες είχαν επίσης τη δική τους στιγμή κρυπτονομισμάτων στα μέσα ενημέρωσης, όταν ο Samuel Bankman-Fried μεταφέρθηκε εσπευσμένα στις ΗΠΑ μετά την κατάρρευση της FTX.
Το Πουέρτο Ρίκο αποτελούσε επιλογή φορολογικού παραδείσου το 2019 με τον Νόμο 60, ένα νέο πρόγραμμα φορολογικών κινήτρων για την προσέλκυση πλούσιων ανθρώπων και απομακρυσμένων επιχειρήσεων από τις ΗΠΑ. Αυτός ο νόμος έλαβε χώρα περίπου την ίδια στιγμή που το Κογκρέσο των ΗΠΑ διαπίστωσε μεγάλη απώλεια φορολογικών εσόδων, καθώς όλο και περισσότεροι Αμερικανοί με υψηλή καθαρή αξία επωφελήθηκαν από υπεράκτιες φορολογικές ζώνες.
Τον Ιανουάριο του 2021, η IRS εξέδωσε δελτίο τύπου στο οποίο δήλωνε την πρόθεση της υπηρεσίας να διερευνήσει τη φορολογική συμμόρφωση μεταξύ Αμερικανών που μετακόμισαν στο Πουέρτο Ρίκο για να επωφεληθούν από το νέο πρόγραμμα.
Ενώ η IRS δεν κατηγόρησε συγκεκριμένα τους επενδυτές κρυπτονομισμάτων, ορισμένοι υψηλού προφίλ επενδυτές κρυπτονομισμάτων, όπως ο Michael Terpin, έχουν στραφεί στο PR. Πρώην Ο influencer κρυπτονομισμάτων Λόγκαν Πολ δημοσιοποίησε το μετακόμιση στο Πουέρτο Ρίκο σε εκατομμύρια ακολούθους, τραβώντας την προσοχή πάνω του και συνδέοντας τον τομέα των κρυπτονομισμάτων, το Πουέρτο Ρίκο και τη φοροδιαφυγή μονομιάς. Τα κυρίαρχα μέσα ενημέρωσης χρησιμοποίησαν την ιστορία για να επωφεληθούν από το clickbait για τα κρυπτονομίσματα.
Εν τω μεταξύ, περισσότεροι από 5,000 Αμερικανοί από την ηπειρωτική χώρα έχουν μετακομίσει στο Πουέρτο Ρίκο την τελευταία δεκαετία για φορολογικούς λόγους. Τα NFTs τέχνης έχουν επίσης... βρήκε υποστήριξη στην ακμάζουσα καλλιτεχνική κοινότητα του Πουέρτο Ρίκο.
Τον Ιούλιο του 2023, αρκετά ειδησεογραφικά πρακτορεία ανέφεραν ότι η εκστρατεία της IRS στο Πουέρτο Ρίκο αναπτυσσόταν. Σε αυτό που δεν μοιάζει ακριβώς με μια εκτεταμένη επιχείρηση, η IRS... υποδεικνύεται ότι ερευνούν περίπου 100 άτομα.
Ενώ μπορεί να φαίνεται σαν πολύ δράμα και (ειρωνικά) χρήματα από τους φορολογούμενους που δαπανώνται για την έρευνα ενός μικρού αριθμού ανθρώπων, το αποτέλεσμα έχει ευρύτερες επιπτώσεις για τους φόρους κρυπτονομισμάτων και τους επενδυτές.
Ας δούμε πιο προσεκτικά.
Ποια είναι η φορολογική σχέση του Πουέρτο Ρίκο με τις ΗΠΑ;
Το Πουέρτο Ρίκο έχει ένα μοναδικό πολιτικό καθεστώς, γνωστό ως «μη ενσωματωμένη περιοχή». Οι Πουερτορικανοί είναι πολίτες των ΗΠΑ και μπορούν να ταξιδεύουν ελεύθερα μεταξύ της ηπειρωτικής χώρας και του Πουέρτο Ρίκο. Ωστόσο, οι πολίτες που ζουν στο Πουέρτο Ρίκο βρίσκονται σε ένα περίεργο πολιτικό αδιέξοδο. Το Πουέρτο Ρίκο δεν έχει εκπροσώπηση με δικαίωμα ψήφου στη Γερουσία των ΗΠΑ και μόνο έναν εκπρόσωπο χωρίς δικαίωμα ψήφου στη Βουλή των Αντιπροσώπων των ΗΠΑ.
Οι ΗΠΑ δεν εγγυώνται ούτε παρέχουν πλήρη ομοσπονδιακά οφέλη στους πολίτες που ζουν στο Πουέρτο Ρίκο. Σε μια αμφιλεγόμενη απόφαση τον Απρίλιο του 2022, το Ανώτατο Δικαστήριο των ΗΠΑ έκρινε ότι οι κάτοικοι του Πουέρτο Ρίκο δεν είναι επιλέξιμες για ομοσπονδιακά επιδόματα SSI.
Αντίθετα, η γκρίζα ζώνη μεταξύ υπηκοότητας χωρίς κρατική υπόσταση σημαίνει ότι το Πουέρτο Ρίκο, το οποίο αντιμετωπίζει οικονομικές δυσκολίες, μπορεί να θεσπίσει διατάξεις φορολογικού κώδικα ανεξάρτητα από τις ΗΠΑ. Για να προσελκύσει περισσότερες επιχειρήσεις και πλούσιους ιδιώτες από την ηπειρωτική χώρα, το Πουέρτο Ρίκο ψήφισε τον Νόμο 60 το 2019, ο οποίος ήταν ο συνδυασμός ορισμένων προηγούμενων παρόμοιων νομοθεσιών περί φορολογικών κινήτρων.
Ενώ το πρόγραμμα αναμφίβολα έχει προσελκύσει επενδύσεις και νέους πλούσιους κατοίκους, έχει επίσης αυξήσει την ανισότητα και έχει προκαλέσει αντιδράσεις από ορισμένους κατοίκους του Πουέρτο Ρίκο, οι οποίοι λένε ότι τα αποτελέσματα του Νόμου 60 είναι απλώς μια ενημερωμένη έκδοση. μορφή αποικιοκρατία.
Τι είναι ο Νόμος 60 του Πουέρτο Ρίκο;
Με λίγα λόγια, ο Νόμος 60 είναι ένα φορολογικό πρόγραμμα του Πουέρτο Ρίκο που παρέχει στα άτομα απαλλαγή 100% από τα μερίσματα, απαλλαγή 60% από τους δημοτικούς φόρους και καθόλου ομοσπονδιακούς φόρους επί του εισοδήματος που αποκτάται από την πηγή εντός της περιοχής.
Μέχρι στιγμής, περισσότερες από 3,600 επιχειρήσεις έχουν επωφεληθεί από το πρόγραμμα για να αποφύγουν την καταβολή φόρων επί των μερισμάτων από κέρδη και κέρδη. Υποχρεούνται να καταβάλουν μόνο φόρο 4% για τις επιλέξιμες εξαγωγικές υπηρεσίες και απαλλαγή 100% από τον φόρο επί των μερισμάτων από έσοδα και κέρδη.
Αυτά τα κίνητρα ισχύουν μόνο για το εισόδημα που κερδίζουν οι εταιρείες του Πουέρτο Ρίκο από την παροχή υπηρεσιών στο Πουέρτο Ρίκο για πελάτες εκτός Πουέρτο Ρίκο. Αυτό έχει προφανείς επιπτώσεις για τους εργαζόμενους εξ αποστάσεως, ακόμη και για τους YouTubers.
Τα άτομα μπορούν να λάβουν απαλλαγή 100% από τον φόρο επί του εισοδήματος από μερίσματα και τόκους και μια επιπλέον απαλλαγή 100% για όλα τα κεφαλαιακά κέρδη που προκύπτουν μετά την εγκατάσταση καλόπιστης κατοικίας στο Πουέρτο Ρίκο.
Για να πληρούν τις προϋποθέσεις, τα άτομα πρέπει να γίνουν νόμιμοι κάτοικοι του Πουέρτο Ρίκο (το πιο συνηθισμένο κριτήριο είναι εάν το άτομο διαμένει στο Πουέρτο Ρίκο περισσότερες από 183 ημέρες το χρόνο) και να διασφαλίζουν ότι όλα τα εισοδήματα αποκτώνται στο Πουέρτο Ρίκο. Εάν το εισόδημα προέρχεται από δραστηριότητες στις ΗΠΑ, εξακολουθεί να υπόκειται στους κανονικούς φορολογικούς κανονισμούς των ΗΠΑ.
Γενικές Δραστηριότητες της IRS στο Πουέρτο Ρίκο
Μετά την ανακοίνωση το 2021, η IRS τοποθέτησε πράκτορες και ιδιωτικούς ερευνητές στο Πουέρτο Ρίκο για να προσδιορίσουν ποιοι ενδέχεται να μην συμμορφώνονται και να σχηματίσουν υποθέσεις εναντίον τους.
Ορισμένα στοιχεία που εξετάζει η IRS επικεντρώνονται στην κατοικία, στο χρονικό διάστημα που το άτομο βρίσκεται φυσικά στο Πουέρτο Ρίκο κάθε χρόνο και στο εάν τα κέρδη παράγονται στο Πουέρτο Ρίκο.
Η IRS έχει επίσης στείλει αιτήματα για έγγραφα πληροφοριών ζητώντας από τα άτομα να γνωστοποιήσουν την εκπατρισμό τους στη Φόρμα 8898, τη Δήλωση για Άτομα που Αρχίζουν ή Λήγουν την Καλόπιστη Διαμονή τους σε Κατοχή των ΗΠΑ. Αυτή η φόρμα παρέχει στην IRS έναν εύκολο τρόπο να παρακολουθεί οποιονδήποτε από την ηπειρωτική χώρα των ΗΠΑ ζει ως ομογενής στο Πουέρτο Ρίκο.
Οι παραβάτες φορολογούμενοι δεν είναι οι μόνοι που βρίσκονται στο στόχαστρο της IRS. Αναζητούν επίσης δικηγόρους, λογιστές και άλλους επαγγελματίες δημοσίων σχέσεων που έχουν βοηθήσει φορολογούμενους που επιδιώκουν να αποφύγουν τη συμμόρφωση.
Μια επιστολή με μορφή soft είναι συνήθως η πρώτη κίνηση που θα κάνει η IRS. Αυτή η επιστολή λειτουργεί ως ειδοποίηση από την IRS με την οποία ζητούνται περισσότερες πληροφορίες. Διαφέρει από μια ειδοποίηση ελέγχου, καθώς πρόκειται για μια πολύ πιο εις βάθος διαδικασία που μπορεί να διαρκέσει πολύ περισσότερο χρόνο.
Σκέψεις της IRS για τους ομογενείς κρυπτονομισμάτων του Πουέρτο Ρίκο
Για τους επενδυτές κρυπτονομισμάτων που διεκδικούν οφέλη από τον Νόμο 60 στο Πουέρτο Ρίκο, οι ειδικοί λένε ότι η καλύτερη άμυνα είναι μια καλή επίθεση. Η καλύτερη στιγμή για να ζητήσετε βοήθεια είναι πριν λάβετε μια επιστολή ή ειδοποίηση μέσω email.
Παρακάτω παρατίθενται μερικές συμβουλές που προτείνονται από νομικοί εμπειρογνώμονες, οι οποίοι συνιστούν επίσης να διασφαλίσετε ότι συνεργάζεστε με έναν εξειδικευμένο επαγγελματία που κατανοεί τι πρέπει να λαμβάνεται για την αποφυγή αστικών ή ακόμη και ποινικών κυρώσεων.
Παιχνίδι με αριθμούς
Οι ειδικοί επισημαίνουν ότι δύο παράγοντες συμβάλλουν στην αυξημένη πιθανότητα λήψης μιας επιστολής ή ειδοποίησης ελέγχου μέσω ηλεκτρονικού μηνύματος. Το πρώτο είναι απλώς η απλή πιθανότητα. Δεδομένου ότι το Πουέρτο Ρίκο έχει πολύ μικρότερο αριθμό φορολογουμένων που δραστηριοποιούνται στα κρυπτονομίσματα σε σύγκριση με τις ΗΠΑ, οι πιθανότητές σας να υποβληθείτε σε έλεγχο από την IRS είναι υψηλότερες.
Κρυπτογράφηση ως ένα καυτό ζήτημα
Ορισμένοι ειδικοί σε θέματα φορολογικού δικαίου υποστηρίζουν ότι, επειδή τα κρυπτονομίσματα και η φοροδιαφυγή είναι φλέγοντα ζητήματα, οι φορολογικοί εκπρόσωποι ενδέχεται να επιλέξουν να είναι πιο αυστηροί στην προσέγγισή τους όσον αφορά την απόδειξη συμμόρφωσης, σε μια προσπάθεια να ωθήσουν τα ζητήματα σε δικαστική διαμάχη. Αυτό συμβαίνει επειδή το αποτέλεσμα της δικαστικής διαμάχης τείνει να είναι νέοι νόμοι που μπορούν να διευκρινίσουν τη θέση της IRS.
Ιστορικό Πληρωμών Μεγάλων Φόρων που Ξεχωρίζει
Η IRS έχει περιορισμένους πόρους και τείνει να επιδιώκει υποθέσεις που θα έχουν τον μεγαλύτερο αντίκτυπο. Εάν έχετε πληρώσει πολλούς φόρους στο παρελθόν, αυτό μπορεί να αυξήσει τις πιθανότητες να σας εκδοθεί μια επιστολή ή ειδοποίηση εξέτασης με μήνυμα ηλεκτρονικού ταχυδρομείου.
Σημασία Τοποθεσίας
Ένα μεγάλο μέρος της επιλεξιμότητας για τη φορολογική ελάφρυνση του Νόμου 60 είναι η απόδειξη της φυσικής παρουσίας για την άδεια διαμονής. Οι κάτοικοι πρέπει να είναι σε θέση να αποδείξουν ότι διαμένουν στο νησί για τουλάχιστον 183 ημέρες κάθε χρόνο.
Ο γεωγραφικός εντοπισμός, τα αρχεία κινητών τηλεφώνων και οι αναρτήσεις στα μέσα κοινωνικής δικτύωσης μπορούν να διευκολύνουν την απόδειξη της παρουσίας σας σε μια τοποθεσία με την πάροδο του χρόνου. Από την άλλη πλευρά, όταν αυτά τα αρχεία δείχνουν ότι ένα άτομο πέρασε το μεγαλύτερο μέρος του χρόνου του εκτός Πουέρτο Ρίκο, μπορούν να χρησιμοποιηθούν και χρησιμοποιούνται εναντίον φορολογουμένων που βρίσκονται υπό έρευνα από την IRS.
Παρεμπιπτόντως, οι πολιτείες χρησιμοποιούν επίσης αυτά τα αρχεία για να ακυρώσουν αιτήσεις αλλαγής κατοικίας και να ανακτήσουν φορολογικά έσοδα από πρώην κατοίκους που τώρα ισχυρίζονται ότι κατοικούν σε μια πολιτεία χωρίς φόρο εισοδήματος. Η Νέα Υόρκη είναι ένα καλό παράδειγμα.
Οι ΗΠΑ και το Πουέρτο Ρίκο δεν είναι ίσα όσον αφορά τη φορολογική νομοθεσία
Οι φορολογούμενοι θα πρέπει να αναγνωρίζουν τις διακρίσεις μεταξύ των φορολογικών υποχρεώσεων των ΗΠΑ και του Πουέρτο Ρίκο. Η συμμόρφωση στο Πουέρτο Ρίκο δεν σημαίνει ότι η IRS θα συμφωνήσει. Οι ΗΠΑ και το Πουέρτο Ρίκο είναι ξεχωριστές δικαιοδοσίες με διαφορετικούς κανονισμούς και συμμόρφωση για τους φορολογούμενους.
Προχωρώντας
Οι περισσότεροι επενδυτές κρυπτονομισμάτων δεν έχουν την εύνοια ενός αρκετά μεγάλου φορολογικού λογαριασμού για να εξετάσουν το ενδεχόμενο μετακόμισης στο Πουέρτο Ρίκο. Ακόμη και ένα μέτριο χαρτοφυλάκιο κρυπτονομισμάτων μπορεί να παρουσιάσει σοβαρούς πονοκεφάλους κατά την περίοδο των φόρων.
Αν κάνετε συναλλαγές με κρυπτονομίσματα, η ZenLedger μπορεί να σας βοηθήσει να οργανώσετε τα πάντα για την ώρα της φορολογίας. Η πλατφόρμα συγκεντρώνει αυτόματα συναλλαγές σε ανταλλακτήρια και πορτοφόλια, υπολογίζει το κεφαλαιακό σας κέρδος ή ζημία και δημιουργεί τις φορολογικές φόρμες που πρέπει να υποβάλλετε ετησίως. Μπορείτε επίσης να βρείτε τρόπους για να μειώσετε το φορολογικό σας βάρος μέσω της συλλογής φορολογικών ζημιών.
Αυτό το υλικό έχει προετοιμαστεί μόνο για ενημερωτικούς σκοπούς και δεν αποτελεί επαγγελματική ή νομική συμβουλή. Παρακαλούμε αναζητήστε ανεξάρτητες νομικές, οικονομικές, φορολογικές ή άλλες συμβουλές ειδικά για την περίπτωσή σας.
