Η δήλωση των κερδών σας από bitcoin του προηγούμενου έτους στη φορολογική σας δήλωση μπορεί να μην είναι τόσο δελεαστική, δεδομένης της πρόσφατης πτώσης της αγοράς. Ωστόσο, οι ειδικοί αναφέρουν ότι η συγκάλυψη φορολογητέων δραστηριοτήτων μπορεί να σας δημιουργήσει σοβαρά προβλήματα με την IRS.
Η αγορά ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων έφτασε τα 2 τρισεκατομμύρια δολάρια το 2021, με Bitcoin φτάνοντας στο υψηλότερο επίπεδο των περίπου 69,000 δολαρίων τον Νοέμβριο και Ethereum αυξάνοντας σε σχεδόν 5,000 δολάρια τον ίδιο μήνα. Παρά το γεγονός ότι οι αξίες μειώθηκαν τον Δεκέμβριο, πολλά άτομα σημείωσαν μεγάλες αποδόσεις.
Με μια απλή ερώτηση ναι ή όχι σχετικά με τα «εικονικά χρήματα» στην κορυφή της πρώτης σελίδας της φορολογικής σας δήλωσης, η IRS έχει επίσης καταστήσει αρκετά προφανές ότι σας παρακολουθεί.
Τι γίνεται όμως αν ξεχάσατε να δηλώσετε τα κρυπτονομίσματα στους φόρους; Τι συμβαίνει αν δεν δηλώσετε τα κρυπτονομίσματα στους φόρους;
Αυτό το άρθρο θα σας φανεί σωτήριο αν ξεχάσατε να δηλώσετε τα κρυπτονομίσματα στους φόρους σας. Ας ρίξουμε μια ματιά, αλλά πριν από αυτό, ας καταλάβουμε... πώς φορολογούνται τα κρυπτονομίσματα στις ΗΠΑ.
Φόροι κρυπτονομισμάτων
Η Εφορία, το 2014, αποφάσισε ότι τα κρυπτονομίσματα δεν είναι νομίσματα fiat όπως το δολάριο ΗΠΑ, το ευρώ κ.λπ., αλλά μάλλον ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία. Έκτοτε, υπόκεινται σε φορολογία κεφαλαιουχικών κερδών, όπως και άλλα κεφαλαιουχικά περιουσιακά στοιχεία όπως μετοχές, ομόλογα και ακίνητα.
Κάθε φορά που πουλάς κάτι με σκοπό το κέρδος, υπεραξίας φορολογούνται. Όταν χρησιμοποιείτε κρυπτονομίσματα για να πληρώσετε για αγαθά ή υπηρεσίες και η αξία αυτών των κρυπτονομισμάτων έχει αυξηθεί από τότε που τα αγοράσατε για πρώτη φορά, ενεργοποιούνται φόροι κεφαλαιουχικών κερδών.
Όπως και με τις μετοχές, πρέπει να πληρώσετε φόρους κεφαλαιουχικών κερδών μόνο για το κέρδος που πραγματικά πραγματοποιήσατε όταν πουλήσατε ή ανταλλάξατε το bitcoin σας. Δεν οφείλετε φόρους για συναλλαγές που έχουν ως αποτέλεσμα ζημίες, αλλά εξακολουθείτε να πρέπει να γνωστοποιήσετε αυτές τις ζημίες κατά την υποβολή της φορολογικής σας δήλωσης.
Αυτό αφορούσε τον τρόπο με τον οποίο φορολογούνται τα κρυπτονομίσματα. Αλλά το ερώτημα που εξετάζουμε εδώ είναι: Τι συμβαίνει εάν δεν δηλώσετε τα κρυπτονομίσματα στους φόρους; Και η απλούστερη απάντηση σε αυτό το ερώτημα είναι - πολλά μπορούν να συμβούν εάν ξεχάσετε να δηλώσετε τα κρυπτονομίσματα στους φόρους.
Τι θα συμβεί αν δεν αναφέρετε κρυπτονομίσματα για φόρους;
Δεν υπάρχει χρονικός περιορισμός ως προς το πόσο πίσω μπορεί να σας ελέγξει η IRS, εάν έχει λόγους να υποψιάζεται ότι έχετε διαπράξει φορολογική απάτη. Οι επενδυτές μπορεί να βρεθούν αντιμέτωποι με έρευνα και έναν φορολογικό λογαριασμό που δεν θα μπορούν να καλύψουν σε χρόνια από τώρα.
Μπορεί να μην είστε σίγουροι αν η δραστηριότητα bitcoin στην οποία συμμετείχατε προηγουμένως φορολογείται καν. Σε γενικές γραμμές, η απάντηση είναι «ναι».
Πρέπει να δηλώνετε οποιαδήποτε συναλλαγή bitcoin που πραγματοποιήσατε τα τελευταία χρόνια στην ετήσια φορολογική σας δήλωση.
Εντοπισμός Φορολογικής Απάτης και Εφορίας
Πολλοί επενδυτές κρυπτονομισμάτων πιστεύουν ότι δεν υπάρχει τρόπος οι κυβερνητικές αρχές να δουν ή να συνειδητοποιήσουν ότι κερδίζουν χρήματα κάνοντας συναλλαγές, αγοράζοντας ή πωλώντας κρυπτονομίσματα, λόγω της ανώνυμης, αποκεντρωμένης φύσης των συναλλαγών blockchain και κρυπτονομισμάτων.
Τα blockchains είναι αποκεντρωμένα δημόσια καθολικά βιβλία, επομένως είναι σημαντικό να θυμάστε ότι ο καθένας μπορεί να ελέγξει το βιβλίο ανά πάσα στιγμή. Η αντιστοίχιση μιας διεύθυνσης πορτοφολιού με ένα άτομο είναι πρακτικά ο μόνος τρόπος για να προσδιοριστεί η δραστηριότητά ενός ατόμου σε αυτό το βιβλίο.
Η αντιστοίχιση δεδομένων είναι μια τεχνική που χρησιμοποιεί η IRS για την καταπολέμηση της φορολογικής απάτης. Ο οργανισμός έχει ήδη συνεργαστεί με παρόχους υπηρεσιών για να εξετάσει συναλλαγές blockchain και να εντοπίσει αυτά τα «ανώνυμα» πορτοφόλια.
Δείτε τι πρέπει να κάνετε αν ξεχάσατε να δηλώσετε κρυπτονομίσματα στους φόρους σας
Τι συμβαίνει εάν δεν δηλώσετε κρυπτονομίσματα στους φόρους; Τι πρέπει να κάνετε εάν υποβάλατε προηγουμένως τη φορολογική σας δήλωση, αλλά ξεχάσατε να δηλώσετε κρυπτονομίσματα στους φόρους επειδή δεν γνωρίζατε ότι ήσασταν υποχρεωμένοι να το κάνετε;
Η καλύτερη πορεία δράσης αν ξεχάσατε να δηλώσετε τα κρυπτονομίσματα στους φόρους σας είναι να αναθεωρήσετε τη φορολογική σας δήλωση για το έτος ή τα έτη που δεν δηλώσατε τα κέρδη σας από κρυπτονομίσματα.
Έχετε 3 χρόνια από την ημερομηνία υποβολής της αρχικής σας φορολογικής δήλωσης για να υποβάλετε μια ενημερωμένη. Η IRS είναι γνωστή για την πιο επιεική της στάση απέναντι στους φορολογούμενους που καταβάλλουν μια αξιοπρεπή προσπάθεια να πληρώνουν τους φόρους τους εγκαίρως.
Δείτε τι πρέπει να κάνετε αν ξεχάσατε να δηλώσετε τα κρυπτονομίσματα στους φόρους:
- Υπολογισμός φόρων
- Φορολογικές Φόρμες Κρυπτονομισμάτων
- Υποβολή εντύπων
Βήμα 1: Υπολογισμός φόρων
Η εύρεση του ποσού φόρου που οφείλετε μπορεί να είναι δύσκολη. Για να το κάνετε αυτό, πρέπει να γνωρίζετε την εύλογη αγοραία αξία των κρυπτονομισμάτων σας κατά τη διάρκεια κάθε συναλλαγής. Αυτή η αγγαρεία μπορεί εύκολα να γίνει δύσκολη για τους traders που έχουν πραγματοποιήσει εκατοντάδες, αν όχι χιλιάδες, συναλλαγές όλα αυτά τα χρόνια.
Η αξιοποίηση λογισμικού κρυπτοφορολογίας είναι η πιο απλή τεχνική για να προσδιορίσετε τα κεφαλαιακά σας κέρδη και ζημίες. Μπορείτε να αναφέρετε και να υποβάλετε τους κρυπτοφορολογικούς σας φόρους με τη βοήθεια λογισμικού κρυπτοφορολογίας, το οποίο συνδέεται με τα πιο δημοφιλή κρυπτοανταλλακτήρια, blockchains και πορτοφόλια.
Με το ZenLedger, μπορείτε να απλοποιήσετε την υποβολή φορολογικών δηλώσεων και την ανάλυση οικονομικών καταστάσεων, τηρώντας παράλληλα τα πρότυπα και τους κανονισμούς της IRS και της SEC, χρησιμοποιώντας το λογισμικό υπολογισμού κρυπτονομισμάτων που διαθέτουμε.
Βήμα 2: Φορολογικές Φόρμες Κρυπτονομισμάτων
Η κατανόηση του ποιο φορολογικό έγγραφο της IRS απαιτείται για κάθε περίπτωση μπορεί να προκαλέσει σύγχυση. Γνωρίζουμε ήδη ότι η επένδυση σε κρυπτονομίσματα συνεπάγεται φόρους κεφαλαιακών κερδών και ότι οι φόροι εισοδήματος θα προκύψουν από δραστηριότητες όπως η εξόρυξη, το staking και η είσπραξη ανταμοιβών.
Επομένως, θα πρέπει να λάβετε μια τρέχουσα Φόρμα 1040X της IRS, Τροποποιημένη Δήλωση Φόρου Εισοδήματος Ατόμων στις ΗΠΑ, αφού υπολογίσετε το ποσό του φόρου σας. Απλώς πρέπει να εισαγάγετε νέα ή ενημερωμένα στοιχεία και η φόρμα περιλαμβάνει απλές οδηγίες.
Οι πιο σημαντικές φορολογικές μορφές κρυπτονομισμάτων στις Ηνωμένες Πολιτείες είναι:
| Φορολογική Φόρμα | Σκοπός |
|---|---|
| Έντυπο 8949 (Πωλήσεις και Άλλες Διαθέσεις Κεφαλαιουχικών Περιουσιακών Στοιχείων) | Πλήρης περίληψη όλων των δραστηριοτήτων κρυπτογράφησης, όπως πώληση, εμπόριο κ.λπ. |
| Πρόγραμμα Δ (Κεφαλαιακά Κέρδη και Ζημίες) | Σύνοψη της Φόρμας 8949 σας και περιλαμβάνει το συνολικό άθροισμα των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών |
| Έντυπο 1040 (Δήλωση Φόρου Εισοδήματος Φυσικών Προσώπων) | Υπολογίζει το συνολικό φορολογητέο εισόδημα % |
| Πρόγραμμα 1 | Το συνολικό σας πρόσθετο εισόδημα από δραστηριότητες κρυπτογράφησης |
| Φόρμα 1099 Κ | Δηλώστε εισόδημα εκτός απασχόλησης στην Εφορία. |
Βήμα 3: Υποβολή φορμών
Μπορείτε να στείλετε την τροποποιημένη φορολογική σας δήλωση στην IRS αφού τελειώσετε. Βεβαιωθείτε ότι έχετε επισυνάψει όλα τα απαραίτητα έγγραφα και τα σχετικά έγγραφα πριν την ταχυδρομήσετε. Επιπλέον, πρέπει να υποβάλετε το επιπλέον ποσό φόρου μαζί με τη δήλωση εάν η αλλαγή σας έχει ως αποτέλεσμα μεγαλύτερο λογαριασμό φόρου.
Αφού υποβάλετε την ενημερωμένη φορολογική σας δήλωση, το μόνο που έχετε να κάνετε είναι να περιμένετε. Η IRS συνήθως χρειάζεται 8 έως 12 εβδομάδες για να ολοκληρώσει την προσαρμογή σας. Σύμφωνα με την IRS, η διαδικασία ενδέχεται πλέον να διαρκέσει περισσότερο από 20 εβδομάδες λόγω καθυστερήσεων λόγω πανδημίας.
Συγκομιδή φορολογικής απώλειας κρυπτογράφησης
Η πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου για την πραγματοποίηση ζημίας και τη μείωση των φόρων σας αναφέρεται ως συγκομιδή απώλειας φόρουΑυτές οι ζημίες μπορούν να μειώσουν έως και 3,000 δολάρια σε κανονικό φόρο εισοδήματος, καθώς και τυχόν κεφαλαιακά κέρδη που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους. Εάν οι ζημίες σας για το έτος υπερβαίνουν τα 3,000 δολάρια και έχετε κεφαλαιακά κέρδη, μπορείτε να μεταφέρετε τις ζημίες στα επόμενα έτη και να τις χρησιμοποιήσετε για να αντισταθμίσετε τα κέρδη.
Ο Κανόνας Πώλησης Πλυντηρίου δημιουργήθηκε από την IRS για να αποτρέψει τους επενδυτές από το να υποστούν ζημίες και να αγοράσουν πίσω την ίδια επένδυση εντός 30 ημερών, προκειμένου να διασφαλιστεί ότι όλοι πληρώνουν το δίκαιο μερίδιο των φόρων που τους αναλογεί. Παρόλο που αυτοί οι κανονισμοί ισχύουν για μετοχές, η IRS θεωρεί τους επενδυτές κρυπτονομισμάτων ως κατόχους ακινήτου και όχι τίτλων, επομένως αυτοί οι κανονισμοί δεν ισχύουν για αυτούς.
Η κατώτατη γραμμή
Η ομοσπονδιακή κυβέρνηση στις ΗΠΑ έχει την εξουσία να θεσπίζει και να εφαρμόζει φορολογικούς νόμους. Ως εκ τούτου, η άρνηση υποβολής φορολογικής δήλωσης, η φοροδιαφυγή και η φορολογική απάτη θεωρούνται κακουργήματα βάσει της ομοσπονδιακής νομοθεσίας.
Στο τέλος, θα μπορούσατε να πληρώσετε πρόστιμα συνολικού ύψους άνω των 100,000 δολαρίων και να εκτίσετε ένα έτος ή περισσότερο σε ομοσπονδιακή φυλακή.
Η ZenLedger υπολογίζει εύκολα τους φόρους σας στα κρυπτονομίσματα και βρίσκει επίσης ευκαιρίες για να εξοικονομήσετε χρήματα και να κάνετε συναλλαγές πιο έξυπνα. Ξεκινήστε δωρεάν τώρα ή μάθετε περισσότερα για μας σχέδια που έχουν προετοιμαστεί από επαγγελματίες φοροτεχνικούς!
Αναφορά Κρυπτογράφησης σχετικά με τους Φόρους – Συχνές Ερωτήσεις
1. Πρέπει να δηλώσω στην IRS εάν αγόρασα κρυπτονομίσματα;
2. Τι θα συμβεί αν δεν αναφέρω απώλειες κρυπτονομισμάτων;
3. Τι γίνεται αν ξεχάσω να δηλώσω τα κρυπτονομίσματα στους φόρους;
Αποποίηση ευθυνών: Αυτό το υλικό έχει προετοιμαστεί μόνο για ενημερωτικούς σκοπούς και δεν προορίζεται για την παροχή φορολογικών, νομικών ή οικονομικών συμβουλών. Πρέπει να συμβουλευτείτε τους δικούς σας νομικούς, φορολογικούς και λογιστικούς συμβούλους προτού προβείτε σε οποιαδήποτε μορφή συναλλαγής.
