La contabilidad es la piedra angular de cualquier negocio. Es necesario llevar un registro organizado de todas las transacciones que se producen dentro de una organización antes de poder comprender el flujo de caja dentro de su negocio. Es por eso que todos, desde los profesionales independientes hasta las organizaciones sin fines de lucro y los conglomerados multinacionales, confían a los contadores públicos profesionales la tarea vital de equilibrar las cuentas.
Gran parte de la contabilidad consiste en clasificar y registrar transacciones. Los clientes confían en los contadores públicos para desmitificar las clases de activos exóticos y garantizar que cumplan con los códigos, leyes y regulaciones tributarias. Con el aumento de la demanda de criptomonedas, vale la pena estar informado.
Si eres un contador público, es solo cuestión de tiempo antes de que un El cliente le pregunta sobre el manejo de criptomonedas¿Qué pasa cuando recibes pagos en criptomonedas? ¿Cómo se clasifica la compra, venta y comercialización de criptomonedas? En este post responderemos estas y otras preguntas.
Aquí hay 8 consejos de contabilidad para contadores públicos de criptomonedas.
¿Qué es la criptomoneda para un profesional de impuestos?
Para el resto del mundo, la criptomoneda es una moneda digital que utiliza cifrado para regular su “impresión”, verificar transacciones y mantener un libro de contabilidad transparente y distribuido llamado blockchain.
Para un contador público, las criptomonedas no son moneda, son propiedad.El IRS, junto con las organizaciones tributarias de la mayoría de los países desarrollados, clasifica las criptomonedas como propiedad sujeta a impuestos sobre las ganancias de capital.
Esto significa que incluso si su cliente trata las criptomonedas como una moneda y, por ejemplo, compra un Bugatti Veyron con bitcoins, aún podría deber un alto impuesto a las ganancias de capital por la transacción. La compra se trata como la venta de una propiedad. Si los bitcoins se apreciaron en valor desde que el cliente los compró, debe impuestos a las ganancias de capital basados en el valor del bitcoin en el momento de la venta. Y si bien solía haber cierta ambigüedad en torno a los "intercambios del mismo tipo" de una criptomoneda por otra, el nuevo código tributario de EE. UU. modifica la Sección 1031 (a)(1) del IRC, cerrando esa laguna legal y convirtiendo todas las transacciones de criptomonedas en un evento imponible.
Consejos de contabilidad para contadores públicos de criptomonedas
Sabemos que debemos pagar impuestos sobre todas las transacciones con criptomonedas, incluidas las compras de bienes y servicios y los intercambios similares. Dado que el resto del mundo trata a las criptomonedas como moneda, Pero las organizaciones tributarias lo tratan como propiedad.La contabilidad puede volverse bastante compleja. Aquí le ofrecemos algunos consejos que le ayudarán a llevar la contabilidad en orden.
Consejo 1 – Cada transacción de criptomonedas es un hecho imponible.
Vale la pena repetir que comprar, vender o intercambiar criptomonedas genera ganancias o pérdidas de capital. Esto se aplica incluso si compra bienes y servicios utilizando criptomonedas (cuenta como vender un activo) o intercambia una criptomoneda por otra (por ejemplo, Bitcoin por Ethereum).
Consejo 2 – Conserve las criptomonedas durante más de un año.
Como evento imponible que genera ganancias o pérdidas de capital, es posible aprovechar la tasa impositiva más baja sobre las ganancias de capital a largo plazo en las transacciones de criptomonedas.
Consejo 3 – Los pagos en criptomonedas se tratan como ingresos ordinarios.
Si recibe un pago en criptomonedas a cambio de bienes, servicios o como salario, puede tratarlo como un ingreso ordinario al valor justo de mercado de la criptomoneda en el momento de la recepción.
Consejo 4 – No hay impuestos sobre las ganancias de capital en las donaciones de criptomonedas a organizaciones benéficas exentas de impuestos en EE. UU.
No tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital por las donaciones en criptomonedas a organizaciones benéficas exentas de impuestos reconocidas por el IRS (por ejemplo, las que tienen el estatus 501(c)(3)). Incluso puede deducir la donación de sus impuestos en función del valor justo de mercado de la criptomoneda en la fecha de la transacción.
Consejo 5 – Considere los airdrops, las bifurcaciones y la minería como ingresos imponibles.
Los airdrops, las bifurcaciones y la minería de criptomonedas parecen generar dinero de la nada, pero aún así están sujetos a impuestos. La política del IRS es tratar las nuevas criptomonedas como ingresos imponibles según el valor justo de mercado en el momento de la transacción. Los equipos de minería de criptomonedas se pueden deducir como gasto comercial.
Consejo 6 – Considere cambiar instantáneamente criptomonedas por efectivo.
Si permite que sus clientes le paguen en criptomonedas, existen muchos servicios disponibles que le permiten convertirlas instantáneamente en efectivo. Esto reduce el riesgo de volatilidad que implica trabajar con criptomonedas y puede simplificar su contabilidad, al mismo tiempo que le permite aceptar la moneda de curso legal preferida de los clientes.
Consejo 7 – Preste atención a las leyes y regulaciones regionales.
Las criptomonedas son una nueva clase de activos. Las leyes y regulaciones varían de un país a otro. Los estados pueden tener sus propias regulaciones impositivas adicionales en relación con las criptomonedas. Es importante que comprenda las regulaciones impositivas locales con respecto a las criptomonedas para calcular sus impuestos y contabilidad de criptomonedas.
Consejo 8 – Utilice software de impuestos sobre criptomonedas.
Es importante ser proactivo, en lugar de reaccionar cuando se trata con el IRS. La presentación de informes precisos es la mejor manera de salir adelante y evitar multas y cargos legales.
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