Los robos de criptomonedas se quintuplicaron hasta los 3.2 millones de dólares en 2021 según Chainalysis, mientras que las estafas se llevaron otros 7.8 millones de dólares de víctimas desprevenidas. Además, varias Descentralizado Los protocolos de finanzas (DeFi) experimentaron violaciones de seguridad, lo que los obligó a diluir los tenedores de tokens existentes para cubrir las pérdidas de los activos robados.
Veamos cómo denunciar tokens robados, estafados y perdidos en su impuestos.
Los robos y estafas de criptomonedas están aumentando, pero solo algunas de estas pérdidas son deducibles de impuestos, gracias a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017.
¿Puedes deducir las criptomonedas perdidas?
Las transacciones de criptomonedas son inmutables e irreversibles por naturaleza, lo que significa que tu criptomoneda se perderá para siempre si la envías a la billetera incorrecta. De manera similar, si pierdes las claves privadas de una billetera de software o el acceso a una billetera de hardware, es imposible modificar la cadena de bloques para recuperar los fondos perdidos en una nueva billetera.
Estas pérdidas se denominan legalmente Pérdidas por siniestro—el daño o la destrucción de la propiedad debido a un evento repentino o inesperado. Si bien las pérdidas por siniestro eran deducibles en el pasado, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 eliminó las deducciones por pérdidas por siniestro. La única excepción son las pérdidas por siniestro que surgen de un desastre declarado por el gobierno federal.
El regla específica del IRS establece lo siguiente:
“Para los años fiscales 2018 a 2025, si usted es una persona física, las pérdidas por accidentes y robos de bienes de uso personal son deducibles solo si las pérdidas son atribuibles a un desastre declarado a nivel federal (pérdida por accidentes federales)”.
TLDR: No, no puedes deducir las criptomonedas perdidas de tus impuestos.
¿Puedes deducir las criptomonedas robadas?
La naturaleza digital de las criptomonedas las hace especialmente susceptible al roboPor ejemplo, la Comisión Federal de Comercio estima que los imitadores de Elon Musk robaron más de 2 millones de dólares en los últimos dos años. Lamentablemente, a diferencia de una tarjeta de crédito o una cuenta bancaria robadas, no hay forma de recuperar los fondos de manera fácil y rápida.
El robo de criptomonedas se presenta de muchas formas:
- Hacks de intercambio de criptomonedas – Las vulnerabilidades en los exchanges de criptomonedas podrían permitir a los piratas informáticos acceder a las cuentas de los usuarios. Por ejemplo, los piratas informáticos robaron más de 30 millones de dólares en Bitcoin y Ethereum de Crypto.com en enero de 2022.
- Malware – Los piratas informáticos utilizan malware para robar credenciales de los ordenadores o teléfonos inteligentes de los usuarios. Por ejemplo, el malware Cryptbot (un programa que roba los datos de la billetera de un usuario) recaudó casi medio millón de dólares en bitcoins el año pasado.
- Robo Físico – Los ordenadores portátiles o los monederos físicos robados pueden provocar pérdidas por robo. Además, se sabe que los piratas informáticos envían monederos físicos vulnerados a usuarios desprevenidos, lo que les permite robarles criptomonedas.
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 deroga las deducciones por pérdidas por robo, por lo que no podrá reclamarlas en su declaración de impuestos. Esto es similar a la derogación de las deducciones por pérdidas fortuitas.
TLDR: No, no puedes deducir las criptomonedas robadas de tus impuestos.
¿Puedes deducir las estafas con criptomonedas?
Estafas de criptomonedasLas estafas de criptomonedas, o "rug pulls", se han vuelto extremadamente comunes a medida que el mercado crece. A diferencia del robo, las estafas de criptomonedas generalmente implican una inversión en un esquema fraudulento. Por ejemplo, BabyMuskCoin recaudó $2 millones en una oferta inicial de monedas (ICO) en un intento de revolucionar las monedas meme, pero el propietario se quedó con el dinero y el precio se desplomó a casi cero.
A diferencia de los robos o las pérdidas por accidentes, las estafas con criptomonedas se consideran pérdidas de inversión, lo que las hace deducibles de impuestos. Puede deducir estas pérdidas para compensar las ganancias de capital y hasta $3,000 de ingresos ordinarios durante un año determinado. Si sus pérdidas superan estos montos, puede trasladarlas a años fiscales futuros para compensar esas ganancias.
Puede deducir estas pérdidas calculando la pérdida total, completando el Formulario 8949 e informando el total en el Formulario 1040, Anexo D. Luego, puede usar esos montos para registrar los ingresos en el Formulario 1040, Anexo 1 o Anexo C. El software de impuestos sobre criptomonedas, como ZenLedger, puede ayudar a conectar intercambios y billeteras para completar estos formularios automáticamente.
TLDR: Sí, puedes deducir las criptomonedas estafadas como pérdidas de inversión.
Cómo protegerse contra pérdidas
Las deducciones fiscales no compensan en absoluto el impacto de las criptomonedas perdidas, robadas o estafadas. Es mucho mejor evitar las pérdidas desde el principio. Afortunadamente, hay varias medidas que puede tomar para evitar pérdidas de criptomonedas:
- Cambios asegurados – Elija plataformas de intercambio de criptomonedas que aseguren los depósitos contra pérdidas por ataques informáticos. Por ejemplo, Coinbase ofrece un seguro contra las violaciones de seguridad que surjan en su plataforma, lo que garantiza que sus usuarios no pierdan dinero debido a sus errores.
- Crypto Insurance – Adquiera un seguro de criptomonedas para proteger sus criptomonedas de robos. Por ejemplo, CoinCover ofrece pólizas de seguro personal por hasta $100,000 en caso de que un hacker robe criptomonedas de su cuenta.
- Diligencia debida – Use el sentido común al evaluar las oportunidades de las criptomonedas y haga su tarea sobre las ofertas iniciales de monedas. Por ejemplo, lea el documento técnico, busque respaldo confiable y evite sentirse presionado para realizar una compra en el momento.
- Almacenamiento en Frío – Las inversiones a largo plazo se conservan mejor en un lugar frío donde los piratas informáticos no puedan acceder a ellas. Pero, por supuesto, debe asegurarse de no perder dispositivos físicos ni claves guardándolos en un lugar seguro.
- Diversificación – Los inversores en criptomonedas deberían diversificar sus tenencias para mitigar el impacto negativo de un único incidente de seguridad en toda su cartera. Por ejemplo, los inversores que hacen staking de criptomonedas pueden elegir varias redes DeFi en lugar de una sola.
Además, los inversores podrían considerar el uso de fondos negociados en bolsa (ETF) u otros vehículos de inversión que no implican la propiedad directa de criptomonedas. Estos fondos aprovechan los contratos de futuros o las pólizas de seguro para protegerse contra el fraude, eliminando así los factores de riesgo más comunes. Sin embargo, suelen implicar más comisiones que la propiedad directa.
Lo más importante es...
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 impide las deducciones por pérdidas por hechos fortuitos o robos, pero es posible que puedas deducir las criptomonedas estafadas como pérdidas de inversión. Si bien algunas de estas pérdidas no son deducibles de impuestos, debes informar a tu contador o ingresarlas en tu software de impuestos sobre criptomonedas para garantizar una preparación precisa de los impuestos.
Incluso si se pueden utilizar algunas deducciones, no se puede empezar a compensar la pérdida total. Por lo tanto, es fundamental hacer todo lo posible para protegerse contra estas pérdidas en primer lugar mediante la debida diligencia, planes de seguros, almacenamiento en frío, diversificación y otras estrategias.
Si opera con criptomonedas, ZenLedger puede ayudarle a asegurarse de aprovechar todas las deducciones fiscales y de informar con precisión sus obligaciones fiscales. Nuestra plataforma agrega automáticamente las transacciones de sus billeteras y plataformas de intercambio, calcula sus ganancias y pérdidas de capital y completa automáticamente los formularios del IRS que necesita, o se integra con TurboTax para automatizar el proceso.
