Las criptomonedas se han convertido en una clase de activos multimillonaria en la última década, que abarca criptomonedas, finanzas descentralizadas (DeFi) y tokens no fungibles (NFT). Si bien los impuestos y las regulaciones sobre criptomonedas siguen siendo vagos en Estados Unidos, muchos países han buscado atraer a empresas e inversores de criptomonedas con impuestos más bajos y leyes más claras.
Veamos qué hace que un país sea amigable con las criptomonedas y cinco ejemplos de países que atienden a esta industria.
Los países que aceptan criptomonedas tienen regulaciones claras, tasas impositivas bajas y un gobierno que brinda apoyo. Estas son cinco de las mejores jurisdicciones de la actualidad.
¿Qué hace que un país sea amigable con las criptomonedas?
Las criptomonedas se han convertido en una clase de activos multimillonaria que es imposible que los países ignoren. Si bien Estados Unidos tiene leyes impositivas y de valores ambiguas, otros países han brindado orientación clara e incentivos especiales a los inversores en criptomonedas, los operadores profesionales y blockchain empresas para atraerlos a sus costas.
Tres áreas influyen en la compatibilidad con las criptomonedas:
- No existe ninguna ambigüedad legal – Los países que aceptan criptomonedas tienen regulaciones claras tanto para las personas como para las empresas que participan en el sector. Y, por supuesto, estas regulaciones evolucionan junto con la industria a medida que aparecen nuevas innovaciones en el mercado.
- Hay bajos o nulos impuestos criptográficos – Las tasas impositivas bajas son una forma segura de atraer a personas y empresas ricas, por lo que no sorprende que muchos países amigables con las criptomonedas hayan eliminado los impuestos sobre las criptomonedas e incentivado a las empresas.
- El gobierno apoya – Algunos gobiernos son hostiles a las criptomonedas e incluso pueden prohibirlas. Por el contrario, los países que las aceptan adoptan políticas para apoyar a la industria y pueden considerar el uso de la tecnología blockchain en el gobierno.
Por supuesto, la decisión de mudarse a un nuevo país o establecer un negocio en el extranjero depende de algo más que las leyes y los impuestos. Por ejemplo, intercambios criptográficos Es posible que las empresas que necesiten asociaciones con bancos para incorporar monedas fiduciarias deban hacerlo en jurisdicciones con leyes estrictas de “conozca a su cliente”. Como resultado, las personas y las empresas deben considerar el panorama completo.
#1. Portugal
Portugal se ha convertido en una de las jurisdicciones más amigables con las criptomonedas en el mundo, con transacciones libres de impuestos e incentivos para las empresas.
El país considera las criptomonedas como una forma de pago y no como un activo, lo que significa que las transacciones con criptomonedas están exentas del impuesto al valor agregado (IVA). Sin embargo, las empresas y los comerciantes profesionales deben pagar impuestos sobre las ganancias de capital por cualquier apreciación. El monto del impuesto varía entre el 28% y el 35%, según sus ganancias y otros factores.
Además de las transacciones de criptomonedas libres de impuestos, el Plan de Acción de Transición Digital de Portugal incluye la creación de Zonas Francas Tecnológicas para fomentar la experimentación con blockchain y criptomonedas. Los inversores en criptomonedas también pueden aprovechar el programa Golden Visa del país para obtener la residencia sin los altos requisitos de muchos otros países.
# 2. Suiza
Suiza siempre ha sido conocida como un centro financiero y aspira a seguir siendo central en el mundo de las criptomonedas.
Por regla general, el país no grava las ganancias de capital derivadas de activos patrimoniales privados. Estas mismas reglas se aplican a las transacciones con criptomonedas. Sin embargo, la riqueza empresarial derivada del comercio profesional no se considera riqueza privada y puede estar sujeta a impuestos. Los contribuyentes también pueden tener que pagar un impuesto sobre el patrimonio sobre sus activos generales, que varía según sus circunstancias.
Además de sus beneficios fiscales, Suiza cuenta con una normativa clara para las empresas de criptomonedas. Por ejemplo, la Ley Blockchain de 2020 define los aspectos legales de la gestión de una plataforma de intercambio de criptomonedas y define las ofertas iniciales de monedas y las normas de prevención del blanqueo de dinero. De hecho, el país alberga el Crypto Valley, con más de 900 empresas domiciliadas.
# 3. Puerto Rico
Puerto Rico ha experimentado una afluencia de riqueza impulsada por las criptomonedas en los últimos años, tanto que los lugareños dicen que está provocando una burbuja inmobiliaria.
El incentivo para “inversores residentes” del territorio, conocido como Ley 22, permite a las personas adineradas que se convierten en residentes pagar cero impuestos sobre las ganancias de capital, dividendos e intereses. Además, quienes se benefician de otros incentivos pueden pagar tasas impositivas tan bajas como el 4% sobre los ingresos. Según las reglas, los beneficiarios deben comprar una casa y donar $10,000 por año a organizaciones benéficas locales para calificar.
El problema es que las ganancias que obtengas con criptomonedas hasta la fecha de tu ingreso a Puerto Rico están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital en Estados Unidos. Como resultado, los criptomillonarios existentes no necesariamente se beneficiarían al mudarse al territorio, pero podría ser atractivo para aquellos que especulan con criptomonedas y esperan obtener aún más ganancias a largo plazo.
#4. islas Bermudas
Bermudas es un destino turístico conocido por sus hermosas playas, pero rápidamente se ha vuelto igualmente conocido por su entorno amigable con las criptomonedas.
El país no cobra ningún impuesto sobre la renta o las ganancias de capital, lo que significa que las transacciones con criptomonedas están exentas de impuestos para las personas físicas. Dado que no hay limitaciones, es potencialmente mejor que Alemania o Suiza, donde se pueden aplicar algunos impuestos después de un cierto umbral. Sin embargo, está a la par de otras islas que son paraísos fiscales, como las Islas Caimán o las Islas Vírgenes Británicas.
Desde un punto de vista comercial, la isla ha atraído a muchas empresas de criptomonedas a su jurisdicción a lo largo de los años, incluidas Gemini, Bittrex y Circle, gracias a su regulación integral. La Ley de Negocios de Activos Digitales de 2019 establece reglas claras, deja poco margen para la ambigüedad y brinda a las empresas más confianza que en otras partes del mundo.
#5. Malta
Malta se ha convertido en la “isla blockchain” y es el hogar de Binance, el mayor exchange de criptomonedas del mundo.
El país no cobra impuestos sobre la renta ni sobre las ganancias de capital sobre los activos de extranjeros que se encuentren fuera del país. Y, a diferencia de otros países, estos beneficios fiscales se extienden a las empresas extranjeras, que pagan una tasa efectiva de impuesto sobre la renta de solo el 5 % si no están domiciliadas. Como miembro de la UE, es una forma atractiva de incorporar dinero fiduciario a una tasa impositiva baja.
Al igual que otros destinos importantes para las criptomonedas, la isla también cuenta con leyes claras que definen las regulaciones sobre criptomonedas. Por ejemplo, la Ley de Activos Financieros Virtuales define legalmente las criptomonedas; la Ley de Acuerdos y Servicios de Tecnología Innovadora proporciona sistemas regulatorios voluntarios y la Ley de la Autoridad de Innovación Digital de Malta establece una autoridad de supervisión.
Lo más importante es...
La industria multimillonaria de las criptomonedas ha llamado la atención de varios países que buscan convertirse en destinos de referencia para inversores y empresas. Sin embargo, si bien estos cinco países tienen las mejores regulaciones actuales, muchos otros compiten para atraer la industria dentro de sus fronteras, lo que abre la puerta a más beneficios e incentivos fiscales.
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