Las criptomonedas han pasado de ser un proyecto de pasatiempo a una clase de activo multimillonaria en la última década, pero los reguladores han tenido dificultades para seguir el ritmo de ese crecimiento.
El IRS y la SEC han procesado agresivamente a los contribuyentes que no declaran sus transacciones con criptomonedas y a las empresas que no registran sus tokens como valores. Sin embargo, no han ofrecido una guía sólida sobre cómo determinar la base de costos de ciertas transacciones con criptomonedas o si su oferta inicial de monedas califica como una oferta de valores.
La Ley de Criptomonedas de 2020 busca responder algunas de estas preguntas categorizando las criptomonedas y definiendo qué agencias son responsables de su regulación y aplicación.
Echemos un vistazo a la Ley de Criptomonedas de 2020 y cómo regularía el mercado.
¿Cuáles son los orígenes del proyecto de ley de la Ley de Criptomonedas de 2020?
El congresista estadounidense Paul Gosar (R-AZ) presentó la Ley de Criptomonedas de 2020 a la Cámara de Representantes en diciembre de 2019. La medida se produjo poco después de que los tres organismos reguladores más importantes de los EE. UU. (la SEC, FinCEN y la CFTC) emitieran una declaración conjunta diciendo que las personas que participan en actividades con activos digitales deben cumplir con ciertas leyes.
En particular, la declaración señala que los participantes del mercado de criptomonedas deben cumplir con las obligaciones de lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo (ALD/CFT) definidas en la Ley de Secreto Bancario (BSA). Cualquier institución que realice transacciones con activos digitales debe establecer programas de AML que incluyan el mantenimiento de registros detallados y la presentación de informes sobre actividades sospechosas.
El problema es que la definición de activos digitales es relativamente incierta y no hay una definición clara de qué agencia gubernamental es responsable de regular y hacer cumplir cada tipo de criptoactivo. La Ley de Criptomonedas de 2020 busca abordar estas cuestiones y aclarar quién establece las reglas, además de proporcionar algunos requisitos básicos para las reglas.
¿Cómo se clasifican los criptoactivos?
La Ley de Criptomonedas de 2020 clasifica las criptomonedas en tres grupos principales. Estos grupos determinan qué agencia gubernamental es responsable de la creación y aplicación de las regulaciones, incluido el desarrollo de licencias, certificaciones o registros necesarios para emitir o comercializar activos digitales en los mercados.
Las tres categorías incluyen:
- Monedas Crypto
- Productos criptográficos
- Valores criptográficos
Monedas Crypto
Cualquier representación de moneda o derivados sintéticos que reposa en una cadena de bloques o un libro de contabilidad criptográfico descentralizado (por ejemplo, Bitcoin o Litecoin), incluidos los activos digitales respaldados por reservas (por ejemplo, monedas estables).
Productos criptográficos
Bienes o servicios económicos que los mercados tratan sin tener en cuenta quién los produjo y que descansan en una cadena de bloques o un libro de contabilidad criptográfico descentralizado (por ejemplo, los contratos de futuros de Bitcoin).
Valores criptográficos
Instrumentos de deuda, capital o derivados que descansan en una cadena de bloques o un libro de contabilidad criptográfico (por ejemplo, ofertas iniciales de monedas).
La única excepción a estas clasificaciones es un derivado sintético que se opera y registra en el Departamento del Tesoro como un negocio de servicios monetarios y opera en cumplimiento con la Ley de Secreto Bancario y otros requisitos de lucha contra el lavado de dinero, el terrorismo y otros requisitos de control diseñados para prevenir el abuso por parte de delincuentes.
¿Quién es responsable de la regulación de las criptomonedas?
La Ley de Criptomonedas de 2020 aclara qué agencias gubernamentales son responsables de cada categoría de criptomoneda. Si se aprueba el proyecto de ley, estas agencias obtendrán el control regulatorio sobre los activos en su jurisdicción. Estas agencias tendrán el poder de autoridad exclusivo sobre los activos digitales que se les asignen, lo que eliminará muchas ambigüedades en el mercado.
Las tres agencias incluyen:
Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN)
El Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN), que normalmente regula las instituciones bancarias y de servicios monetarios, será responsable de regular las criptomonedas.
Securities and Exchange Commission (SEC)
El Securities and Exchange Commission (SEC), que normalmente regula los mercados de valores, será responsable de regular los valores criptográficos.
Comisión de Comercio de Futuros de Productos Básicos (CFTC)
El Commodity Futures Trading Commission (CFTC), que normalmente regula los mercados de materias primas y futuros, será responsable de regular las materias primas criptográficas.
El Regulador Federal de Activos Digitales mantendrá un registro público de todas las licencias, certificaciones y/o registros necesarios para crear, emitir o comercializar activos digitales. Además, FinCEN deberá trabajar con el Departamento de Seguridad del Tesoro para crear reglas similares a las que aplican las instituciones financieras tradicionales para rastrear las transacciones de criptomonedas.
Allanando el camino hacia adelante
La Ley de Criptomonedas de 2020 está diseñada para categorizar los activos digitales y asignar responsabilidades regulatorias. Dicho esto, no aparecerán regulaciones específicas hasta que estas agencias comiencen a redactar y publicar sus propuestas de regulaciones, lo que podría llevar meses o años desde el momento en que se apruebe el proyecto de ley. El proyecto de ley representa un paso adelante, pero no una solución integral.
Otros proyectos de ley que se están considerando podrían tener un impacto similar en el mercado. Por ejemplo, la Ley de Taxonomía de Tokens eximiría a los tokens digitales de las regulaciones de valores por completo, lo que esencialmente eliminaría la categorización de valores criptográficos que se encuentra en la Ley de Criptomonedas de 2020. Los comerciantes e inversores deberían hacer un balance de todas las propuestas para tener un panorama completo.
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Lo más importante es...
La Ley de Criptomonedas de 2020 es solo uno de los muchos proyectos de ley relacionados con las criptomonedas que se están considerando. Muchos de estos proyectos de ley surgieron como respuesta a los planes de Facebook de lanzar su criptomoneda Libra, que los legisladores temen que eluda el sistema financiero tradicional y permita a las personas comprar y vender bienes y servicios sin dólares estadounidenses.
Los comerciantes e inversores de criptomonedas deben estar atentos a estas regulaciones, ya que podrían afectar todo, desde sus propios requisitos de informes hasta la viabilidad de las ofertas iniciales de monedas (ICO) y otras inversiones en criptomonedas. La forma más fácil de realizar un seguimiento de estas facturas es utilizando herramientas en línea, como GovTrack, que le permiten ver el texto del proyecto de ley y el historial de votaciones.
