Descripción general: ¿Qué es el formulario 1099-DA?
El formulario del IRS 1099-DA (aqui) ingresos de activos digitales provenientes de transacciones de corredores. Empezando por el año fiscal 2025Los usuarios recibirán un 1099-DA de cualquier intercambio donde hayan completado un transacción de activos digitales gravablesCada intercambio también envía una copia del formulario directamente al IRS.
Los formularios 1099-DA suelen ser resúmenes anuales consolidados de sus transacciones por cada activo digital en una plataforma de intercambio determinada. Por ejemplo, si usted intercambió ETH, SOL y BTC En un intercambio durante el año, generalmente recibirías tres formularios 1099-DA separados de ese intercambio, uno por activo.
El formulario resume el ingresos totales asociados a cada activo. En años futuros, las bolsas también podrían intentar informar base de costo, lo que teóricamente podría permitirles estimar ganancias o pérdidas. Sin embargo, existen muchas salvedades que pueden hacer que esas cifras sean inexactas. Es importante destacar que Para el año fiscal 2025, las bolsas no están obligadas a informar la base de costos. en el formulario 1099-DA.
¿Por qué recibo estos formularios?
El IRS introdujo el formulario 1099-DA para mejorar la visibilidad de la actividad tributaria relacionada con los activos digitales. Coincide con el nuevo... Normas de tributación por billetera, que trasladan el seguimiento de la base de costos de un fondo de activos global a un modelo específico de la plataforma (específico de la billetera).
A partir del año fiscal 2025, corredores de activos digitales (bolsas) Se requiere emitir formularios 1099-DA a los usuarios correspondientes. Puede esperar recibir estos formularios. cada enero de cada intercambio que utilizó durante el año anterior.
A largo plazo, el IRS prevé utilizar estos formularios para cotejar las ganancias, pérdidas e ingresos declarados con lo que los contribuyentes presentan en sus declaraciones.
Importante: Vas a No Recibir un formulario 1099-DA de fuentes no relacionadas con corredores. Esto incluye:
Carteras personalizadas
Proveedores de billetera
Intercambios descentralizados (DEX)
dApps u otros protocolos DeFi
Estas fuentes no se consideran corredores-distribuidores y generalmente no emiten formularios 1099-DA.
¿Qué hago con los formularios 1099-DA?
Para el año fiscal 2025, hay relativamente poco que hacer con el 1099-DA. Dado que informa solo ingresosNo determina por sí solo las ganancias ni las pérdidas. Sin embargo, puede que desee:
Compare los montos de las ganancias con ZenLedger (u otro software de impuestos) para confirmar que las transacciones se importaron correctamente.
En los próximos años, los formularios 1099-DA pueden servir como referencia de validación, pero aún habrá salvedades importantes:
Los exchanges sólo conocen la base del costo de los activos adquiridos en su plataforma.
Los activos transferidos desde otras billeteras o intercambios no tendrán información de base precisa.
Es posible que las bolsas no sepan qué método de base de costos utiliza (FIFO, LIFO, HIFO, promedio), lo que genera discrepancias.
Como resultado, las ganancias o pérdidas informadas en el mercado de valores pueden no coincidir con su verdadera obligación tributaria.
¿Cómo cambia esto los formularios 8949?
La introducción del 1099-DA también coincide con una importante actualización de Formulario 8949.
Ahora debes separar las transacciones no solo por corto plazo vs. largo plazo, pero también por Si la transacción fue reportada en un formulario 1099-DA:
Anteriormente, las transacciones de activos digitales nunca se informaban en un formulario 1099, por lo que Caja C aplicado universalmente.
Ahora bien, las transacciones pueden clasificarse en diferentes categorías de informes.
Formulario 8949 del IRS de 2025: las transacciones a corto plazo deberán dividirse según las opciones G, H e I
Esto significa que es posible que su 8949 deba dividirse en varios formularios con diferentes casillas marcadas (por ejemplo, G, H o I para transacciones a corto plazo).
Cómo ZenLedger gestiona esto
ZenLedger gestiona automáticamente esta complejidad para usted:
De forma predeterminada, ZenLedger asume que Todas las transacciones de cambio se informan en un formulario 1099-DA a partir de 2025.
Para el año fiscal 2025, ya que no se informa la base del costo:
Las transacciones de intercambio a corto plazo se realizan de forma predeterminada Caja H
En años futuros (cuando se pueda informar la base):
Las transacciones de intercambio a corto plazo se realizarán de forma predeterminada Casilla G
Todas las demás transacciones a corto plazo se establecen de forma predeterminada en Casilla I (Las transacciones a largo plazo siguen la misma lógica, utilizando Cajas J, K y L.)
Al generar sus formularios 8949, ZenLedger clasifica automáticamente las transacciones en las categorías correctas.
Planeamos introducir personalización a nivel de fuente en el futuro, lo que permitirá a los usuarios ajustar estas suposiciones en función de cada intercambio.
Renuncia de responsabilidad:
Este articulo es para fines informativos only y no constituye asesoramiento fiscal. Las normas fiscales y los requisitos de declaración pueden variar según las circunstancias individuales. Consulte siempre con un profesional fiscal cualificado para obtener orientación específica para su situación.
