NFT: t tai ei-fungible tokens, tuli räjähdysmäisen suosituksi vuonna 2021 Bored Apesin, Cyber Punksin ja muiden merkittävien kokoelmien lanseerauksen myötä. Julkkikset, kuten Logan Paul, keräsivät miljoonien dollarien arvosta keräilyesineitä.
Mutta siirrytäänpä pari vuotta eteenpäin, ja markkinat ovat ostajan puolella. Esimerkiksi Logan Paulin NFT-kokoelma, jonka rakentamiseen hän käytti yli 2.7 miljoonaa dollaria, on nykyään arvoltaan hieman yli miljoona dollaria.
Jos olet samassa tilanteessa, voit harkita osan näistä tappioista realisointia muiden myyntivoittojen tai tavallisten tulojen kompensoimiseksi käyttämällä suosittua verosäästötekniikkaa, joka tunnetaan nimellä "verotappioiden korjuu".
Tutkitaanpa verotappioiden hyödyntämistä ja sitä, miten voit hyödyntää arvottomia NFT:itä vähentääksesi vuoden lopun veroja.
Mitä on verotushäviöiden harvestointi?
Onko sinulla NFT, jonka ostit kalliimmalla hinnalla kuin se nyt on arvoinen?
No, aivan kuten et maksa myyntivoittoveroa ennen kuin myyt osakkeen voitolla, et voi "kirjata pois" tappiota ennen kuin painat myyntinappia.
Veromenetysten hyödyntäminen tarkoittaa omaisuuserän myymistä tappion realisoimiseksi ja muiden myyntivoittojen tai tavallisten tulojen kuittaamiseksi. Vaihdettavissa olevien kryptovaluuttojen, kuten Bitcoinin tai Ethereumin, avulla voit ostaa takaisin saman omaisuuserän 30 päivän kuluttua (välttääksesi pesumyyntisäännön). Mutta tietenkään saman NFT:n takaisinostaminen 30 päivän kuluttua ei ole yhtä helppoa tai käytännöllistä.
Näin se toimii:
- Sinulla on ollut loistava vuosi ja 10 000 dollaria lyhytaikaisia kryptovoittoja.
- Sinulla on NFT, jonka ostit muutama vuosi sitten 5 000 dollarilla, ja joka on tänään arvoton.
- Myyt NFT:si hintaan 0 dollaria ja realisoit 5 000 dollarin tappion.
- 5 000 dollarin toteutunut tappio tarkoittaa 5 000 dollarin nettovoittoa vuodelle.
- Olettaen, että kuulut 20 prosentin veroluokkaan, säästät 1 000 dollaria (20 % x 5 000 dollaria).
Ensimmäinen "selvä!" on Pesumyyntisääntö.
IRS:n säännön mukaan omaisuuserää ei voi myydä tappion realisoimiseksi ja ostaa sitten saman omaisuuserän välittömästi takaisin. Heidän perustelunsa on, että "taloudellisessa tilanteessasi" ei ole tapahtunut todellista muutosta, jos omistat saman omaisuuserän, eikä tappiota siksi voida käyttää verotuksessasi "poistona".
Toinen "sainin taju!" on markkinaehtoisen liiketoimen käsite.
Oletetaan, että sinulla ja ystävälläsi on molemmilla arvottomia NFT:itä – saatat tuntea houkutusta vaihtaa NFT:itä realisoidaksesi tappiot, koska teknisesti ottaen molemmat luovutte niistä. Verohallinto ei kuitenkaan salli näiden tappioiden kirjaamista pois, koska sinä ja ystäväsi "vaikutatte" toisiinne. Toisin sanoen, tapahtuma ei ole "taloudellinen päätös".
Joten yhteenvetona, sinun on myytävä NFT verotuksellisen tappion kirjaamiseksi, mutta et voi ostaa samaa NFT:tä takaisin 30 päivän kuluessa etkä voi noin vain myydä sitä ystävällesi.
Kuinka korjata NFT-verotappiot
Verotuksessa syntyvien tappioiden kirjaamisprosessi on yksinkertainen – myyt vain NFT:n, ja ostohinnan ja myyntihinnan välinen erotus on toteutunut tappiosi.
Ongelmana on, että NFT:itä ei ole yhtä helppo myydä kuin vaihdettavia kryptovaluuttoja. Vaikka Bitcoinin myyminen on helppoa, NFT-taideteoksen myyminen tarkoittaa oikean ostajan – tai minkä tahansa ostajan – löytämistä. Jotkut NFT:t ovat täysin epälikvidejä, mikä tarkoittaa, että kukaan ei välttämättä ole kiinnostunut ostamaan niitä.
Jos NFT-instrumenttisi on vielä jonkin verran arvoinen, voit listata sen NFT-markkinapaikalle, kuten OpenSea, ja yrittää myydä sen tappiolla. Vertaisverkkojen välisiä tapahtumia tulisi kuitenkin välttää, koska Yhdysvaltain verovirasto (IRS) ei välttämättä pidä niitä "käypättäiskaupankäyntinä".
NFT-veromenetysten keruutyökalut
NFT-verotappioiden keruutyökalut voivat auttaa ratkaisemaan näitä haasteita tarjoamalla "viime käden ostajan" arvottomille tai vähäarvoisille NFT-varoillesi.
Myymättömät NFT:t ovat suosituin alusta NFT-tappioiden realisointiin. Vaikka he veloittavat 0.001 ETH:n maksun jokaisesta myymästäsi NFT:stä, alusta antaa sinun purkaa jopa 1 000 NFT:tä kerralla, mikä tekee siitä valinnan niille, joilla on laajat perinnät. Ne tarjoavat myös verokuitin, jota voit käyttää tapahtuman vahvistamiseen, jos IRS ilmaisee huolenaiheita.
Jos sinulla on vain muutama NFT, kannattaa harkita NFT-tappioharvestoor sen sijaan. Alusta antaa sinun hävittää NFT:si ilmaiseksi (ilman polttoainekustannuksia), mutta voit käsitellä vain yhden kerrallaan, mikä tekee suurten kokoelmien käsittelystä aikaa vievää.
Ennen näiden alustojen käyttöä sinun tulee keskustella niistä kirjanpitäjäsi tai muun veroasiantuntijasi kanssa varmistaaksesi, että poistot täyttävät IRS:n kriteerit.
Muita tapoja alentaa veroja
Verotulojen vähentäminen ei ole ainoa tapa vähentää veroja.
Aloita käyttämällä salausvero-ohjelmisto jos et ole jo tehnyt niin. Zen Ledger ja muut ratkaisut kokoavat yhteen lompakoiden ja pörssien välisiä tapahtumia ymmärtääkseen paremmin verotilannettasi. Yhdellä silmäyksellä tiedät, kuinka paljon olet velkaa ja missä on mahdollisuuksia tappioiden kattamiseen.
ZenLedgerin avulla on helppo tuoda tapahtumia suosituista pörsseistä tai lompakoista. Lähde: ZenLedger
Harkitse seuraavaksi myyntivoittojen minimoimista näillä strategioilla:
- Pidä omaisuutta yli vuoden ajan ennen kuin myyt sen maksaaksesi alemman pitkän aikavälin myyntivoittoverokannan. Muussa tapauksessa joudut maksamaan tavanomaisen tuloverokannan.
- Osta ja myy kryptovaroja itseohjautuva IRA (SDIRA) verotettavan tulon pienentämiseksi tai myyntivoittoverojen välttämiseksi.
- Harkitse erityistä tunnistamista FIFO- tai LIFO-periaatteiden sijaan minimoidaksesi myyntivoittoverot, joita maksat joka kerta myydessäsi.
- Kokeile kryptolainaa – joka ei aiheuta veroja – sen sijaan, että myisit kryptovaroja, jos sinulla on lyhytaikainen pääoman tarve.
- Vähennä myyntivoitostasi polttoaine- ja muut transaktiokulut (tai lisää tappiotasi).
Jos olet jo kerryttänyt myyntivoittoja, verorasituksen pienentämiseen on vähemmän vaihtoehtoja verotappioiden vähentämisen lisäksi.
Usein Kysytyt Kysymykset
Voitko kerätä NFT-tappioita?
Kyllä, IRS pitää NFT:itä "omaisuutena", mikä tarkoittaa, että ne ovat oikeutettuja verotuksessa vähennettyihin tappioihin kuten osakkeet, joukkovelkakirjat tai kryptovaluutat. Vaikka prosessi on samanlainen kuin osakkeiden tai kryptovaluuttojen verotuksessa vähennettyjen tappioiden käsittely, NFT:t ovat vähemmän likvidejä eivätkä vaihdettavissa, mikä monimutkaistaa prosessia.
Miten korjaat NFT-tappiot?
Voit hyötyä NFT-tappioista myymällä kryptovaroja tappiolla markkinaehtoisessa kaupassa. Helpoin tapa tehdä tämä on käyttää palvelua, kuten Unsellable NFTs tai NFT Loss Harvestoor, joka hoitaa transaktion alusta loppuun.
Mikä on NFT-verotuksen porsaanreikä?
Jotkut pitävät palveluita, kuten myymättömät NFT:t ja NFT Loss Harvestoor, verotuksen porsaanrei'inä, koska ne tarjoavat (teoriassa) markkinaehtoisen transaktion, mutta näennäisesti mahdollistavat NFT:n hävittämisen.
Miten kryptovaluuttojen tappiot vähennetään verotuksessa?
Voit vähentää kryptovaluuttojen tappiot verotuksessasi sisällyttämällä myyntitappion lomakkeelle 8949 ja käyttämällä sitä laskettaessa lomakkeeseen 1040 siirrettyä kokonaissummaa. Tappio kuittaa muut lomakkeella 8949 olevat myyntivoitot ja enintään 3 000 dollaria tavallisia tuloja.
Bottom Line
Verotulojen kerääminen on erinomainen strategia arvon saamiseksi omistamistasi arvottomista NFT:istä. Voit kuitata muita myyntivoittoja tai jopa 3 000 dollaria tavallisia tuloja vuosittain realisoimalla tappion. Ja voit siirtää mahdolliset tappiot, joita et voi käyttää, tuleville vuosille. Tärkeintä on noudattaa sääntöjä ja dokumentoida kaupat.
Jos käyt kauppaa kryptovaroilla, ZenLedger voi auttaa sinua järjestämään tapahtumia lompakoiden ja pörssien välillä, jotta ymmärrät paremmin velkasi verot, löydät tapoja minimoida niiden määrää ja tuet sinua veroilmoitusprosessissa.
Yllä oleva on tarkoitettu vain yleiseksi tiedoksi, eikä sitä tule tulkita ammatilliseksi neuvonnaksi. Hae riippumatonta oikeudellista, taloudellista, verotuksellista tai muuta neuvontaa juuri sinun tilanteeseesi.
