Kryptovaroista on tullut huomattava omaisuusluokka viimeisen vuosikymmenen aikana, mikä on tehnyt niistä kohteen monille verovirastoille. Vaikka monilla mailla on ollut vaikeuksia pysyä innovaation mukana, Australia on antanut suhteellisen yksiselitteisiä ohjeita ja tarjoaa yhden helpoimmista tavoista laskea, ilmoittaa ja maksaa veroja verkossa myTaxin kautta.
Tässä artikkelissa opit, miten Australia verottaa kryptovaluuttojen tapahtumia ja miten sinun on ilmoitettava niistä Australian verovirastolle (ATO).
Kryptovaluuttojen verotus Australiassa
Australian verovuosi kattaa tulot ajalta 1. heinäkuuta ja 30. kesäkuuta, ja ilmoituspäivä on 31. lokakuuta. Kolmannen osapuolen palveluntarjoajat raportoivat ATO:lle vuoden aikana tekemäsi kryptovaluuttojen kaupat. Tämän vuoksi sinun on sisällytettävä veroilmoitukseesi tiedot riippumatta siitä, oletko tehnyt voittoa vai tappiota vuoden lopussa.
Kryptovaluutan luovutuksen (myynnin tai vaihdon) jälkeen sinulle aiheutuu myyntivoitto tai -tappioJos sinulla on myyntivoittoa, sinun on yleensä maksettava myyntivoittoveroa marginaaliverokannan mukaisesti. Jos sinulla on myyntitappiota, voit yleensä siirtää tappion kuitataksesi myyntivoittoja tulevina vuosina. Mutta joka tapauksessa sinun tulee ilmoittaa siitä veroilmoituksessasi.
Australian verovirasto (ATO) tarjoaa online-laskurin ja kirjanpitotyökalun myyntivoittoveroja varten. Voit myös käyttää laskuria ja tallentaa tietoja osoitteessa ATO:n verkkopalvelutVaihtoehtoisesti kryptovaluuttoihin keskittyvä kolmannen osapuolen palvelu, kuten ZenLedger, voi yhdistää tapahtumia eri alustojen välillä ja laskea myyntivoittosi tai -tappiosi.
Kuinka tehdä veroilmoitus
Australian veroviraston myTax-alusta on helpoin tapa ilmoittaa verot. Valitse henkilökohtaista veroilmoitusta -näytössä valintaruutu ”Sinulla oli australialaista korkoa tai muuta australialaista tuloa tai tappiota sijoitusten tai omaisuuden kautta” ja sen jälkeen ”Myyntivoitot tai -tappiot, jotka eivät ole peräisin hallinnoidun rahaston jaosta”, jos haluat ilmoittaa kryptovaluuttoihin liittyvät myyntivoitot.
Jos olet käyttänyt ZenLedgeriä tai taulukkolaskentaohjelmaa myyntivoittojesi laskemiseen, voit syöttää ne seuraavalla näytöllä napsauttamalla ”Lisää/Muokkaa”-painiketta ”Myyntivoitot tai -tappiot” -kohdan vieressä. Seuraavalla näytöllä voit syöttää kokonaismyyntivoittosi, nettomyyntivoittosi ja -tappiosi sekä tiedon siitä, onko sinulla vapautus, siirto- tai muu alennus.
Jos käytät ATO:n CGT-laskuria, valitse "Muut CGT-omaisuuserät ja muut CGT-tapahtumat" lisätessäsi kryptotapahtumaa. Sinun on sitten annettava jokainen tapahtuma, mukaan lukien kuvaus, tapahtumapäivämäärä, kustannusperuste, tapahtumamaksut ja pääomatulot. Tämän seurauksena prosessi voi olla mahdollinen vain, jos sinulla on vain vähän tapahtumia.
Paperisten veroilmoitusten käyttö on vuosien varrella vähentynyt, mutta jos annat paperisen veroilmoituksen, myyntivoitot ja -tappiot ilmoitetaan yksityishenkilön veroilmoituksen (lisäosa) kohdassa 18. Sinun on ehkä täytettävä useita lomakkeita myyntivoittojen ja -tappioiden ilmoittamiseksi, mukaan lukien ”Myyntivoitto- tai -tappiotaulukko”.
Yleisiä veroskenaarioita
Kryptoekosysteemi kehittyy edelleen huimaa vauhtia, minkä vuoksi sääntelyviranomaisten on kurottava umpeen eroa sääntöjä kehittäessään. Australian verovirasto (ATO) on kuitenkin antanut suhteellisen selkeät ohjeet siitä, miten käsitellä monia suosituimpia kryptotransaktioita, mukaan lukien ei-fungible tokens (NFT:t) ja hajautettu rahoitus (Defi).
Staking ja Airdropit
Verotussyistä kaikki stakkaamisesta tai airdropeista saamasi tokenit katsotaan tuloksi. Kustannusperuste vastaa tokenien arvoa niiden vastaanottamishetkellä.
Henkilökohtainen käyttö
ATO sallii kryptovaluuttojen "henkilökohtaiseen käyttöön" jopa 10 000 dollariin asti, mikä on vapautettu myyntivoittoverosta. Mutta yleensä mitä pidempään pidät kryptovaluuttaa hallussasi, sitä epätodennäköisemmin ATO harkitsee sitä henkilökohtaiseen käyttöön.
Haarukka ja halkaisu
ATO ei pidä ketjujakamisesta johdetun uuden kryptovaluutan arvoa tulona. Uutta omistusta kuitenkin käsitellään sijoituksena, jonka kustannusperuste on nolla tulevia myyntivoittoveroja laskettaessa.
Kadonneet tai varastetut merkit
ATO antaa sinun vaatia pääomatappiota, jos olet menettänyt tokeneita johtuen varkaus tai onnettomuus. Sinun on kuitenkin ehkä toimitettava asiakirjat, jotka osoittavat omistuksestasi.
Ei-vaihdettavat merkit
ATO:n silmissä ei-vaihdettavat tokenit (NFT:t) noudattavat samoja periaatteita kuin kryptovaluutat. Joten sinun on maksettava myyntivoittoveroa arvonnoususta ja voit vaatia myyntitappiota, jos menetät rahaa.
Hajautettu rahoitus
Hajautettu rahoitus (DeFi) on kehittyvä ala, mikä tekee yhtenäisten sääntöjen luomisesta vaikeampaa. Yleensä verokohtelu kuitenkin riippuu siitä, "ansaitsetko" vai "luovutatko".
Käärityt merkit
ATO suhtautuu asiaan konservatiivisesti käärittyjä merkkejäSiksi on suositeltavaa luokitella paketointitapahtumat myyntivoittotapahtumaksi, vaikka asia kannattaa tarkistaa veroasiantuntijalta.
Bottom Line
Kryptovaroista on tullut biljoonien dollarien omaisuusluokka, joka on herättänyt veroviranomaisten huomion maailmanlaajuisesti. Vaikka monilla mailla on ollut vaikeuksia pysyä perässä, Australian verohallinto (ATO) on pysynyt edellä selkeiden ohjeiden ja helpon verkkomaksuprosessin ansiosta. Ammattilaisen palkkaaminen voi kuitenkin olla silti hyödyllistä, jos sinulla on monimutkainen tuottoprosessi.
Jos haluat yksinkertaistaa verotustasi, ZenLedger voi auttaa yhdistämään tapahtumia useiden pörssien välillä, laskemaan myyntivoittosi tai -tappiosi ja tarjoamaan kaiken tarvittavan ladattavaksi myTaxiin. Ja jos sinulla on ongelmia, alusta tarjoaa suuren yhtenäisen kirjanpitotaulukon jokaisen tapahtuman kirjaamiseen.
Tämä materiaali on laadittu vain tiedoksi, eikä sitä tule tulkita ammatilliseksi neuvonnaksi. Pyydä riippumatonta oikeudellista, taloudellista, verotuksellista tai muuta neuvontaa juuri sinun tilanteeseesi.
