Kun käydään kauppaa eri pörssien ja lompakoiden välillä, kryptovaluuttojen verotuksen ja kirjanpidon pitäminen tarkasti on todella vaikeaa. Näytämme sinulle tarkalleen, miten kryptovaluuttojen verotus raportoidaan tässä vaiheittaisessa oppaassa.
Kryptovaluuttojen verojen raportointi
Pitääkö minun maksaa veroja kryptovaluutoistani kryptokaupoissani?
Kyllä IRS: n mukaanSinun on ilmoitettava, jätettävä veroilmoitus ja maksettava myyntivoitot ja tuloverot kryptovaluutasta virtuaalivaluuttana. Kryptovaluuttojen välinen kauppa on verotettava tapahtuma. Monet ihmiset uskovat virheellisesti, että veroja maksetaan vain, kun myyt kryptovaluutasi käteistä vastaan – mutta se on väärin.
Digitaalisten valuuttojen suosion jatkaessa kasvuaan useiden pörssien ja lompakoiden kautta kauppaa käyvät henkilöt huomaavat usein painiskelevansa tarkan veroraportoinnin monimutkaisuuden kanssa. Aloittelijat usein miettivät: "Pitääkö minun ilmoittaa kryptovaluutat verotuksessa?" Ymmärrämme ainutlaatuiset haasteet, joita kaltaistesi kryptoharrastajat kohtaavat, ja olemme kehittäneet vaiheittaisen oppaan, joka selventää kryptovaluuttojen verotuksessa ilmoittamisen mysteeriä.
Oletpa sitten kokenut kauppias tai vasta tutustumassa kryptovaluuttojen maailmaan, oppaamme tarjoaa sinulle selkeyttä ja ohjausta kryptovaluuttojen veroilmoituksen tekemiseen.
Kryptovaluuttojen verojen raportointi
Pitääkö minun maksaa veroja kryptovaluuttojen välisistä kaupoistani?
Kyllä, IRS:n ohjeiden mukaisesti kryptovaluuttojen myyntivoittojen ja tuloverojen ilmoittaminen, rekisteröiminen ja maksaminen on pakollista. Toisin kuin yleisesti uskotaan, verovelvollisuus ei synny vasta kryptovaluuttojen myynnistä käteistä vastaan. Itse asiassa jokainen kryptovaluuttojen välinen kauppa katsotaan verotettavaksi tapahtumaksi. On tärkeää hälventää väärinkäsitys, että verovelvoitteet syntyvät pelkästään kryptovaluuttojen muuntamisesta takaisin perinteiseksi valuutaksi, kuten Yhdysvaltain dollareiksi, euroiksi tai jeneiksi.
Lisäksi on tärkeää huomata, että kryptovaluutan ostaminen käteisellä ei aiheuta verotettavaa tapahtumaa Yhdysvaltain verolainsäädännön mukaan. Hankinnassa käytetty käteinen on jo verotettu jollain muulla tavalla. Kryptovaluutan vaihtaminen toiseen (esim. BTC:stä ETH:hon) tai osallistuminen ICO:on (Initial Coin Offering) myymällä ETH:tä XYZ-tokenien ostamiseksi ovat kuitenkin verotettavia tapahtumia. Lisäksi louhinnasta, stakkaamisesta, airdropeista ja forkeista saadut tulot ovat myös veronalaisia.
Onneksi, jos kärsit tappioita kolikoiden menettämisen tai hakkerointitapausten uhriksi joutumisen vuoksi, voit vaatia ne vähennyksinä. Lisäksi sinulla on mahdollisuus hyvittää kaupankäyntivoittosi pääomatappioilla strategian avulla, joka tunnetaan nimellä Tax-Loss Harvesting.
Pitääkö minun maksaa kryptovaluuttojen tuloveroa stablecoineista?
Kun vaihdat kryptovaluuttaa stablecoiniin, sitä käsitellään kryptovaluutan ostona ja siitä tulee verotettava tapahtuma. Verotuksen näkökulmasta stablecoineja kohdellaan samalla tavalla kuin suosittuja kryptovaluuttoja, kuten Bitcoinia (BTC) tai Ethereumia (ETH). Samoin stablecoinien myyminen käteistä vastaan katsotaan myös verotettavaksi tapahtumaksi, vaikkakin tyypillisesti pienemmillä veroseuraamuksilla verrattuna muihin transaktioihin.
Pitääkö minun maksaa veroja kryptovaluuttojen louhinnasta, stakaamisesta, forkeista tai airdropeista saaduista tuloista??
Kryptomaailmassa tuloja voidaan tuottaa useilla eri tavoilla, kuten vastaanottamalla uutta kryptovaluuttaa korkomaksuista, louhintatoiminnasta, stakkaamisesta, forkeista tai airdropeista. Nämä tulot lasketaan tyypillisesti vastaanotettujen kolikoiden markkina-arvon perusteella vastaanottohetkellä. Kun myöhemmin myyt tai vaihdat nämä kolikot toiseen kryptovaluuttaan tai käteiseen, kaikki syntyvät myyntivoitot tai -tappiot verotetaan pitoaikasi pituudesta riippuen.
Toisaalta, kun siirrät kryptovaluuttaa omien tiliesi välillä, kuten siirrät varoja Coinbase-tililtäsi Ledger-lompakkoosi, sitä ei pidetä verotettavana tapahtumana. Tämän tyyppistä siirtoa kutsutaan yleisesti "itsesiirroksi", eikä sillä ole veroseuraamuksia.
- Mitä sinun tulee tietää kryptovaluuttojen louhinnan verotuksesta
- Mitä ovat hard forkit ja miten ne vaikuttavat veroihin
Pitääkö minun maksaa veroja kadonneesta tai varastetusta kryptovaluutasta?
Jos kryptovaluutasi katoaa tai se varastetaan, on mahdollista vaatia tappio veroilmoituksessasi. Tällaisten tappioiden kelpoisuus ja verokohtelu riippuvat kuitenkin useista tekijöistä, mukaan lukien tappion erityisolosuhteet ja maassasi sovellettavat verosäännöt.
Esimerkiksi Yhdysvalloissa varkauksista tai onnettomuuksista, kuten tulipalosta tai luonnonkatastrofista, aiheutuneet tappiot voidaan yleensä vähentää henkilökohtaisina tappioina, jos erittelet vähennyksesi veroilmoituksessasi. Vakuutettavan tappion määrälle on kuitenkin rajoituksia, ja tappiosta on ilmoitettava asianomaisille viranomaisille vähennyksen saamiseksi.
Toisaalta, jos menetät pääsyn kryptovaluuttaasi unohtuneen salasanan tai kadonneen yksityisen avaimen vuoksi, tappiota ei välttämättä voida vaatia verotuksessa. Tällaisissa tapauksissa kryptovaluuttaa voidaan käsitellä hylättynä omaisuutena, jolloin siihen voidaan soveltaa lunastamattoman omaisuuden lakeja.
On tärkeää ymmärtää, että kryptovaluuttoihin liittyvien tappioiden verokohtelu voi olla monimutkaista ja vaihdella tiettyjen olosuhteiden ja lainkäyttöalueesi lakien mukaan. Jos olet kokenut tappion tai kryptovaluutasi on varastettu, on suositeltavaa hakea neuvoja veroasiantuntijalta tai talousneuvojalta. He voivat auttaa sinua määrittämään parhaan toimintatavan tilanteen ratkaisemiseksi verosäännösten mukaisesti.
Mitä ovat IRS:n kryptoverolomakkeet?
Jotta kryptotransaktiot raportoitaisiin asianmukaisesti verotusta varten, Yhdysvaltain verovirasto (IRS) on määrittänyt veronmaksajien käytettäväksi erityisiä lomakkeita.
Yksityishenkilöille yksi tärkeimmistä lomakkeista on lomake 8949, joka keskittyy pääomavarojen, mukaan lukien kryptovaluuttojen, myynnistä tai vaihdosta aiheutuvien myyntivoittojen ja -tappioiden ilmoittamiseen. Lomakkeessa 8949 veronmaksajien on annettava yksityiskohtaiset tiedot kryptotransaktioistaan, kuten transaktiopäivämäärä, kryptovaluutan tyyppi ja määrä sekä kryptovaluutan käypä markkina-arvo transaktiohetkellä.
Lomakkeen 8949 lisäksi yksityishenkilöiden on ehkä ilmoitettava kryptotapahtumansa myös lomakkeella 1040, joka on Yhdysvaltojen yksityishenkilöiden ensisijainen veroilmoituslomake. Tämä voi olla tarpeen, jos sinulla on merkittäviä kryptotapahtumia, jotka edellyttävät raportointia, tai jos sinulla on muita tuloja, jotka on ilmoitettava veroilmoituksessasi.
On kuitenkin olemassa varauma. Veroilmoitusta tehdessään ihmiset yleensä ajattelevat lomaketta 1040 päälomakkeena. Monien veronmaksajien on kuitenkin liitettävä liittovaltion tuloveroilmoitukseensa myös muita lomakkeita, joita kutsutaan liitteiksi. Yksi näistä liitteistä on liite 1 (lomake 1040). Se sisältää muita tulotyyppejä, joita ei ole lueteltu lomakkeella 1040, sekä joitakin muita tuloihin tehtäviä oikaisuja.
Päälomakkeessa on rajoitetusti tilaa yleisille tulotyypeille, kuten palkoille ja koroille, mutta liitteessä 1 ilmoitat muut tulonlähteet, kuten palkat, korot ja osingot. Sen avulla voit myös hakea vähennyksiä, jotka voivat pienentää verotettavaa tuloasi, vaikka et erittele vähennyksiä. Liitteen 1 avulla IRS pyrkii yksinkertaistamaan päälomaketta ja varmistamaan samalla, että kaikki tulot ja oikaisut ilmoitetaan oikein.
Näiden lomakkeiden lisäksi on olemassa muutamia muita lomakkeita, jotka sinun tulisi tietää, kuten-
1. Liite B (lomake 1040): Liitettä B käytetään korko- ja osinkotulojen ilmoittamiseen. Jos olet ansainnut korkoa tai saanut osinkoja kryptovaluuttaomistuksistasi, ilmoitat ne liitteessä B.
2. Liite C (lomake 1040): Jos harjoitat kryptovaluutan louhintaa liiketoimintana tai itsenäisenä ammatinharjoittajana, ilmoitat yleensä tulot ja menot liitteessä C. Tätä lomaketta käytetään liiketoiminnan tulojen ilmoittamiseen, ja se soveltuu louhintatulojen ja niihin liittyvien kulujen ilmoittamiseen.
3. Lomake 8275: Lomaketta 8275 käytetään sellaisten veroilmoituksessa tehtyjen kantojen julkistamiseen, joita voidaan pitää kyseenalaisina tai jotka vaativat lisäselvityksiä. Jos sinulla on monimutkaisia tai epävarmoja kryptovaluuttatapahtumia tai haluat julkistaa lisätietoja kryptovaluuttatuloistasi, voit käyttää lomaketta 8275 lisätietojen julkistamiseen.
Nyt kun olemme käsitelleet, mihin kryptovaluutat verotuksessa ilmoitetaan, siirrytään prosessiin.
Kryptovaluuttojen verojen ilmoittaminen: 5 vaihetta
Vaihe 1: Kerää kryptokaupankäyntitietosi
Jotta kryptovaluuttojen verotus voidaan ilmoittaa oikein, ensimmäinen askel on kerätä kaikki tapahtuma- ja kaupankäyntihistoriasi. Vaikka lukuisten tapahtumien, lompakoiden ja pörssien käsittely voi olla haastavaa, kryptovero-ohjelmiston käyttö on tarkin ja kätevin tapa.
ZenLedger, luotettava kryptovaluuttojen verotusohjelmisto, tarjoaa API-yhteyksiä lompakkoihin yhdistämistä varten. Se tukee integrointia useiden pörssien kanssa, mukaan lukien Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin ja monet muut. Tämä mahdollistaa tapahtumahistoriasi nopean tuonnin ja varmistaa tarkan kirjanpidon.
Prosessin yksinkertaistamiseksi ZenLedger tarjoaa vaiheittaiset ohjeet, jotka helpottavat raportointiprosessin läpikäymistä. Sen avulla voit ladata kaikki lompakkotapahtumat, mukaan lukien verovapaat itsesiirrot ja kaupankäyntimaksut. Tämä varmistaa, ettet maksa liikaa veroilmoitusta tehdessäsi. Lisäksi voit tuoda tapahtumia CSV (Comma-Separated Values) -laskentataulukoiden avulla. Nämä laskentataulukot voidaan luoda itse tai ladata pörsseistä ja lompakoista, mikä virtaviivaistaa tietojen syöttöprosessia.
Vaihe 2: Tee kirjanpidolliset muutokset
Seuraava vaihe kryptovaluuttojen veroilmoituksessa sisältää kryptotapahtumien tarkistamisen ja tarvittavien muutosten tekemisen. Tämän prosessin aikana saatat törmätä tapahtumiin, joita ei ole tunnistettu oikein itsesiirroiksi. Lisäksi saatat haluta ilmoittaa tiettyjä kolikoita kadonneiksi, kuten ne, jotka on kadonnut alkuperäisessä kolikkotarjouksessa (ICO) tai pörssin sulkemisen vuoksi.
Kirjanpitäjien ja kokeneiden kauppiaiden tarpeiden täyttämiseksi tarjoamme mahdollisuuden optimoida veroilmoituksia manuaalisten oikaisujen avulla. Näin voit hienosäätää veroraportointiasi tiettyjen olosuhteiden perusteella varmistaen tarkat ja optimoidut tulokset.
Vaihe 3: Valitse kirjanpitomenetelmä
Kun sijoittajat myyvät useita pääomasijoituskohteita eri perusteilla, heillä on mahdollisuus valita kolmesta menetelmästä: FIFO (first-in, first-out), LIFO (last-in, first-out) ja HIFO (highest cost, first out). FIFO-menetelmässä vanhimmat omaisuuserät myydään ensin, LIFO-menetelmässä uusimmat omaisuuserät myydään ensin ja HIFO-menetelmässä kalliimmat omaisuuserät myydään ensin.
Vaikka teknisesti ottaen sinulla on mahdollisuus valita menetelmä, kryptovaluuttojen verotuksessa monet ammattilaiset pitävät FIFO-menetelmää sopivana käsittelynä, ellet pysty tarkasti tunnistamaan myytävää kolikkoa. Jos sinulla on lisäkysymyksiä, on suositeltavaa kääntyä veroasiantuntijan puoleen.
ZenLedgerin kryptovaluuttojen verolaskuri yksinkertaistaa prosessia antamalla sinun helposti ymmärtää kummankin strategian soveltamisen seuraukset.
Vaihe 4: Laske kryptovaluuttojen kustannusperusta
Omaisuuserän kustannusperuste on sen sinulle aiheuttama kustannus (summa, jonka maksoit siitä). Huomaa, että tämä sisältää transaktiokulut, eli vaihtopalkkiot tulisi sisällyttää perustetta määritettäessä.
Bitcoin tulona: käyvän markkina-arvon käsite
Tulona vastaanotetun kryptovaluutan peruste on hieman erilainen. Koska et todellisuudessa maksanut mitään, alkuperäinen peruste on 0. Sinun on kuitenkin ilmoitettava vastaanotetun summan USD-arvo tavallisena tulona. Jos esimerkiksi ansaitsit bitcoineja konsultoinnista ja maksuhetkellä BTC:n arvo oli 4 000 dollaria, se on perusteesi. Näin ollen vastaanotettu (ja ilmoitettu) kryptovaluutan peruste on käypä markkina-arvo (FMV) maksuhetkellä.
Bitcoin-tulot lahjana tai perintönä
Lahjan saajat saavat lahjoittajan palkkion, joten jos vastaanottaja saa kryptovaluuttoja, jotka on ostettu yhdellä dollarilla, ja myy ne 7 000 dollarilla vastaanotettuaan, vastaanottaja saa 6 999 dollarin voiton kolikkoa kohden (mikä todennäköisesti olisi myyntivoitto). Perintöjen osalta vastaanottaja voi valita "korotuksen" FMV:hen perintöhetkellä vainajan ostohinnan sijaan.
- Kustannusten seuranta eri lompakoissa ja pörsseissä
Vaihe 5: Ilmoita kryptovaluuttojen veroilmoituksesi
Jotta kryptoverosi voidaan ilmoittaa ja täyttää oikein, on tärkeää tutustua useisiin IRS:n lomakkeisiin.
Kaksi yleisimmin käytettyä lomaketta ovat IRS-lomake 8949 ja liite D (lomake 1040). Lomake 8949 on suunniteltu kaikkien kryptokauppojen ja -myyntien ilmoittamiseen. Täyttäessäsi tätä lomaketta sinun tulee antaa tietoja, kuten krypton hankintapäivämäärä, myyntipäivämäärä, tuotot (käypä markkina-arvo), kustannusperuste sekä syntynyt voitto tai tappio.
Aloita listaamalla kaikki verovuoden aikana tekemäsi kaupat. Laske sitten lomakkeen alareunassa oleva kokonaissumma. Siirrä sitten tämä summa lomakkeen 1040 liitteeseen D (katso oheinen kuva viitteenä).
Sekä lomake 8949 että liite D on liitettävä vuosittaiseen veroilmoitukseen täyttöä tehtäessä.
Kryptovaluuttojen verojen maksaminen kryptolouhinnan tuloksena ansaituista tuloista
Jos louhit kryptovaluuttaa harrastuksena, tarvitset myös lomakkeen 1040 liitteen 1. Sinun on sisällytettävä louhinnan tuloksena ansaitsemiesi kolikoiden arvo "muiksi tuloiksi" tämän lomakkeen rivillä 21.
Jos teet sen tällä tavalla, se rajoittaa mahdollisuuksiasi hyväksyä kaivostoimintaan liittyviä kuluja, koska kuluihisi sovelletaan 2 prosentin sääntöä.
Jos kuitenkin omistat liiketoimintayksikön kaivostoimintaasi varten, ilmoitat myyntivoittosi tai -tappiosi liitteen C mukaisesti. Jos teet sen tällä tavalla, voit vähentää liiketoimintaasi liittyvät kulusi kokonaan. Liiketoimintasi nettotulos on tuloverotettavaa.
Kryptovaluuttojen veroilmoitus: Ulkomaisten kryptopörssien veroilmoitus
Omistatko 10 000 dollarin arvosta kryptovaluuttaa jollakin suosituimmista ulkomaisista pörsseistä? Binance (Malta), Kucoin (Singapore), Bitfinex (Hongkong, Kiina), Jaxx (Kanada) ja Huobi (Korea) ovat kryptosijoittajien laajalti käyttämiä pörssejä Yhdysvalloissa ja ulkomailla. Jos sinulla on (tai on ollut vuoden aikana) 10 000 Yhdysvaltain dollaria tai enemmän, sinun on ilmoitettava siitä Yhdysvaltain hallitukselle.
Niin kutsutun ”Paul Manifort -säännön” mukaan yli 10 000 Yhdysvaltain dollarin hallussapito ulkomaisella tilillä tai tileillä verovuoden aikana edellyttää lomakkeen 114, Ulkomaisten pankki- ja rahoitustilien raportti (FBAR), toimittamista Financial Crimes Enforcement Networkille (FinCEN). Huomaa, että vaikka ilmoituspäivämäärä on sama kuin veroilmoituksen, FBAR-ilmoitus ei ole osa veroilmoitusta ja se toimitetaan erikseen/suoraan FinCENille.
Kryptovaluuttakauppiaille tämä tarkoittaa, että jos omistuksesi Yhdysvaltojen ulkopuolella sijaitsevassa pörssissä ylittävät 10 000 dollaria tiettynä ajankohtana vuoden aikana, sinun on jätettävä lomake 114 FinCENille. Lisäksi, jos sinulla on kaksi valuuttatiliä, joilla kummallakin on enintään 5 001 dollaria, sinun on silti jätettävä FBAR-ilmoitus, koska kokonaissumma on yli 10 000 dollaria.
Kryptovaluuttojen veroilmoitus: Verot kryptovaluutoista, jotka ovat pörssissä, kryptopankkitilillä tai kryptovaluuttojen hallinnoimassa rahastossa
Tämän lisäksi, jos säilytät kryptovaluuttaasi pörssissä, kryptopankkitilillä tai kryptovaluuttojen hallinnoimassa rahastossa, sinun on ehkä jätettävä lomake 8938. Tämä lomake liittyy ulkomaisten tilien verosäännösten noudattamista koskevaan lakiin (FATCA). Tämän lain tarkoituksena oli helpottaa taloudellista raportointia Yhdysvaltojen ja yli 110 muun maan ja yli 300 000 ulkomaisen rahoituslaitoksen välillä.
Lue lisää FATCAsta ja sen vaatimuksista Yhdysvaltain veronmaksajille.
Kryptoveron pidennyksen hakeminen: Kuinka hakea kryptoveron pidennystä
Jos aikasi loppuu kesken etkä pysty jättämään verolomakkeitasi 15. huhtikuuta mennessä, voit hakea kuuden kuukauden pidennystä, jotta saat lisäaikaa veroilmoituksesi järjestämiseen. Jotkut henkilöt saattavat tarvita vain lyhyen ajan veroilmoituksensa täyttämiseen ohjelmistomme avulla, kun taas toiset, joilla on monimutkaisia tapahtumia, saattavat tarvita enemmän aikaa. Kun olet jättänyt pidennyspyynnön IRS:lle, sinulla on aikaa 15. lokakuuta asti jättää veroilmoituksesi.
On tärkeää ymmärtää, että pidennyksen hakeminen ei vapauta sinua maksamasta 15. huhtikuuta mennessä erääntyneitä veroja. Pidennys antaa sinulle vain lisäaikaa edellisen vuoden kirjanpidon ja paperityön hoitamiseen. On kuitenkin silti tarpeen maksaa arvioitu maksu 15. huhtikuuta mennessä veroista, jotka uskot olevasi velkaa, vaikka olisit hakenut pidennystä. Ole tietoinen IRS:n seuraamuksista, jos et ilmoita tai maksa velkaa olevaa summaa. Jos sinulla on kysyttävää tai huolenaiheita, on suositeltavaa pyytää ohjausta kirjanpitäjältä tai veroasiantuntijalta, joka voi tarjota tilanteeseesi räätälöityä apua.
Voit käyttää ZenLedger.io-kryptovaluuttojen verotustyökalua nyt ilmaiseksi veroilmoituksen tekemiseen tai IRS:n verolaajennuksen jättämiseen. Prosessi on seuraava:
- Joko käsin tai verotustyökalun, kuten ZenLedgerin, avulla sinun tai veroasiantuntijasi on selvitettävä kryptovaluuttakauppojesi myyntivoitot ja -tappiot kaikissa käyttämissäsi pörsseissä ja lompakoissa. Lisää tämä luku kokonaismyyntivoittoihin ottaen huomioon muut rahoitusvarasi, kuten osakkeet ja joukkovelkakirjat.
- Lähetä IRS:lle arvioidun summan suuruinen sekki ennen 15. huhtikuuta.
- Täytä lomake 4868 verkossa tai lähetä se paperikopiona postitse, ja kirjatun postileiman päivämäärän on oltava ennen 15. huhtikuuta, varmuuden vuoksi.
Kuinka ZenLedger voi auttaa sinua kryptovaluuttojen verojen raportoinnissa
Yhtenäinen kirjanpitoraportti
Tämä ainutlaatuinen raportti tarjoaa kirjanpidollista läpinäkyvyyttä kryptovaluuttaverojen laskemiseen. Sinun ei tarvitse miettiä kryptovaluuttaverojen ja kirjanpidon ilmoittamista; ZenLedger tekee kaiken puolestasi automaattisesti.
Ylivoimainen asiakastuki
Verohallinnon (IRS) käynnissä olevan kryptoverotuksen valvontaa koskevan kampanjan myötä on erittäin tärkeää, että teet kryptoveroilmoituksesi oikein. Et halua jäädä yllätetyksi tai päätyä maksamaan enemmän veroja kuin odotit.
ZenLedgerin asiakastuki voi auttaa sinua muussakin kuin vain ohjelmistomme käytössä. Vaikka emme anna veroneuvontaa (sinun on keskusteltava siitä tilintarkastajasi tai veroasiantuntijasi kanssa), tiedämme, miten kryptoverot ilmoitetaan, ja meillä on veroasiantuntijakumppaneita, jotka varmistavat, että ratkaisumme pitää verotuksesi oikeina. Tämä tarkoittaa, että voimme auttaa sinua säästämään rahaa veroissasi tarjoamalla työkaluja verosaatavien keräämiseen kolikoista, kun olet menettänyt rahaa, tai selittämällä kryptoverojen perusteet siitä, miten ja miksi ne toimivat niin kuin ne toimivat.
Olemme myös täällä auttaaksemme sinua saamaan tiedot ulos pörsseistäsi ja lompakoistasi. Yli 300 integraation ansiosta tiedämme, miten saat tietosi ulos, muotoiltua ja helposti ladattua. Olemme julkaisseet yli 70 tukiartikkelia, ja chat-tuki on käytettävissä verkossa aukioloaikoina vastaamaan kaikkiin kysymyksiisi.
Bottom Line
Nyt kun tiedät kaiken kryptovaluuttojen veroilmoituksesta, et luultavasti halua käydä tätä prosessia läpi yksin. Me olemme täällä auttaaksemme sinua! Rekisteröidy Zen Ledger tänään nähdäksesi veroarviosi ilmaiseksi ja pysyäksesi verovaatimusten mukaisena!
Disclaimer: Tämä materiaali on laadittu vain tiedoksi, eikä sen ole tarkoitus antaa vero-, laki- tai talousneuvontaa. Sinun tulee neuvotella oman vero-, laki- ja kirjanpitoasiantuntijasi kanssa ennen minkään liiketoimen tekemistä.
Kun myyt kryptovaluutasi käteiseksi (Yhdysvaltain dollareiksi, euroiksi, jeneiksi jne.), se on verotettava tapahtuma.
Huomaa myös, että Yhdysvaltain verolainsäädännön mukaan kryptovaluutan ostaminen käteisellä ei ole verotettava tapahtuma. Sinulta on jo maksettu vero kyseisen käteisen hankkimisesta jollain tavalla.
Kryptovaluutan vaihto (BTC:stä ETH:ksi) on verotettava tapahtuma. ICO:on sijoittaminen (ETH:n myyminen XYZ:n ostamiseksi) on verotettava tapahtuma. Louhinnasta, stakkaamisesta, airdropeista ja forkeista saatavat tulot ovat verotettava tapahtuma. Tappiot pienentävät verorasitustasi. Voit kirjata tappiot pois, jos menetät kolikoita tai joudut hakkeroinnin kohteeksi. Voit myös vaatia tappioita kaupankäynnistäsi, tätä kutsutaan verotukselliseksi tappioiden keräämiseksi.
Pitääkö minun maksaa kryptovaluuttojen tuloveroa stablecoineista?
Veroviranomaiset eivät tunnusta stablecoineja ulkomaanvaluutaksi. Kryptovaluutan vaihto stablecoiniin on kryptovaluutan osto ja verotettava tapahtuma. Stablecoineja kohdellaan verotuksessa samalla tavalla kuin BTC:tä tai ETH:ta. Stablecoinien myynti käteiseksi katsotaan myös verotettavaksi tapahtumaksi – mutta yleensä ilman suuria veroseuraamuksia.
Pitääkö minun maksaa veroja kryptovaluuttojen louhinnasta, stakaamisesta, forkeista tai airdropeista saaduista tuloista??
Usein kun saat uutta kryptovaluuttaa korkomaksuista, louhinnasta, stakkaamisesta, forkeista tai airdropeista, tätä pidetään tulona. Saat tuloa markkina-arvolla kolikon vastaanottohetkellä ja maksat sitten mahdolliset myyntivoitot ja -tappiot riippuen siitä, kuinka kauan pidät kryptovaluuttaa ennen kuin myyt sen toiseen kolikkoon tai käteiseen.
Myöskään kryptovaluutan siirtäminen omistamiesi tilien välillä – esimerkiksi Coinbase-tililtäsi Ledger-lompakkoosi – ei ole verotettava tapahtuma. Tätä kutsutaan itsesiirroksi.
● Mitä sinun tulee tietää kryptovaluuttojen louhinnan verotuksesta
● Mitä ovat hard forkit ja miten ne vaikuttavat veroihin
Pitääkö minun maksaa veroja kadonneesta tai varastetusta kryptovaluutasta?
Jos kadotat kryptovaluutasi tai sinulta varastetaan, voit mahdollisesti vaatia tappion veroilmoituksessasi. Se, voitko vaatia tappion verotuksessa ja miten sitä käsitellään verotuksessa, riippuu kuitenkin useista tekijöistä, mukaan lukien tappion erityisolosuhteet ja maasi verolait.
Esimerkiksi Yhdysvalloissa varkaudesta tai onnettomuudesta (kuten tulipalosta tai luonnonkatastrofista) johtuvat vahingot ovat yleensä vähennyskelpoisia henkilökohtaisina tappioina, jos erittelet vähennyksesi veroilmoituksessasi. Vahingonkorvaukselle on kuitenkin rajoituksia, ja tappio on ilmoitettava viranomaisille, jotta se olisi vähennyskelpoinen.
Toisaalta, jos menetät pääsyn kryptovaluuttaasi unohtuneen salasanan tai kadonneen yksityisen avaimen vuoksi, et ehkä voi vaatia tappiota verotuksessa. Tässä tapauksessa kryptovaluuttaa voidaan käsitellä hylättynä omaisuutena ja siihen voidaan soveltaa lunastamattoman omaisuuden lakeja.
On tärkeää huomata, että kryptovaluuttojen tappioiden verokohtelu voi olla monimutkaista ja vaihdella tiettyjen olosuhteiden ja lainkäyttöalueesi lakien mukaan. Jos olet kadottanut kryptovaluutasi tai se on varastettu, on hyvä idea neuvotella veroasiantuntijan tai talousneuvojan kanssa sen selvittämiseksi, miten tilanne parhaiten käsitellään verotuksellisista syistä.
Mitä ovat IRS:n kryptoverolomakkeet?
Yhdysvaltain verovirastolla (IRS) on erityisiä lomakkeita, joita veronmaksajien on käytettävä ilmoittaakseen kryptotransaktioistaan verotusta varten.
Yksityishenkilöille olennaisin lomake on todennäköisesti lomake 8949, jota käytetään pääomavarojen, mukaan lukien kryptovaluuttojen, myynnistä tai vaihdosta saatujen myyntivoittojen ja -tappioiden ilmoittamiseen. Lomakkeessa 8949 veronmaksajien on ilmoitettava kryptotransaktiot yksityiskohtaisesti, mukaan lukien transaktion päivämäärä, kyseessä olevan kryptovaluutan tyyppi ja määrä sekä krypton käypä markkina-arvo transaktiohetkellä.
Lomakkeen 8949 lisäksi yksityishenkilöiden on ehkä ilmoitettava kryptotapahtumansa myös lomakkeella 1040, joka on Yhdysvaltojen yksityishenkilöiden ensisijainen veroilmoituslomake. Tämä voi olla tarpeen, jos sinulla on merkittäviä kryptotapahtumia, jotka on ilmoitettava, tai jos sinulla on muita tuloja, jotka on ilmoitettava veroilmoituksessasi.
Yrityksille olennaisin lomake on todennäköisesti lomake 4797, jota käytetään ilmoittamaan liikeomaisuuden, mukaan lukien kryptovaluutan, myynnistä tai muusta luovutuksesta. Lomake 4797 edellyttää, että yritykset raportoivat kryptotapahtumansa yksityiskohtaisesti, mukaan lukien tapahtuman päivämäärä, kyseessä olevan kryptovaluutan tyyppi ja määrä sekä kryptovaluutan käypä markkina-arvo tapahtumahetkellä.
Kryptovaluuttojen verojen ilmoittaminen: 5 vaihetta
Vaihe 1: Kerää kryptokaupankäyntitietosi
Ensimmäinen askel kryptovaluuttojen verotuksen raportoinnissa on kerätä kaikki tapahtumasi ja kaupankäyntihistoriasi yhteen. Helpoin vastaus kryptovaluuttojen verotuksen raportointiin (ja oikeastaan ainoa tarkka tapa ottaa huomioon, kuinka monta tapahtumaa, lompakkoa ja pörssiä sinulla saattaa olla) on käyttää kryptovero-ohjelmistoa.
ZenLedgerin avulla voit käyttää API-yhteyksiä yhteyden muodostamiseen lompakkoihisi. Kryptovaluuttojen verotusohjelmistona ZenLedger voi kommunikoida useiden pörssien kanssa, kuten Coinbase, Coinbase PRO (GDAX), Binance, Gemini, BitMex, Kucoin ja monet muut. Tämä mahdollistaa tapahtumahistoriasi erittäin nopean tuonnin ja erittäin tarkan kirjanpidon.
Meillä on vaiheittaiset ohjeet, joiden avulla tämä on mahdollisimman helppoa. Tämä tarkoittaa myös kaikkien lompakkotapahtumien lataamista. Näin järjestelmämme voi nähdä kaikki verovapaat omat siirtosi ja kaupankäyntikulusi, mikä tarkoittaa, ettet maksa liikaa veroilmoitusta tehdessäsi. Voimme myös ladata tapahtumia yksinkertaisten CVS-laskentataulukoiden avulla. Voit luoda ne itse tai ladata ne pörsseistä ja lompakoista.
Vaihe 2: Tee kirjanpidolliset muutokset
Seuraava vaihe kryptovaluuttojen veroilmoituksessa on kryptotapahtumien tarkistaminen ja muutosten tekeminen. Saatat nähdä tapahtuman, jota ei ole merkitty itsesiirroksi. Tai saatat haluta ilmoittaa joitakin kolikoita kadonneiksi, koska ne kadotettiin ICO:ssa tai pörssin sulkemisen yhteydessä. Tarjoamme kirjanpitäjille ja taitaville kauppiaille mahdollisuuden optimoida veroilmoituksensa manuaalisten muutosten avulla.
Vaihe 3: Valitse kirjanpitomenetelmä
Kun sijoittajat myyvät useita eri arvopapereita, he voivat joko myydä ensin pisimpään omistamansa kryptovaluutan (first-in, first out – FIFO) tai myydä ensin uusimmat (last-in, first out – LIFO). Teoriassa voit valita, kumpaa menetelmää haluat soveltaa, mutta monet kryptoveroalalla uskovat, että FIFO on ainoa sopiva käsittelytapa, ellet pysty tarkasti yksilöimään, mitä kolikkoa myyt. Ota yhteyttä veroasiantuntijaan, jos sinulla on lisäkysymyksiä.
ZenLedgerin kryptovaluuttojen verolaskurilla näet helposti kummankin strategian soveltamisen vaikutukset, jotta voit valita itsellesi sopivimman.
Vaihe 4: Laske kryptovaluuttojen kustannusperusta
Omaisuuserän kustannusperuste on sen sinulle aiheuttama kustannus (summa, jonka maksoit siitä). Huomaa, että tämä sisältää transaktiokulut, eli vaihtopalkkiot tulisi sisällyttää perustetta määritettäessä.
Bitcoin tulona: käyvän markkina-arvon käsite
Tulona vastaanotetun kryptovaluutan peruste on hieman erilainen. Koska et todellisuudessa maksanut mitään, alkuperäinen peruste on 0, mutta sinun on ilmoitettava vastaanotetun summan USD-arvo tavallisena tulona. Jos esimerkiksi ansaitsit bitcoineja konsultoinnista ja maksuhetkellä BTC:n arvo oli 4 000 dollaria, se on perusteesi. Näin ollen vastaanotettu (ja ilmoitettu) kryptovaluutan peruste on käypä markkina-arvo (FMV) maksuhetkellä.
Bitcoin-tulot lahjana tai perintönä
Lahjan saajat saavat lahjoittajan palkkion, joten jos vastaanottaja saa kryptovaluuttoja, jotka on ostettu yhdellä dollarilla, ja myy ne 7 000 dollarilla vastaanotettuaan, vastaanottaja saa 6 999 dollarin voiton kolikkoa kohden (mikä todennäköisesti olisi myyntivoitto). Perintöjen osalta vastaanottaja voi valita "korotuksen" FMV:hen perintöhetkellä vainajan ostohinnan sijaan.
● Kustannusten seuranta eri lompakoissa ja pörsseissä
Vaihe 5: Ilmoita kryptovaluuttojen veroilmoituksesi
Jotta voit täyttää kryptovaluuttojen veroilmoituksesi oikein, sinun on tiedettävä useista IRS-lomakkeista.
Suosituimmat lomakkeet ovat IRS-lomake 8949 ja 1040 Schedule D. Lomakkeeseen 8949 (katso kuva alla) sinun tulee sisällyttää kaikki kryptovaluutan kaupat ja myynnit sekä krypton hankintapäivämäärä, myyntipäivämäärä, tuottosi (käypä markkina-arvo), hankintameno sekä voittosi tai tappiosi.
Ensin sinun tulee listata kaikki tänä verovuonna tekemäsi kaupat ja sen jälkeen sinun on lisättävä kokonaissumma lomakkeen loppuun ja siirrettävä tämä summa lomakkeellesi 1040, Liite D (katso alla oleva kuva).
Sekä IRS-lomake 8949 että lomake 1040 (liite D) on jätettävä vuosittaisen veroilmoituksen mukana.
Kryptovaluuttojen verojen maksaminen kryptolouhinnan tuloksena ansaituista tuloista
Jos louhit kryptovaluuttaa harrastuksena, tarvitset myös lomakkeen 1040 liitteen 1. Sinun on sisällytettävä louhinnan tuloksena ansaitsemiesi kolikoiden arvo "muiksi tuloiksi" tämän lomakkeen rivillä 21.
Jos ilmoitat sen tällä tavalla, se rajoittaa mahdollisuuksiasi kuitata kaivostoimintaan liittyviä kuluja, koska kuluihisi sovelletaan 2 prosentin sääntöä.
Jos kuitenkin omistat liiketoimintayksikön kaivostoimintaasi varten, ilmoitat myyntivoittosi tai -tappiosi liitteen C mukaisesti. Jos teet sen tällä tavalla, voit vähentää liiketoimintaasi liittyvät kulusi kokonaan. Liiketoimintasi nettotulos on tuloverotettavaa.
Kuinka ilmoittaa kryptovaluutat verotuksessaUlkomaisten kryptopörssien veroraportointi
Omistatko 10 000 dollarin arvosta kryptovaluuttaa jossakin suosituimmista ulkomaisista pörsseistä? Binance (Malta), Kucoin (Singapore), Bitfinex (Hongkong, Kiina), Jaxx (Kanada) ja Huobi (Korea) ovat laajalti käytettyjä kryptosijoittajia Yhdysvalloissa ja ulkomailla. Jos sinulla on (tai on ollut vuoden aikana) 10 000 Yhdysvaltain dollaria tai enemmän, sinun on ilmoitettava siitä Yhdysvaltain hallitukselle.
Niin sanotun ”Paul Manifort -säännön” mukaan yli 10 000 Yhdysvaltain dollarin hallussapito ulkomaisella tilillä tai tileillä verovuoden aikana edellyttää lomakkeen 114 – Ulkomaisten pankki- ja rahoitustilien raportti (FBAR) toimittamista Financial Crimes Enforcement Networkille (FinCEN). Huomaa, että vaikka lomakkeen jättämisen määräaika on sama kuin veroilmoituksen, FBAR-ilmoitus ei ole osa veroilmoitusta ja se toimitetaan erikseen/suoraan FinCENille.
Kryptovaluuttakauppiaille tämä tarkoittaa, että jos omistuksesi Yhdysvaltojen ulkopuolella sijaitsevassa pörssissä ylittävät 10 000 dollaria tiettynä ajankohtana vuodesta, sinun on jätettävä lomake 114 FinCENille. Lisäksi, jos sinulla on kaksi valuuttatiliä, joilla kummallakin oli enintään 5 001 dollaria, sinun on silti jätettävä FBAR-lomake, koska kokonaissumma on yli 10 000 dollaria.
Kryptovaluuttojen veroilmoitus: Verot kryptovaluutoista, jotka ovat pörssissä, kryptopankkitilillä tai kryptovaluuttojen hallinnoimassa rahastossa
Tämän lisäksi, jos säilytät kryptovaluuttaasi rahoituspörssissä, kryptopankkitilillä tai olet sijoittanut kryptovaluuttojen hallinnoimaan rahastoon, sinun on ehkä jätettävä lomake 8938. Tämä lomake liittyy ulkomaisten tilien verovaatimustenmukaisuuslakiin (FATCA). Tämän lain tarkoituksena oli helpottaa taloudellista raportointia Yhdysvaltojen ja yli 110 muun maan ja yli 300 000 ulkomaisen rahoituslaitoksen välillä.
Lue lisää FATCAsta ja sen vaatimuksista Yhdysvaltain veronmaksajille.
Kryptovaluuttojen veronlaajennus: Kuinka hakea kryptovaluuttojen veronlaajennusta?
Jos aikasi on loppunut etkä usko ehtiväsi jättää veroilmoituksiasi 15. huhtikuuta mennessä, voit hakea kuuden kuukauden pidennystä saadaksesi veroilmoituksesi järjestykseen. Jotkut ihmiset tarvitsevat vain 15 minuuttia veroilmoituksensa täyttämiseen ohjelmistomme avulla, mutta joillakin ihmisillä on erittäin monimutkaisia tapahtumia ja he tarvitsevat enemmän aikaa. Kun olet jättänyt pidennyspyynnön IRS:lle, sinulla on aikaa 15. lokakuuta asti jättää veroilmoituksesi.
On tärkeää huomata, että pidennyksen hakeminen ei tarkoita, ettet joutuisi maksamaan 15. huhtikuuta erääntyviä veroja. Pidennys antaa sinulle enemmän aikaa tehdä kirjanpitosi ja paperityösi edelliseltä vuodelta. Sinun on kuitenkin silti maksettava arvio siitä, mitä luulet olevasi velkaa 15. huhtikuuta, vaikka olisit hakenut pidennystä. Tässä ovat... IRS-rangaistukset koska et ole tehnyt ilmoitusta tai et maksa velkaasi. Jos sinulla on kysyttävää, ota yhteyttä kirjanpitäjään tai veroasiantuntijaan.
Voit käyttää ZenLedger.io-kryptovaluuttojen verotustyökalua nyt ilmaiseksi veroilmoituksen tekemiseen tai IRS:n veroilmoituksen laajennuksen jättämiseen. Prosessi on seuraava:
● Joko käsin tai verotustyökalun, kuten ZenLedgerin, avulla sinun tai veroasiantuntijasi on laskettava kryptovaluuttakauppojesi myyntivoitot/tappiot kaikissa käyttämissäsi pörsseissä ja lompakoissa. Lisää tämä luku kokonaismyyntivoittoihin samalla, kun otat huomioon muut rahoitusvarasi, kuten osakkeet ja joukkovelkakirjat.
● Lähetä Yhdysvaltain verovirastolle (IRS) arvioidun summan suuruinen shekki ennen 15. huhtikuuta.
● Täytä lomake 4868 verkossa tai lähetä se paperikopiona postitse, ja kirjatun postileiman päivämäärän on oltava ennen 15. huhtikuuta... varmuuden vuoksi.
Kuinka ZenLedger voi auttaa sinua kryptoverojen maksamisessa
Yhtenäinen kirjanpitoraportti
Tämä ainutlaatuinen raportti tarjoaa kirjanpidollista läpinäkyvyyttä kryptovaluuttojen verojen laskemiseen. Sinun ei tarvitse miettiä kryptoverojen ja kirjanpidon ilmoittamista, ZenLedger tekee kaiken puolestasi automaattisesti.
Ylivertainen asiakastuki
Verohallinnon (IRS) käynnissä olevan kryptoverotuksen valvontaa koskevan kampanjan myötä on erittäin tärkeää, että teet kryptoverosi oikein. Et halua jäädä yllätetyksi tai päätyä maksamaan enemmän veroja kuin odotit.
ZenLedgerin asiakastuki voi auttaa sinua muussakin kuin vain ohjelmistomme käytössä. Vaikka emme anna veroneuvontaa (sinun on keskusteltava siitä tilintarkastajasi tai veroasiantuntijasi kanssa), tiedämme, miten kryptoverot raportoidaan, ja meillä on veroasiantuntijakumppaneita varmistamaan, että ratkaisumme pitää verosi oikeina. Tämä tarkoittaa, että voimme auttaa sinua säästämään rahaa veroissasi tarjoamalla työkaluja verosaatavien keräämiseen kolikoista, kun olet menettänyt rahaa, tai selittämällä kryptoverojen perusteet siitä, miten ja miksi ne toimivat niin kuin ne toimivat.
Olemme myös täällä auttaaksemme sinua saamaan tiedot ulos pörsseistäsi ja lompakoistasi. Yli 300 integraation ansiosta tiedämme, miten saat tietosi ulos, muotoiltua ja helposti ladattua. Olemme julkaisseet yli 70 tukiartikkelia ja chat-tuki on käytettävissä verkossa aukioloaikoina vastaamaan kaikkiin kysymyksiisi.
Bottom Line
Nyt kun tiedät kaiken kryptovaluuttojen veroilmoituksesta, et luultavasti halua käydä tätä prosessia läpi yksin. Me olemme täällä auttaaksemme sinua! Rekisteröidy Zen Ledger tänään nähdäksesi veroarviosi ilmaiseksi ja pysyäksesi verovaatimusten mukaisena!
Lue myös - Kuinka tehdä rahaa kryptovaluutalla
