Kryptovaluuttojen verotusasema on ollut viime aikoina erittäin "kuuma" puheenaihe Yhdysvaltain veroviraston (IRS) lähetettyä varoituskirjeitä kryptosijoittajille ja julkaistua uuden kryptovero-ohjeistuksen 9. lokakuuta. Ja vaikka kryptovaluuttojen verotus on epäselvää, yksi asia on selvä: IRS tekee kaikkensa torjuakseen bitcoinien veropetoksia.
Yhdysvaltain liittovaltion verovirasto IRS (Internal Revenue Service, IRS) antoi ensimmäisen bitcoin-vero-ohjeistuksen (tiedote 2014-21) vuonna 2014. Siitä lähtien se on ryhtynyt jatkuvasti lisätoimiin estääkseen bitcoin-veronkiertoa.
Mikä on kryptovaluuttojen verotusasema?
Tiedotteessa 2014-21 digitaalinen valuutta luokitellaan omaisuudeksi. Kryptovaluuttojen verotuksen ja kirjanpidon osalta omaisuuteen liittyvät verolait soveltuvat kryptovaluuttoihin.
Coinbase vs. Yhdysvaltain verovirasto (IRS)
Vaikka kryptovaluuttojen verotusasema määriteltiin vuonna 2014, Yhdysvaltain verohallinnolla (IRS) ei ollut työkaluja kryptoverojen hallintaan ja bitcoin-veronkiertoa vastaan toimimiseen. Mutta tämä muuttui sen jälkeen, kun Coinbasen tappio taistelussa IRS:ää vastaan vuonna 2017.
Oikeus on päättänyt, että Yhdysvaltain verohallinto (IRS) voi saada pääsyn Coinbasen tilien haltijoiden tietoihin tutkiakseen tilien haltijoita, jotka eivät ole mahdollisesti maksaneet virtuaalivaluuttaverojaan.
IRS:n varoituskirjeet Bitcoin-veronkierron estämiseksi
Tämän oikeudellisen voiton jälkeen IRS käynnisti kokonaisen... kampanja bitcoin-veronkiertoa vastaan. Ensimmäisenä askeleena se lähetti kaksi varoituskirjettä Coinbase-tilin omistajille, jotka (IRS:n mukaan) eivät ole toimittaneet kryptoveroaan. Mukaan verohallinnon virallinen ilmoitustarkoituksena oli tiedottaa veronmaksajille kryptovaluuttojen verosäännösten noudattamisesta ja bitcoin-veronkiertoon liittyvistä riskeistä.
Tuhansia tällaisia kirjeitä on lähetetty yhdysvaltalaisille kryptosijoittajille. Ja vaikka nämä kirjeet eivät ole kovin kohdennettuja, ne tulisi nähdä herätyksenä sijoittajille ottaa verosäännösten noudattaminen vakavasti jatkossa. Se tarkoittaa myös sitä, että yhdysvaltalaiset pörssit, kuten Coinbase, Bittrex, Gemini ja Kraken, tulevat olemaan sääntelyviranomaisten valvonnassa.
Heinä-elokuussa 2019 lähetettiin neljä erityyppistä kirjettä.
Kirje 6174
Tämä on ilmoitus, jossa veronmaksajalle ilmoitetaan, että on todennäköistä, ettei hän ole ilmoittanut virtuaalivaluuttatapahtumiaan. Ilmoituksessa sinua pyydetään tarkistamaan ilmoituksesi ja tarvittaessa tekemään oikaistu ilmoitus virheellisen raportoinnin korjaamiseksi. Verovelvollisten ei tarvitse vastata ilmoitukseen, eikä IRS aio ryhtyä jatkotoimiin näiden ilmoitusten johdosta.
Kirje 6174-A
Tämä kirje on vakavampi. Kuten kirjeessä 6174, tässä kirjeessä kerrotaan veronmaksajalle, että virtuaalivaluuttatapahtumien virheellistä raportointia on mahdollisesti tapahtunut. Tässä ilmoituksessa kuitenkin todetaan, että IRS voi ryhtyä tuleviin täytäntöönpanotoimiin. Jälleen kerran, vastausta ei vaadita, jos veronmaksaja katsoo noudattavansa sääntöjä. Tämän ilmoituksen saavien veronmaksajien tulee olla tietoisia siitä, että heille on annettu "ilmoitus", jonka mukaan heitä on epäilty bitcoin-veronkierrosta ja heidät on tunnistettu mahdollista tulevaa täytäntöönpanoa varten.
Kirje 6173
Tässä ilmoituksessa pyydetään veronmaksajaa vastaamaan väitettyyn noudattamatta jättämiseen. Kirjeessä annetaan ohjeet siitä, miten IRS:lle tulee vastata. IRS aikoo seurata näitä vastauksia selvittääkseen, onko bitcoin-veronkiertoa tapahtunut.
Kirje CP2000
Tämä kirje on vakavin. Se tarkoittaa, että Yhdysvaltain verovirasto (IRS) uskoo veronmaksajan olevan heille velkaa ja epäilee heitä bitcoin-veronkierrosta. Se antaa vastaanottajille 30 päivää aikaa vastata.
Tämän kirjeen vastaanottaminen tarkoittaa, että IRS on havainnut ristiriidan veronmaksajan 1040-lomakkeella IRS:lle ilmoittamien tietojen ja pörssien heille toimittamien tietojen välillä. Kryptopörssien IRS:lle toimittamassa lomakkeessa 1099-K mainitaan vain tilille tulleet kokonaistuotot, mutta ei anneta tietoja voitoista tai tappioista. Siksi IRS:n CP2000-kirjeissä lähettämät luvut eivät ole tarkkoja, ja IRS vaatii veronmaksajia todistamaan olevansa väärässä.
IRS:n uudet ohjeet Bitcoin-veroista
Pian varoituskirjeiden lähettämisen jälkeen Yhdysvaltain verovirasto (IRS) julkaisi uudet kryptovaluuttoja koskevat ohjeensa. Se oli ensimmäinen uusi ohjeistus sitten vuoden 2014. Uusia ohjeita on julkaistu kaksi: Tuloja koskeva päätös 2019-24 ja usein kysyttyjä kysymyksiä.
IRS:n komissaarin Chuck Rettigin mukaan tavoitteena on "auttaa veronmaksajia ja veroalan ammattilaisia ymmärtämään paremmin, miten pitkäaikaiset veroperiaatteet soveltuvat tässä nopeasti muuttuvassa ympäristössä. Haluamme auttaa veronmaksajia ymmärtämään raportointivaatimukset sekä ryhtyä toimiin varmistaaksemme verolakien oikeudenmukaisen täytäntöönpanon niille, jotka eivät noudata sääntöjä".
Uudet ohjeet kattavat tiettyjä kryptoverotuksen ja -kirjanpidon osa-alueita, joita ei ole aiemmin määritelty. Yksi tärkeimmistä on seuraavien osa-alueiden status: kovat haarukatSe määrittelee termejä kuten ”hard fork” ja ”airdrop” ja selittää, milloin kovan haarukan aiheuttamaa airdropia pidetään verotettavana tapahtumana. Sääntö on yksinkertainen: jos veronmaksaja ei saa kryptoyksiköitä kovan haarukan seurauksena, hänellä ei ole bruttotuloja. Toisaalta, jos kovan haarukan jälkeisen airdropin seurauksena saat uuden kryptovaluutan yksiköitä, sinulla on bruttotuloja.
Usein kysytyissä kysymyksissä IRS antaa lisäohjeita ja vahvistaa, että veronmaksajien on kirjattava luovutusvoitto tai -tappio kryptovaluuttoja myydessään. Se selittää myös, että lyhytaikainen luovutusvoitto tai -tappio voidaan kirjata, jos veronmaksaja on pitänyt virtuaalivaluuttaa hallussaan enintään vuoden ennen sen myymistä tai vaihtamista.
Verohallinto (IRS) kuvaa myös tilanteen, jossa veronmaksaja omistaa useita saman kryptovaluutan yksiköitä, jotka hän on ostanut eri aikoina eri perusmäärillä. Se toteaa, että tässä tilanteessa "voit valita, mitkä virtuaalivaluuttayksiköt katsotaan myydyiksi, vaihdetuiksi tai muuten luovutetuiksi, jos voit tarkasti yksilöidä, mitkä virtuaalivaluuttayksiköt ovat osallisina tapahtumassa, ja perustella perusteesi näillä yksiköillä."
Paras tapa valita ne ja säästää veroissa on käyttää Zen Ledger. Automaattisten raporttiemme avulla voit tunnistaa kryptovaluutasi kustannusperusteen tai arvon osto- ja myyntihetkellä ja valita siten parhaan vaihtoehdon.
Ylläpidä Bitcoin-verotietojasi
Uusissa kryptovero-ohjeissa IRS toteaa, että kryptovaluuttojen omistajien on säilytettävä kaikki kirjanpitonsa, mukaan lukien kuitit, myynnit, vaihdot "tai muut virtuaalivaluutan luovutukset ja virtuaalivaluutan käypä markkina-arvo". Ja viime kuukaudet osoittavat selvästi, että IRS ei aio lopettaa kampanjaansa bitcoin-veronkiertoa vastaan.
Niin monien transaktioiden, lompakoiden ja pörssien vuoksi on tuskin mahdollista yhdistää kaikkia voittoja ja tappioita ja toimittaa näitä todisteita Yhdysvaltain verohallinnolle (IRS). Zen Ledger ja meidän bitcoin-verolaskuri Voit tuoda kryptovaluuttatapahtumia, laskea voittoja ja tuloja sekä täyttää verolomakkeita, kuten 8949 ja Schedule D, automaattisesti.
Andrew Gordonin, oikeustieteen tohtorin ja tilintarkastajan, mukaan ”Käyttämällä ohjelmistoja, kuten ZenLedgerin käyttö kauppojen täsmäyttämiseen on välttämätöntä, koska Yhdysvaltain verovirastolla (IRS) ei ole kyseistä tietoa. He tietävät vain kokonaissumman. Siksi veroilmoituksen laatiminen on elintärkeää. Ja valitettavasti IRS ei tee sitä puolestasi.
Kun tarkastelet ja yrität päättää, onko kaikki raportoitu oikein, palaa aivan taaksepäin ja aloita kryptovaluuttojen täsmäyttäminen ZenLedgerissä. Koska tarvitset alkuperäiset historiatiedot. Haluamme aloittaa ensin vanhimmasta vuodesta, korjata sen tuoton ja sitten siirtyä eteenpäin. Koska jos korjaamme vanhinta ja on olemassa pääomatappiota, joka siirtyy seuraavalle vuodelle, voimme korjata seuraavan vuoden tiedot ottaen huomioon nämä tappiot. Tällä tavoin kertyy mahdollisesti pääomatappioita, tai kun sinulla on vuosi, jona on pääomavoittoa, voit käyttää tätä tappiota kyseisen voiton kompensoimiseen.
Joten jos lähetät kryptoverosi ja -kirjanpitosi, et ainoastaan löydä mielenrauhaasi, vaan myös säästät rahaa, koska jos omistit kryptovaluuttoja vuonna 2019, sinulla oli todennäköisesti tappioita.
Noudata näitä helppoja ohjeita noudattaaksesi ohjeita ja välttääksesi IRS:n toimia bitcoin-veronkiertoa vastaan:
- Rekisteröidy ilmaiseksi osoitteessa luodaksesi tilin ZenLedgeriin.
- Tuo tapahtumasi. Se on erittäin helppoa – voit tehdä sen valitsemalla pörssin listalta, lataamalla CSV-tiedostoja tai käyttämällä API-työkalua tietojesi automaattiseen lataamiseen.
- Hanki verolomakkeet.
Jos sinulla on kysyttävää kryptovaluuttaverojen maksamisesta ja siitä, miten ZenLedger voi auttaa, lähetä ne osoitteeseen [email protected].
