IRS-lomake 1099-DA raportit digitaalisten omaisuuserien tuotot välittäjätransaktioista. Alkaen Verovuosi 2025käyttäjät saavat 1099-DA-lomakkeen kaikilta pörsseiltä, joissa he suorittivat verotettava digitaalisen omaisuuden tapahtumaJokainen pörssi lähettää myös kopion lomakkeesta suoraan Yhdysvaltain verohallinnolle (IRS).
1099-DA-lomakkeet ovat tyypillisesti konsolidoidut vuosittaiset yhteenvedot kunkin digitaalisen omaisuuserän transaktioista tietyssä pörssissä. Esimerkiksi, jos käytit kauppaa ETH, SOL ja BTC yhdellä vaihdolla vuoden aikana saisit yleensä kolme erillistä 1099-DA-lomaketta kyseisestä vaihdosta – yksi omaisuuserää kohden.
Lomake tiivistää kokonaistuotot jokaiseen omaisuuserään liittyvät tiedot. Tulevina vuosina pörssit saattavat myös yrittää raportoida kustannusten perusteella, mikä teoriassa voisi antaa heille mahdollisuuden arvioida voittoja tai tappioita. On kuitenkin monia varauksia, jotka voivat tehdä näistä luvuista epätarkkoja. Tärkeää on, että verovuonna 2025 pörssien ei tarvitse ilmoittaa hankintamenoperustetta lomakkeella 1099-DA.
Miksi saan näitä lomakkeita?
Yhdysvaltain verovirasto (IRS) otti käyttöön lomakkeen 1099-DA parantaakseen näkyvyyttä digitaalisten omaisuuserien verotoimintaan. Se on samaan aikaan uuden Lompakkoperusteiset verosäännöt, jotka siirtävät kustannusperusteisen seurannan globaalista omaisuuspoolista alustakohtainen (lompakkokohtainen) malli.
Alkaen verovuodesta 2025, digitaalisten omaisuuserien välittäjät (pörssit) edellytetään myöntävän 1099-DA-lomakkeita asianmukaisille käyttäjille. Voit odottaa saavasi nämä lomakkeet joka tammikuu jokaisesta edellisen vuoden aikana käyttämästäsi vaihdosta.
Pitkällä aikavälillä IRS aikoo käyttää näitä lomakkeita ilmoitettujen voittojen, tappioiden ja tulojen tarkistamiseen veronmaksajien veroilmoituksessaan ilmoittamien tietojen perusteella.
Tärkeää: Tulet emme vastaanottaa 1099-DA-lomakkeen muilta kuin välittäjiltä. Tämä sisältää:
Itsesäilyttävät lompakot
Lompakon tarjoajat
Hajautetut pörssit (DEX)
dApps tai muut DeFi-protokollat
Näitä lähteitä ei pidetä välittäjinä, eivätkä ne yleensä myönnä 1099-DA-lomakkeita.
Mitä teen 1099-DA-lomakkeilla?
Varten Verovuosi 2025, sinun tarvitsee tehdä 1099-DA-lomakkeella suhteellisen vähän. Koska se raportoi vain tuotot, se ei itsessään määritä voittoja tai tappioita. Voit kuitenkin halutessasi:
Vertaa tuottojen summia ZenLedgeriin (tai muuhun vero-ohjelmistoon) varmistaaksesi, että tapahtumat tuotiin oikein.
Tulevina vuosina 1099-DA-lomakkeita voidaan käyttää validointiviite, mutta merkittäviä varauksia on edelleen:
Pörssit tietävät vain omaisuuserien hankintamenon hankittu heidän alustallaan.
Muista lompakoista tai pörsseistä siirretyillä varoilla ei ole tarkkoja perustietoja.
Pörssit eivät välttämättä tiedä, mitä kustannusperustemenetelmää käytät (FIFO, LIFO, HIFO, keskiarvo), mikä johtaa eroavaisuuksiin.
Tämän seurauksena pörssissä raportoidut voitot tai tappiot eivät välttämättä vastaa todellista verovelvoitettasi.
Miten tämä muuttaa 8949-lomakkeita?
1099-DA:n käyttöönotto osuu myös samaan aikaan tärkeän päivityksen kanssa. Lomake 8949.
Sinun on nyt eroteltava tapahtumat paitsi lyhytaikainen vs. pitkäaikainen, mutta myös ilmoitettiinko tapahtuma 1099-DA-lomakkeella:
Aiemmin digitaalisten omaisuuserien tapahtumia ei koskaan raportoitu 1099-lomakkeella, joten Laatikko C sovellettuna yleisesti.
Nyt tapahtumat voivat kuulua eri raportointiluokkiin.
Vuoden 2025 IRS-lomake 8949: lyhytaikaiset tapahtumat on jaettava vaihtoehtojen G, H ja I mukaan
Tämä tarkoittaa, että 8949-lomakkeesi on ehkä jaettava useisiin lomakkeisiin, joissa on eri ruudut valittuna (esim. G, H tai I lyhytaikaisia liiketoimia varten).
Miten ZenLedger käsittelee tämän
ZenLedger hallitsee tämän monimutkaisuuden automaattisesti puolestasi:
Oletusarvoisesti ZenLedger olettaa, että kaikki vaihtotapahtumat raportoidaan 1099-DA-lomakkeella vuodesta 2025 alkaen.
Varten Verovuosi 2025, koska kustannusperustetta ei ilmoiteta:
Lyhytaikaiset vaihtotapahtumat ovat oletusarvoisesti Laatikko H
Tulevina vuosina (jolloin peruste voidaan raportoida):
Lyhytaikaiset vaihtotapahtumat ovat oletusarvoisesti Laatikko G
Kaikki muut lyhytaikaiset tapahtumat ovat oletusarvoisesti Laatikko I (Pitkäaikaiset transaktiot noudattavat samaa logiikkaa käyttäen Laatikot J, K ja L.)
Kun luot 8949-lomakkeitasi, ZenLedger lajittelee tapahtumat automaattisesti oikeisiin luokkiin.
Aiomme esitellä lähdekooditason mukauttaminen tulevaisuudessa, jolloin käyttäjät voivat säätää näitä oletuksia pörssikohtaisesti.
Vastuun kieltäminen
Tämä artikkeli on tarkoitettu tiedonsaantiinnly eikä se ole veroneuvontaa. Verosäännöt ja raportointivaatimukset voivat vaihdella yksilöllisten olosuhteiden mukaan. Kysy aina pätevältä veroasiantuntijalta omaan tilanteeseesi sopivia ohjeita.
