La finance décentralisée, ou DeFi, est devenue de plus en plus populaire auprès des consommateurs et des investisseurs. En éliminant les intermédiaires, ces services permettent d'emprunter, de prêter et de négocier en moins de temps et à moindre coût. Ces opportunités se développent constamment à mesure que la cryptographie continue d'empiéter sur les services financiers conventionnels.
La révolution DeFi permet aux traders et investisseurs en crypto-monnaies de générer un rendement attractif sur leurs actifs cryptographiques, ce qui constituait une objection clé à la détention d’actifs cryptographiques par le passé. Bien entendu, il existe des conséquences fiscales qui jouent un rôle dans la rentabilité de ces activités de prêt. La bonne nouvelle est qu’il existe des moyens de maîtriser ces passifs.
Jetons un œil aux bases de la fiscalité des crypto-monnaies DeFi et aux cinq conseils fiscaux incontournables qui peuvent vous aider à réduire votre obligation fiscale.
Taxes sur les crypto-monnaies DeFi 101
DeFi, abréviation de finance décentralisée, est un domaine de la cryptomonnaie qui vise à permettre l'accès à des services financiers tels que le trading, le prêt et l'emprunt sans délais ni frais supplémentaires encourus par un intermédiaire comme dans les institutions financières traditionnelles. Il utilise également la création de marché automatisée (AMM) et les pools de liquidité afin de fournir un trading décentralisé.
Taxes sur les prêts DeFi et les pools de liquidités
Lorsque vous prêtez votre crypto-monnaie ou la contribuez à une plateforme qui fournit des prêts à la crypto-monnaie, vous êtes tenu de payer des impôts sur tout revenu que vous recevez du fait de votre activité de prêt.
Les revenus que vous tirez de votre activité de prêt peuvent prendre deux formes. Selon la plateforme DeFi que vous utilisez, vos revenus seront soit :
- Revenu ordinaire (par exemple, revenu provenant d’un salaire), ou
- Revenus de plus-values
Il est important de comprendre la distinction entre le revenu ordinaire et le revenu en capital, car ils ont des implications fiscales différentes.
Revenu ordinaire vs gains en capital
Revenu ordinaire est imposé selon votre tranche d’imposition marginale.
- Les plateformes de prêt versent les revenus des intérêts directement sur vos soldes de crypto-monnaies. Cela signifie qu'en prêtant des ETH, vous gagnerez des ETH et verrez le solde de votre portefeuille augmenter en conséquence.
- Si vous gagnez des jetons cryptographiques en prêtant (c'est-à-dire que votre solde augmente lorsque vous gagnez des revenus d'intérêts), vous reconnaîtrez cela comme un revenu ordinaire (comme un revenu gagné sous forme de paiement/salaire).
Les gains en capital les revenus, au contraire, présentent des avantages considérables en termes d’économies d’impôt.
- Les nouvelles plateformes DeFi ont émis leurs propres jetons, également appelés Liquidity Pool Tokens (LPT), où ces revenus peuvent être reconnus comme des gains en capital.
- L'ajout ou la suppression de liquidités est structuré comme une transaction ou un échange de jetons. Dans de tels cas avec les cTokens, la valeur de vos LPT augmente, mais la quantité dans votre portefeuille ETH reste la même.
- Lorsque vous convertissez vos cTokens en actif d'origine, le coût de base de vos cTokens est comparé au montant de l'actif d'origine que vous recevez en retour pour calculer votre gain sur les intérêts collectés par le pool.
5 conseils indispensables pour réduire la charge fiscale de la DeFi
#1. Utilisez des jetons de pool de liquidité (LPT)
De nombreuses plateformes de prêt DeFi versent les revenus des intérêts directement sur votre solde crypto. Par exemple, vous pouvez prêter de l'ETH et recevoir des paiements en ETH dans votre portefeuille. Ces revenus sont généralement imposés comme des revenus ordinaires (par exemple, le taux d'imposition le plus élevé) car les prêts ne sont pas considérés comme une activité d'investissement éligible à un taux d'imposition des plus-values.
D'autre part, les plateformes de prêt DeFi plus récentes émettent leurs propres jetons, appelés Liquidity Pool Tokens, ou LPT, aux prêteurs. Ces jetons sont généralement imposés comme des gains en capital (par exemple, le taux d'imposition le plus bas) car l'ajout ou la suppression de liquidités est structuré comme une transaction ou un échange de jetons plutôt que comme un prêt, qui est considéré comme une activité d'investissement.
LesConseil fiscal : utilisez les plateformes de prêt DeFi avec LPT pour réduire votre taux d'imposition.
#2. Mettez de côté les paiements d'impôts en dollars
De nombreuses plateformes DeFi distribuent des jetons de gouvernance ou d'incitation pour les activités sur leur plateforme. Dans certains cas, ces jetons représentent une part importante des revenus du yield farming, surtout si les rendements des prêts sont faibles. Ces jetons sont généralement imposés comme un revenu ordinaire à leur valeur marchande actuelle, ce qui signifie que vous devez payer des impôts même si vous ne les vendez pas.
Le pire scénario est que vous receviez des jetons d'une valeur de 100 $ et que leur valeur chute à 50 $. Au moment de l'impôt, vous devez payer l'impôt sur le revenu ordinaire sur la valeur initiale de 100 $ et non sur la valeur actuelle de 50 $. Vous pouvez compenser une partie de cette exposition fiscale en vendant les jetons à perte, mais c'est une bonne idée de mettre de côté les impôts que vous devez payer en dollars au moment où vous recevez les distributions.
Les Conseil fiscal : mettez de l’argent de côté pour payer les impôts sur les distributions afin d’éviter les surprises.
#3. Récoltez les pertes fiscales avant décembre
La récupération des pertes fiscales est le processus de vente d'actifs cryptographiques à perte pour compenser l'impôt sur les plus-values. Alors que la règle de la vente fictive rend la récupération des pertes fiscales difficile sur les marchés boursiers, les règles de récupération des pertes fiscales des crypto-monnaies DeFi sont relativement indulgentes : vous pouvez vendre et racheter le même actif cryptographique à volonté afin de réaliser la perte au cours de l'année en cours.
Si vous réalisez un gain important grâce aux prêts DeFi, vous pouvez envisager de vendre les actifs cryptographiques à long terme de votre portefeuille qui sont dans le rouge. Vous pouvez entièrement compenser les gains en capital avec ces pertes et même compenser jusqu'à 3,000 XNUMX $ de revenu ordinaire par an. Vous pouvez même utiliser outils de récupération des pertes fiscales pour trouver automatiquement des opportunités dans votre portefeuille.
Les Conseil fiscal : récoltez vos pertes fiscales avant le 31 décembre pour réduire vos impôts.
#4. Gardez une trace de vos frais de gaz
La plupart des plateformes DeFi fonctionnent sur la blockchain Ethereum, ce qui signifie que les transactions sont soumises à des frais de gaz, c'est-à-dire à des frais destinés à compenser l'énergie de calcul nécessaire aux utilisateurs pour valider les transactions sur la blockchain. Ces frais sont souvent répercutés sur les utilisateurs de la DeFi, d'autant plus que le yield farming devient de plus en plus populaire.
Bien que les frais de gaz réduisent les marges bénéficiaires, ils sont déductibles du produit de toute vente et peuvent réduire votre revenu imposable. Si vous vendez 1 ETH pour 600 $ et payez 5 $ de frais de gaz, le produit total imposable de la transaction ne sera que de 595 $. Vous ne devrez pas d'impôt sur les 5 $ de frais de gaz pour la transaction, et ces économies s'accumulent au fil du temps.
LesConseil fiscal : surveillez vos frais d’essence pour réduire votre revenu imposable.
#5. Utilisez le logiciel DeFi Crypto Tax
Les traders et investisseurs en cryptomonnaies peuvent effectuer des centaines ou des milliers de transactions chaque année. Lorsque la DeFi entre en jeu, leur situation fiscale devient rapidement très complexe. La bonne nouvelle est que le logiciel de fiscalité crypto DeFi peut vous aider à regrouper automatiquement les transactions sur les différentes bourses et à calculer votre gain ou votre perte en capital pour l'année.
ZenLedger fournit l'une des solutions fiscales crypto DeFi les plus complètes du marché. En plus d'agréger les transactions et de calculer les taxes, la plateforme s'intègre à TurboTax pour faciliter le dépôt. Le processus transparent de calcul de l'impôt à payer signifie également que vous pouvez facilement vous défendre en cas d'audit.
LesConseil fiscal : utilisez un logiciel fiscal crypto DeFi pour vous assurer que vos impôts sont exacts.
Conclusion
Les plateformes DeFi sont devenues un moyen de plus en plus populaire de générer un rendement à partir d'actifs cryptographiques, mais elles comportent également un large éventail d'implications fiscales. En gardant à l'esprit les conseils susmentionnés, vous pouvez réduire votre obligation fiscale et vous assurer de ne pas payer trop d'impôts. Si vous êtes intéressé par une solution fiscale crypto pour vous aider, essayez ZenLedger dès aujourd'hui !
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