La comptabilité est la pierre angulaire de toute entreprise. Pour pouvoir comprendre les flux de trésorerie de votre entreprise, vous devez disposer d'un enregistrement organisé de toutes les transactions qui se produisent au sein d'une organisation. C'est pourquoi tout le monde, des praticiens indépendants aux organisations à but non lucratif en passant par les conglomérats multinationaux, confie à des CPA professionnels la tâche essentielle d'équilibrer les comptes.
Une grande partie de la comptabilité consiste à classer et à enregistrer les transactions. Les clients comptent sur les CPA pour démystifier les classes d'actifs exotiques et s'assurer qu'ils restent conformes aux codes fiscaux, aux lois et aux réglementations. Avec l'augmentation de la demande de crypto-monnaies, il est utile d'être informé.
Si vous êtes un CPA, ce n’est qu’une question de temps avant qu’un le client vous demande comment gérer la crypto-monnaie. Que se passe-t-il lorsque vous recevez des paiements en crypto-monnaies ? Comment classez-vous l'achat, la vente et le trading de crypto-monnaies ? Dans cet article, nous répondrons à ces questions et à d'autres.
Voici 8 conseils de comptabilité pour les CPA Crypto.
LesQu’est-ce que la crypto-monnaie pour un fiscaliste ?
LesPour le reste du monde, la cryptomonnaie est une monnaie numérique qui utilise le cryptage pour réguler son « impression », vérifier les transactions et maintenir un registre transparent et distribué appelé blockchain.
Pour un CPA, la crypto n'est pas une monnaie, c'est une propriétéL'IRS, ainsi que les organismes fiscaux de la plupart des pays développés, classent la cryptomonnaie comme un bien soumis à l'impôt sur les plus-values.
Cela signifie que même si votre client traite les crypto-monnaies comme une monnaie et, par exemple, achète une Bugatti Veyron avec des bitcoins, il pourrait toujours devoir payer un impôt sur les plus-values élevé sur la transaction. L’achat est traité comme la vente d’un bien immobilier. Si la valeur des bitcoins a augmenté depuis que le client les a achetés, il doit payer des impôts sur les plus-values basés sur la valeur des bitcoins au moment de la vente. Et alors qu’il existait autrefois une certaine ambiguïté autour des « échanges de même nature » d’une crypto-monnaie contre une autre, le nouveau code fiscal américain modifie la section 1031 (a)(1) de l’IRC, comblant cette lacune juridique et faisant de toutes les transactions de crypto-monnaies un événement imposable.
LesConseils de comptabilité pour les CPA en cryptographie
LesNous savons donc que nous devons payer des impôts sur toutes les transactions cryptographiques, y compris les achats de biens et de services, ainsi que les échanges de biens similaires. Étant donné que le reste du monde traite la cryptomonnaie comme une monnaie, mais les organismes fiscaux le traitent comme une propriété, votre comptabilité peut devenir assez complexe. Voici quelques conseils pour vous aider à garder vos comptes en ordre.
LesAstuce 1 – Chaque transaction cryptographique est un événement imposable.
LesIl convient de répéter que l'achat, la vente ou l'échange de cryptomonnaies entraînent des gains ou des pertes en capital. Cela est valable même si vous achetez des biens et des services en utilisant des cryptomonnaies (cela compte comme la vente d'un actif) ou si vous échangez une cryptomonnaie contre une autre (par exemple, Bitcoin contre Ethereum).
LesAstuce 2 – Conservez les crypto-monnaies pendant plus d’un an.
LesEn tant qu'événement imposable générant des gains ou des pertes en capital, il est possible de profiter du taux d'imposition des gains en capital à long terme inférieur sur les transactions en crypto-monnaie.
LesAstuce 3 – Les paiements en crypto sont traités comme des revenus ordinaires.
LesSi vous recevez un paiement cryptographique en échange de biens, de services ou d'un salaire, vous pouvez le traiter comme un revenu ordinaire à la juste valeur marchande de la cryptographie au moment de la réception.
LesAstuce 4 – Pas d’impôt sur les plus-values sur les dons de crypto-monnaies à des organismes de bienfaisance exonérés d’impôt aux États-Unis.
LesVous n'avez pas à payer d'impôt sur les plus-values sur les dons de cryptomonnaies à des organismes de bienfaisance exonérés d'impôt reconnus par l'IRS (par exemple, le statut 501(c)(3)). Vous pouvez même déduire le don de vos impôts en fonction de la juste valeur marchande de la cryptomonnaie à la date de la transaction.
LesAstuce 5 – Traitez les parachutages, les forks et l’exploitation minière comme des revenus imposables.
LesLes airdrops, les forks et le minage de cryptomonnaies semblent générer de l'argent à partir de rien, mais ils sont toujours soumis à des impôts. La politique de l'IRS est de traiter la nouvelle cryptomonnaie comme un revenu imposable basé sur la juste valeur marchande au moment de la transaction. L'équipement de minage de cryptomonnaies peut être déduit comme une dépense professionnelle.
LesAstuce 6 – Pensez à convertir instantanément vos crypto-monnaies en espèces.
LesSi vous autorisez vos clients à vous payer en cryptomonnaie, de nombreux services vous permettent de les convertir instantanément en espèces. Cela réduit le risque de volatilité lié aux transactions en cryptomonnaies et peut simplifier votre comptabilité tout en vous permettant de tenir compte de la monnaie légale préférée de vos clients.
LesAstuce 7 – Soyez attentif aux lois et réglementations régionales.
LesLes crypto-monnaies sont une nouvelle classe d'actifs. Les lois et réglementations varient d'un pays à l'autre. Les États peuvent avoir leurs propres réglementations fiscales supplémentaires concernant les crypto-monnaies. Il est important que vous compreniez les réglementations fiscales locales concernant les crypto-monnaies. Vous devez donc calculer vos taxes et votre comptabilité sur les crypto-monnaies.
LesAstuce 8 – Utilisez un logiciel de crypto-impôt.
LesIl est important d'être proactif plutôt que réactif dans ses relations avec l'IRS. Une auto-déclaration précise est le meilleur moyen de progresser et d'éviter les pénalités et les frais juridiques.
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