La plupart des traders et investisseurs en cryptomonnaies déclarent leurs transactions sur le formulaire 1040, mais une structure d'entreprise peut être avantageuse dans certains cas. Par exemple, un piscine minière pourrait utiliser une structure d'entreprise pour amortir les dépenses et définir clairement les obligations fiscales de chaque propriétaire. Ou bien, un émetteur de jetons pourrait utiliser une LLC pour limiter la responsabilité personnelle des propriétaires.
Jetons un œil au fonctionnement des LLC, à leurs avantages fiscaux et aux structures d’entreprise alternatives.
La plupart des traders et investisseurs en crypto-monnaies déclarent leurs transactions sur le formulaire 1040, mais une entité commerciale peut être avantageuse dans certains cas.
Qu’est ce qu’une LLC ?
Une société à responsabilité limitée, ou LLC, est une structure juridique qui offre une protection en matière de responsabilité et d'autres avantages aux propriétaires d'entreprise. Leur simplicité et leur faible coût en font une option populaire pour tout, des cabinets de conseil aux projets immobiliers. Et récemment, elles sont devenues une option populaire pour traders crypto, investisseurs, mineurs et entreprises de cryptographie.
La plupart des États facturent entre 40 et 500 dollars pour enregistrer une LLC, ainsi que des frais annuels récurrents. De plus, un agent enregistré doit accepter les documents juridiques et les avis fiscaux au nom de la LLC et peut facturer des frais annuels supplémentaires. La LLC peut encourir des frais pour les frais juridiques, bancaires, de préparation des déclarations fiscales et d'autres frais d'entreprise.
Bien que vous puissiez créer une LLC dans n'importe quel État, le Wyoming possède la crypto-monnaie la plus progressiste législationL'État reconnaît légalement les actifs numériques comme des biens immatériels, ce qui signifie que toutes les lois régissant la propriété s'appliquent aux crypto-monnaies. En outre, les lois de l'État autorisent les opérations bancaires cryptographiques et autorisent les LLC anonymes avec des protections renforcées.
Avantages et inconvénients de Crypto LLC
Avantages
- Annulations – Les personnes exploitant une entreprise peuvent déduire les dépenses et les pertes en cas de sinistre sur l'annexe C. Bien que vous n'ayez pas besoin d'une LLC, il est beaucoup plus facile de séparer les dépenses personnelles et professionnelles avec une entité et un compte bancaire distincts.
- Passif – Les propriétaires de LLC ne sont pas personnellement responsables des dettes ou des obligations de l'entreprise. Les seules exceptions se produisent lorsque le voile corporatif est percé par des violations, comme le fait de ne pas tenir de comptes séparés pour les dépenses personnelles et professionnelles.
- Protection des renseignements personnels – Le Wyoming et d'autres États autorisent les LLC anonymes, où le nom du propriétaire n'est pas spécifié dans la base de données publique d'un État. Là encore, il existe des moyens d'accéder à l'identité du propriétaire, mais cela nécessite de franchir une étape un peu plus difficile.
Inconvénients
- Prix – Les LLC impliquent un coût permanent élevé et ne génèrent pas intrinsèquement d'économies d'impôt auxquelles les particuliers ne pourraient pas accéder. Par conséquent, vous pourriez vous retrouver avec moins de bénéfices après dépenses que si vous aviez déposé votre déclaration en tant que particulier sur le formulaire 1040 et l'annexe C.
- Complexité – Les SARL à plusieurs membres sont relativement complexes à mettre en place et peuvent nécessiter l'aide d'avocats ou de comptables à court terme et de manière continue. Par conséquent, de nombreuses personnes les trouvent trop complexes s'il existe une alternative plus accessible.
Comment fonctionnent les impôts des LLC
Les LLC sont des entités intermédiaires, ce qui signifie que les bénéfices sont versés aux déclarations de revenus des propriétaires. Par conséquent, elles ne génèrent pas intrinsèquement d'avantages fiscaux qui ne seraient pas autrement accessibles à un particulier. Au lieu de cela, elles offrent un moyen plus pratique de séparer les actifs personnels et professionnels, d'attribuer les bénéfices à plusieurs propriétaires et se protéger contre la responsabilité.
Cela dit, les SARL à associé unique et à associés multiples ont des traitements fiscaux légèrement différents :
- LLC à membre unique – Les LLC à membre unique doivent déclarer leurs bénéfices ou leurs pertes sur la déclaration de revenus individuelle du propriétaire (formulaire 1040). L'IRS ne reconnaît pas les LLC à membre unique comme étant distinctes de l'individu.
- SARL multi-membres – Les LLC à plusieurs membres ont généralement un accord d’exploitation qui définit la manière dont les bénéfices et les pertes sont répartis entre chaque propriétaire. Chaque propriétaire doit payer des impôts sur sa part des bénéfices ou des pertes. L’IRS exige également que la LLC remplisse le formulaire 1065 et fournisse à chaque propriétaire un formulaire K-1 qui détaille sa part.
Heureusement, les logiciels de gestion des impôts sur les cryptomonnaies ont rendu la déclaration des impôts plus facile que jamais. ZenLedger regroupe les transactions entre les bourses et les portefeuilles, calcule les gains et les pertes en capital et remplit les formulaires IRS que vous devez remplir chaque année. Et nous prenons en charge plus de 400 bourses, plus de 100 protocoles DeFi et plus de 10 plateformes NFT, leaders du secteur. Essayez-le aujourd'hui!
Alternatives à considérer
Les LLC sont la structure d'entreprise la plus simple et la moins chère pour la plupart des petites entreprises, mais les sociétés C et les sociétés S sont deux alternatives populaires. Bien que ces sociétés impliquent des coûts nettement plus élevés, elles peuvent générer des économies d'impôt ou ouvrir la porte à d'autres possibilités à long terme (par exemple, la vente d'actions au public).
- Entreprises C – Les sociétés C sont des entités distinctes qui déclarent et paient leurs propres impôts. Elles peuvent conserver les bénéfices ou les distribuer aux actionnaires sous forme de dividendes (formulaire 1099-DIV). En outre, elles peuvent émettre des actions à tout nouveau propriétaire et sont le seul véhicule pouvant être coté en bourse.
- Sociétés S – Les sociétés S sont des entités intermédiaires uniques qui combinent les avantages d’une société C et d’une LLC. L’entité dépose ses propres déclarations de revenus comme une société C, mais peut transmettre les revenus aux propriétaires comme une LLC. Cependant, elles ne peuvent pas émettre d’actions à de nombreux propriétaires et ont d’autres limitations.
Si vous n'êtes pas sûr de la meilleure option pour votre entreprise de crypto-monnaies, envisagez de parler à un comptable ou à un avocat spécialisé dans les crypto-monnaies pour vous aider à prendre une décision. Le meilleur choix dépend souvent de l'entreprise, des propriétaires et des objectifs à long terme. Et, comme certaines structures sont irréversibles, il vaut la peine d'examiner vos options avant de vous engager dans un choix.
Si vous cherchez à réduire votre fardeau fiscal, il serait peut-être préférable d’explorer différentes stratégies, telles que récolte de pertes fiscales ou détenir des actifs cryptographiques sur une période plus longue. Si vous exploitez une entreprise, c'est également une bonne idée de discuter avec votre comptable ou votre fiscaliste pour trouver des moyens de réduire stratégiquement les dépenses et de réduire le revenu imposable.
Conclusion
Les traders, investisseurs, mineurs et entreprises de cryptomonnaies peuvent envisager de créer une LLC ou d'autres structures d'entreprise pour rationaliser leurs impôts et protéger leurs actifs. Bien qu'elles ne permettent pas toujours d'économiser sur les impôts, elles peuvent aider à séparer les actifs personnels et professionnels, à attribuer la propriété à plusieurs parties et à protéger les actifs personnels des propriétaires.
Si vous négociez des crypto-monnaies, ZenLedger peut vous aider à rationaliser vos impôts et à identifier les opportunités d'économies. Inscrivez vous gratuitement aujourd'hui!
