Au cours des cinq dernières années, les cryptomonnaies ont connu une croissance spectaculaire et volatile. Elles ont pénétré et infiltré le système financier réglementé. Cela a incité les gouvernements du monde entier à redoubler d’efforts pour réglementer cet espace. Les pays travaillent sur leurs cadres réglementaires en matière de cryptomonnaies, mais ils ont du mal à acquérir le talent et l’expertise nécessaires pour suivre le rythme du marché des cryptomonnaies.
Les pays redoublent d’efforts
Comme nous l'avons déjà mentionné, les pays du monde entier font de leur mieux pour élaborer leurs propres réglementations en matière de crypto-monnaies. Le Japon et la Suisse sont en avance sur les autres pays, car ils ont introduit une nouvelle législation couvrant les actifs cryptographiques et leurs fournisseurs de services. En outre, le Parlement européen a approuvé le projet de loi sur les marchés des actifs cryptographiques (MiCA), qui contient un ensemble exhaustif de règles pour le marché des crypto-monnaies. D'autres pays, comme les Émirats arabes unis, le Royaume-Uni et les États-Unis, sont en phase de rédaction de leurs réglementations.
Réglementations dans différents pays du monde
Maintenant que nous savons que différents pays créent des réglementations au moment même où nous parlons, examinons leur scénario actuel de réglementation des crypto-monnaies :
Les États-Unis
Malgré le chevauchement des points de vue entre les agences, le cadre réglementaire des cryptomonnaies évolue aux États-Unis. La Securities and Exchange Commission est le régulateur le plus puissant en matière de réglementation des cryptomonnaies, mais différentes agences telles que la Commodities Futures Trading Commission (CFTC), la Federal Reserve Board et le Département du Trésor des États-Unis ont leurs propres interprétations et orientations.
La SEC considère les cryptomonnaies comme des titres, le Trésor les considère comme une monnaie et la CTFC comme une marchandise. L’IRS les considère comme une représentation numérique de la valeur qui fonctionne comme une unité de compte, un moyen d’échange et une réserve de valeur. En tenant compte de tous ces différents points de vue, la Maison Blanche a émis un décret ordonnant aux agences de coordonner leurs efforts de réglementation.
L’administration Biden prend également des mesures actives pour mettre un terme aux activités cryptographiques illégales. Elle envisage de modifier la loi sur le secret bancaire et les lois contre l’argent non autorisé circulant sur les échanges d’actifs numériques et les plateformes de jetons non fongibles (NFT)
Canada
Le Canada est le premier pays à autoriser les fonds négociés en bourse (FNB) Bitcoin pour les investisseurs individuels. L’Organisme canadien de réglementation du commerce des valeurs mobilières (OCRCVM) et les Autorités canadiennes en valeurs mobilières (ACVM) ont publié des directives ordonnant aux bourses de cryptomonnaies de s’inscrire auprès de leurs organismes de réglementation provinciaux locaux.
Le Canada a adopté un régime d’enregistrement clair en 2021, qui oblige les plateformes de négociation qui offrent des services de garde au Canada à s’enregistrer conformément aux nouvelles règles. La Commission des valeurs mobilières de l’Ontario a adopté une loi contre les plateformes de négociation étrangères non enregistrées. De plus, l’Agence du revenu du Canada (ARC) considère les crypto-monnaies comme une marchandise au sens de la Loi de l’impôt sur le revenu.
United Kingdom
La Financial Conduct Authority (FCA) du Royaume-Uni, la Banque d'Angleterre et le Trésor britannique constituent le groupe de travail du pays sur les crypto-actifs. Les réglementations KYC, AML et CFT sont couvertes par la FCA, et les échanges de crypto-monnaies doivent s'enregistrer auprès de l'autorité. De plus, la FCA n'autorise pas le trading de dérivés cryptographiques dans le pays. Les investisseurs doivent payer l'impôt sur les plus-values sur leurs bénéfices commerciaux, et leurs activités cryptographiques dicteront les impôts.
Tous les fournisseurs de portefeuilles dépositaires et les échanges de crypto-monnaies sont tenus de se conformer aux obligations de déclaration de l'Office of Financial Sanctions Implementation (OFSI) d'ici le 30 août 2022.
Australie
En 2018, l'Australian Financial Intelligence Unit (AUSTRAC) et le régulateur AML/CTF ont mis en place de nouvelles lois pour les échanges de crypto-monnaies. Selon la loi, ils sont libres d'opérer dans le pays, mais ils doivent s'enregistrer auprès de l'AUSTRAC, mettre en œuvre des politiques KYC, signaler les activités suspectes et se conformer à la législation AML.
En 2021, l’Australie a lancé le cadre de licence pour les échanges de crypto-monnaies, et le gouvernement a déclaré qu’il entamerait des consultations sur sa mise en place en 2022. Cela permettra aux investisseurs d’acheter des actifs cryptographiques dans un environnement réglementé. De plus, aux yeux du gouvernement australien, la monnaie numérique n’est pas considérée comme de l’argent.
Japon
Selon la loi sur les services de paiement, le Japon considère les cryptomonnaies comme des biens légaux. En 2017, l'Agence nationale des impôts du Japon a adopté une loi exigeant que les cryptomonnaies soient classées comme des revenus divers et imposées en conséquence. La loi sur les services de paiement a fait l'objet de nombreux amendements et plusieurs nouvelles réglementations ont été adoptées. En outre, l'amendement de 2019 à la loi sur les instruments financiers et les échanges (FIEA) a introduit le terme « crypto-actif » et réglemente le trading de dérivés cryptographiques.
Toutes les plateformes d'échange de crypto-monnaies doivent s'enregistrer auprès de la Financial Services Agency (FSA) et se conformer à ses réglementations AML/CFT. En 2022, le gouvernement a déclaré qu'il allait introduire des règles de transfert de fonds en 2023 pour mettre fin au blanchiment d'argent via les plateformes d'échange de crypto-monnaies.
La Chine
En 2013, la Banque populaire de Chine (BOC) a interdit aux institutions financières de traiter avec des crypto-monnaies, et l'interdiction a ensuite été étendue aux échanges de crypto-monnaies et aux ICO. La Chine était l'épicentre du minage en raison des faibles coûts de l'électricité, mais elle a été interdite en 2020. La BOC a adopté la technologie blockchain et travaille au développement de sa propre monnaie numérique, le yuan numérique. En 2022, il a été déployé dans le cadre d'un programme pilote de test dans un total de 23 villes à travers la Chine, dont les villes de Shanghai, Pékin et Tianjin. L'e-CNY ou le yuan numérique dispose d'une application (actuellement en version bêta) qui a été officiellement lancée pour Android ou iOS sur les magasins d'applications chinois.
Singapour
Tout comme le Royaume-Uni, Singapour considère les crypto-monnaies comme des biens. Cependant, elles ne constituent pas une monnaie légale dans le pays. L'Autorité monétaire de Singapour (MAS) réglemente les échanges de crypto-monnaies conformément à la loi sur les services de paiement (PSA).
Les investisseurs préfèrent Singapour pour leurs investissements en crypto-monnaies car les impôts sur les plus-values à long terme y sont inexistants. En 2022, le pays a averti les fournisseurs de jetons de paiement numérique (DPT) de cesser de faire la publicité de leurs services.
South Korea
Les régulateurs sud-coréens sont très prudents à l’égard des plateformes et des entreprises de crypto-monnaies. Plusieurs plateformes de crypto-monnaies ont été piratées, et après cela, le pays a adopté la « Loi sur la déclaration et l’utilisation d’informations sur les transactions financières spécifiées », ou la Loi sur les rapports sur les transactions financières (Financial Transaction Reports Act, FTRA), qui ordonne aux VASP de s’enregistrer et de se conformer aux réglementations AML.
En 2021, tous les fournisseurs de services cryptographiques ont dû s’enregistrer auprès de la Commission coréenne des services financiers et se conformer aux obligations en matière de lutte contre le blanchiment d’argent. En Corée du Sud, les actifs virtuels sont considérés comme des « autres revenus » à des fins fiscales, et les gains sont imposés à 20 % sur les bénéfices du trading de cryptomonnaies.
Inde
En 2018, la Reserve Bank of India a interdit le trading de crypto-monnaies de toutes sortes, mais en 2020, la Cour suprême indienne a levé l'interdiction et précisé qu'il n'y avait plus d'interdictions. Pourtant, l'Inde reste indécise concernant la réglementation des crypto-monnaies. Tous les investissements en crypto-monnaies sont taxés à 30 %, et une déduction fiscale à la source de 1 % (TDS) est déduite sur toutes les transactions en crypto-monnaies.
En bref, la réglementation sur les crypto-monnaies n'est pas claire et les investisseurs n'ont pas beaucoup d'indications. Cependant, la version numérique de la roupie pourrait être lancée en 2023.
France
En 2019, l'Assemblée nationale a adopté le « Plan d'action pour la croissance et la transformation des entreprises (PACTE) ». Il a créé un cadre pour tous les fournisseurs de services d'actifs numériques.
L'Autorité des marchés financiers (AMF) a adopté de nouvelles réglementations pour les fournisseurs de services de crypto-monnaie et les ICO. En 2020, une ordonnance a été publiée pour compléter la réglementation des crypto-monnaies du pays et en 2021, la réglementation a été finalisée et mise en œuvre. Désormais, les entreprises de crypto-monnaies doivent s'enregistrer et adhérer à des réglementations KYC plus strictes. Elles ont interdit les comptes anonymes et étendu les obligations AML/CFT et KYC.
Portugal
Le Portugal est considéré comme le pays le plus favorable aux crypto-monnaies en Europe. Les autorités fiscales portugaises ont clarifié le statut juridique des crypto-monnaies dans une déclaration publiée dans le Journal de Negocios. Cependant, le Portugal respecte les réglementations de l'UE.
En 2020, le gouvernement du pays a annoncé un plan d'action pour la transition numérique, qui comportait 12 piliers de la numérisation et un environnement réglementaire flexible pour tester la technologie et son développement. Le régime fiscal non habituel (RNH) du Portugal attire de nombreux traders de crypto-monnaies car il permet des exonérations et des réductions d'impôt.
Union européenne
Le 5 octobre 2022, le Conseil européen a approuvé le règlement global sur les marchés de crypto-actifs (MiCA). Il s'agit d'une étape importante franchie par les auteurs pour garantir que le marché des crypto-actifs fonctionne conformément aux règles.
Ce projet de loi aura un impact considérable sur le marché des crypto-monnaies en raison de sa large portée. En outre, le projet de loi MiCA prévoit de placer la classe d'actifs sous la surveillance étroite de l'Autorité bancaire européenne (ABE) et de l'Autorité européenne des marchés financiers (AEMF).
Elle aborde de nombreux domaines, tels que la protection des consommateurs, le blanchiment d'argent, l'impact environnemental de l'industrie, la responsabilité des entreprises de crypto-monnaies et les pièces de monnaie stables. La réglementation MiCA est sans aucun doute une étape importante pour le marché des crypto-monnaies, car un ensemble de réglementations aussi complet n'a jamais été vu.
Comment l’Inde peut rationaliser la réglementation mondiale sur les crypto-monnaies
En 2023, l'Inde accueillera le sommet annuel du G20, et la ministre indienne des Finances, Nirmala Sitharaman, soulignera l'importance de la réglementation des crypto-actifs en tant que priorité internationale, et ce sera un sujet de discussion majeur lors du sommet. Selon la ministre des Finances, aucun pays ne peut réussir seul à essayer de réglementer les crypto-actifs.
Conclusion
Le marché des crypto-monnaies en est encore à ses balbutiements et évolue constamment. Par conséquent, un cadre réglementaire mondial est nécessaire pour mettre de l'ordre sur le marché des crypto-monnaies. Cela renforcera la confiance des consommateurs et créera un espace sûr pour l'innovation utile.
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