Le terme « société offshore » évoque parfois des images de criminels vivant sur des îles isolées qui échappent au fisc. Mais les sociétés offshore sont souvent des entités légitimes créées par des résidents américains pour simplifier et réduire leur charge fiscale. Elles profitent de règles fiscales favorables à l’étranger tout en respectant leurs obligations fiscales personnelles aux États-Unis.
Dans cet article, vous découvrirez pourquoi certains traders et investisseurs en crypto-monnaies négocient via des sociétés plutôt que via leurs comptes et comment les sociétés offshore peuvent offrir encore plus d'avantages.
Individus contre sociétés
De nombreux entrepreneurs créent une société pour leurs activités. Alors que les entrepreneurs indépendants peuvent utiliser le formulaire 1040 Schedule C, la création de LLC et de sociétés sépare les actifs et les passifs personnels et professionnels, ce qui facilite la levée de capitaux, la protection des actifs et l'optimisation des impôts. Et à un certain niveau de revenu, cette démarche est tout à fait logique sur le plan financier.
Malheureusement, l'IRS ne considère pas la plupart des transactions comme une « activité commerciale », ce qui signifie que vous ne pouvez même pas déduire les dépenses sur l'annexe C. La seule exception est si vous faites du trading à temps plein et que vous tirez la majeure partie de vos revenus du day trading. Mais seule une fraction des traders individuels répondent à ces critères, et ceux qui le font font l'objet d'un examen minutieux de l'IRS.
Une meilleure solution est création d'une société à responsabilité limitée (SARL) ou toute autre entité corporative. En plus d'être moins surveillés par l'IRS, ces véhicules ouvrent de nouvelles portes pour économiser sur les impôts. Par exemple, les entreprises peuvent déduire les salaires et les frais d'études tout en permettant aux propriétaires d'ouvrir des comptes de retraite et de constituer des prestations de sécurité sociale et d'assurance-maladie.
Les sociétés offshore sont simplement des entités qui ne sont pas domiciliées aux États-Unis. Il n'est donc pas surprenant que de nombreuses sociétés offshore existent dans des endroits où les impôts sont faibles ou inexistants. De cette façon, les propriétaires américains peuvent minimiser ou éliminer les obligations fiscales locales tout en simplifiant leurs déclarations fiscales américaines avec une seule entrée de bénéfices ou de pertes chaque année.
Comment ils simplifient les taxes sur les crypto-monnaies
Aux États-Unis, les traders de cryptomonnaies sont soumis à des exigences fiscales strictes, en particulier pour les traders fréquents. Par exemple, la plupart des traders doivent calculer le gain ou la perte en capital pour chaque vente ou cession de cryptomonnaies et le déclarer sur Formulaire 8949Ce document pourrait contenir des milliers d’enregistrements ou plus pour les traders à haute fréquence !
Les sociétés offshore permettent aux traders de crypto-monnaies de regrouper leurs impôts américains sur les crypto-monnaies sur une seule ligne. En particulier, les revenus de la sous-partie F font référence aux revenus gagnés par une « société étrangère contrôlée », et le gain ou la perte sur la vente de crypto-monnaies est considéré comme un tel revenu. Vous devrez peut-être également remplir le formulaire 5471 et le formulaire 926 pour divulguer les comptes étrangers.
Il y a deux facteurs clés à garder à l’esprit :
- Les sociétés offshore n'offrent qu'un avantage en termes de déclaration. Vous devrez toujours payer le même montant d'impôt que si vous étiez une société américaine exerçant les mêmes activités.
- Les pertes de crypto-monnaies seront bloquées dans votre société offshore et ne pourront pas compenser d'autres sources de revenus. Mais lorsque vous liquidez la société offshore, vous pouvez réaliser les pertes globales.
Au-delà des avantages fiscaux, les sociétés offshore permettent également aux traders de crypto-monnaies basés aux États-Unis de participer à des opportunités interdites aux citoyens américains. Par exemple, de nombreuses ICO Les citoyens américains ne sont pas autorisés à participer pour des raisons juridiques et de nombreuses bourses ne servent que les clients non américains. Par conséquent, vous pourriez avoir accès à davantage d'opportunités.
Comment créer une société offshore
Créer une société offshore peut être une tâche colossale, surtout si vous ne parlez pas la langue ou ne connaissez pas de personnes de confiance dans un pays étranger. Et, bien sûr, vous aurez également besoin d'experts locaux pour gérer votre comptabilité et d'experts basés aux États-Unis pour vous assurer de déclarer avec précision vos revenus de la sous-partie F sur votre déclaration de revenus américaine.
La création d’une société offshore implique quelques étapes :
- Choisissez une juridiction offshore pour votre entreprise. Par exemple, les Seychelles, les îles Caïmans et les îles Vierges britanniques sont toutes des options populaires pour les entreprises de crypto-monnaies.
- Soumettez les frais d’inscription, le plan d’affaires et les autres documents nécessaires à la création de la société. Par exemple, vous aurez peut-être besoin d’une copie de votre passeport et d’une preuve d’adresse physique.
- Ouvrez un compte bancaire, créez des comptes cryptographiques et établissez d’autres relations nécessaires.
Vous devrez également vous familiariser régulièrement avec les exigences en matière de rapports et autres obligations. Encore une fois, il est généralement utile de faire appel à une entreprise locale pour gérer toute communication et répondre aux exigences en matière de rapports. De cette façon, vous pouvez vous concentrer sur les activités de trading de crypto-monnaies plutôt que sur la gestion quotidienne de la société offshore.
En règle générale, il est judicieux de faire appel à un professionnel ou à une entreprise pour créer et gérer une société offshore afin de garantir la conformité. De plus, vous devriez parler à un expert-comptable ou à un autre professionnel de la fiscalité pour vous assurer de pouvoir tirer le meilleur parti possible.
Alternatives à considérer
Logiciel de crypto-taxe offre un autre moyen de simplifier vos impôts sur les crypto-monnaies sans les tracas liés à la création d'une société offshore.
ZenLedger regroupe les transactions entre portefeuilles et plateformes d'échange, calcule vos gains et pertes en capital et génère les formulaires fiscaux dont vous avez besoin chaque année. En plus d'éviter la nécessité de répertorier chaque transaction de vente ou de cession, la plateforme offre une visibilité sur l'ensemble de votre portefeuille et identifie les moyens d'économiser grâce à la récupération des pertes fiscales.
L'utilisation de ZenLedger présente également l'avantage de vous permettre de consulter l'intégralité de votre historique de transactions dans une seule feuille de calcul facile à lire. De cette façon, vous pouvez facilement vous défendre lors d'un contrôle fiscal grâce à une trace papier solide. Et vous pouvez fournir à votre comptable une liste détaillée des transactions pour compléter vos impôts si vous n'utilisez pas l'intégration TurboTax ou les formulaires automatiques.
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Conclusion
Les sociétés offshore peuvent être intéressantes pour les traders de crypto-monnaies qui cherchent à simplifier leur déclaration fiscale. Bien que vous n'économisiez pas nécessairement d'argent sur les taxes sur les crypto-monnaies, vous pouvez réduire considérablement vos formalités administratives. Mais, bien sûr, le compromis est qu'il y a un coût d'installation élevé et des coûts récurrents pour maintenir une société étrangère.
Si vous cherchez un moyen plus simple de simplifier la déclaration fiscale des crypto-monnaies, ZenLedger peut vous aider à générer automatiquement le long formulaire 8949 et les autres formulaires fiscaux dont vous avez besoin chaque année. De cette façon, vous n'avez pas à vous soucier de passer des heures à préparer vos impôts ou de payer des milliers de dollars à des comptables pour compiler des fichiers CSV.
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