Razumijevanje praćenja troškovne osnove u 30 sekundi
Kada prodajete ili trgujete digitalnom imovinom, vaš dobitak ili gubitak je razlika između:
-
Nastavlja — vrijednost koju dobijete od prodaje ili zamjene
-
Osnova troškova — vrijednost imovine kada ste je izvorno stekli
Ako posjedujete više lotova iste imovine po različitim cijenama, korištena troškovna osnovica ovisi o:
-
Vaš Metoda troškovne osnove (FIFO, LIFO, HIFO, itd.)
-
Vaš metoda praćenja (Universal u odnosu na By-Wallet)
Univerzalno praćenje u odnosu na praćenje putem novčanika
Univerzalno (globalno) praćenje — prije 2025.
Prije porezne godine 2025., porezni obveznici u SAD-u su efektivno koristili Univerzalan (ili globalna) metoda praćenja troškova.
U okviru Universal praćenja, sva ulaganja u istu imovinu bila su objedinjena - bez obzira na to u kojem se novčaniku ili burzi nalazila.
Ako ste prodali imovinu na jednoj burzi, sustav bi mogao izvući troškovnu osnovu iz Bilo koji novčanik ili mjenjačnica gdje se ta imovina nalazila (na temelju odabrane metode kao što su FIFO ili HIFO).
Praćenje putem novčanika — od 2025.
Počevši od porezne godine 2025., IRS je uveo Po novčaniku praćenje troškovne osnove.
Praćenje po novčaniku više ne uključuje globalnu imovinu. Umjesto toga, troškovni sustav prati se zasebno za svaki novčanik ili burzu.
Ako prodajete iz određenog novčanika, trošak mora dolaziti iz istog tog novčanika.
Što bi trebao učiniti?
Ako nikada prije niste podnijeli porez na kriptovalute
Ako niste podnijeli poreznu prijavu za kriptovalute prije 2025. godine, postavljanje je jednostavno.
ZenLedger će zadano postaviti vaš račun na Praćenje putem novčanika, u skladu sa smjernicama IRS-a. Budući da prethodno niste koristili Universal praćenje, nije potreban prijelaz.
Svoju postavku možete potvrditi u Porezne postavke stranica.
Ako ste prethodno podnijeli zahtjev putem ZenLedgera
Ako ste prethodne godine podnijeli podatke koristeći ZenLedger, mi automatski rješavamo prijelaz.
Vaše postavke će prikazati:
-
Praćenje: Po novčaniku
-
Način: "Putem novčanika nakon određenog datuma"
-
Datum prijelaza: 01/01/2025
To osigurava:
-
Univerzalno praćenje vrijedi do 2024.
-
Praćenje putem novčanika primjenjuje se od 2025.
Nije potrebna nikakva radnja osim ako ne želite promijeniti datum prijelaza.
Ako ste prethodno podnijeli zahtjev bez korištenja ZenLedgera
Ako ste prethodne godine podnosili podatke putem druge platforme ili ručno, vjerojatno ste koristili Universal Tracking.
Novi ZenLedger računi zadano se u potpunosti plaćaju putem novčanika. Ako ste prethodno podnijeli zahtjev pod Universal, ostavljanje ovoga nepromijenjenim moglo bi stvoriti nedosljednosti - uključujući potencijalno dupliciranje troškovne osnove u budućim godinama.
Kako bi se osigurala točna kontinuiranost:
-
Idi na Porezne postavke
-
odabrati "Putem novčanika nakon određenog datuma"
-
Potvrdite datum prijelaza 01/01/2025
Ovim se zadržava Universal praćenje za prethodne godine i primjenjuje se By-Wallet od 2025.
Česta pitanja
Što je "raspodjela" u poreznim postavkama?
Raspodjela je dio prijelaza s univerzalnog na praćenje putem novčanika.
Prilikom prelaska s udružene (Universal) imovine na praćenje specifično za novčanik, sustav mora podijeliti vaš povijesni skup imovine između vaših novčanika i burzi.
raspodjela:
-
Javlja se samo pri korištenju opcije "By-Wallet nakon određenog datuma"
-
Automatski se pokreće tijekom izračuna poreza
-
Uključuje detaljno izvješće u Stranica s postavkama poreza
Mogu li promijeniti datum tranzicije?
Da. Datum prijelaza možete izmijeniti u Stranica s postavkama poreza.
Kako FIFO, LIFO ili HIFO utječu na ovo?
Vaša metoda na temelju troškova (FIFO, LIFO, HIFO itd.) primjenjuje se i za univerzalno i za praćenje putem novčanika.
Metoda određuje koji lotovi su odabrani.
Metoda praćenja određuje gdje iz tih se lotova može birati.
Oboje materijalno utječe na vaše dobitke i gubitke.
Zašto se događa ova promjena?
Prelazak na praćenje putem novčanika namijenjen je poboljšanju dosljednosti izvješćivanja i usklađivanju izvješćivanja o porezu na digitalnu imovinu sa smjernicama IRS-a počevši od 2025. godine.
Za detaljnije objašnjenje, pogledajte naš detaljan članak o Praćenje i dodjela po novčaniku.
Mogu li ostati na Universal Trackingu?
ZenLedger vam omogućuje odabir univerzalnog praćenja. Međutim, to možda nije u skladu s trenutnim smjernicama IRS-a. Preporučujemo da se prije donošenja te odluke konzultirate s poreznim stručnjakom.
Izjava o odricanju od odgovornosti
Napomena: Ovaj članak služi samo u informativne svrhe i ne treba ga smatrati poreznim savjetom. Uvijek se posavjetujte s poreznim stručnjakom za savjet prilagođen vašim specifičnim okolnostima.