Az adóhatóság (IRS) 2016 decemberében felszólítást adott ki, amelyben követelte a Coinbase-től, hogy széles körű, ügyfeleire vonatkozó adatokat mutasson be. Egy jogi csata után a kriptotőzsde átadta 13 000 olyan ügyfél adatait, akik ritkán számoltak be adóköteles nyereségről. A lépés rávilágított a kriptovalutákban előforduló adócsalás mértékére, és arra késztette az adóhatóságot, hogy egyre ellenségesebb álláspontot képviseljen.
Vessünk egy pillantást arra, hogyan célozta meg az IRS a kriptokereskedők és -befektetők adózását a múltban, és milyen bizonyítékok vannak arra, hogy 2021-ben és azt követően fokozza erőfeszítéseit.
IRS kriptovaluta-figyelmeztető levelek és változások
Az IRS (amerikai adóhatóság) több mint 10 000 levelet küldött a kriptovaluta-befektetők adóhatóságainak, akiket a tranzakciók nem megfelelő bejelentésével vagy bejelentésének elmulasztásával gyanúsítottak 2019 júliusában. A következő év nagyjából ugyanebben az időszakban az ügynökség további ezer levelet küldött, amelyekben emlékeztette az adófizetőket a kriptovaluta-tranzakciók bejelentésének kötelezettségére, vagy további információk benyújtására kérte őket az ellenőrzés elkerülése érdekében.
Háromféle betűtípus létezik:
6173 levél
6173 levél előírja az adófizetők számára, hogy benyújtsák a késedelmes bevallásokat, javítsák a korábbi bevallásokat, vagy aláírt nyilatkozatban igazolják a megfelelést esedékességi határidővel.
6174 levél
6174 levél tájékoztatja az adófizetőket a virtuális valutával kapcsolatos tranzakciók bejelentési követelményeiről, de nem tesz közvetlen vádakat a visszaélésekről.
6174-A. számú levél
6174-A. számú levél arra utal, hogy az adófizetők esetleg nem megfelelően rögzítették a tranzakciókat, és kéri, hogy minden szükséges frissítést végezzenek el ezek elszámolása érdekében.
Az új levelek az adóhatóság (IRS) általi közzétételt követően érkeznek. frissített útmutatás 2019 októberében, amely részletesen foglalkozott a forkok, airdropok és más kétértelmű esetek adózási kezelésével. Ezenkívül az IRS közzétett egy hosszú listát a gyakran ismételt kérdésekről az adófizetők és a könyvelők számára, hogy jobban megértsék a kriptopiacokra vonatkozó szabályait és előírásait.
2019 decemberében az IRS bevezette az 1040-es nyomtatvány 1. mellékletét, amely előírja minden adófizető számára, hogy bejelentse a kriptovaluta-tevékenységét. Az új kérdés lehetővé teszi az IRS számára, hogy büntetőeljárást indítson bárki ellen, aki szándékosan hamisan válaszolt a kérdésre. Más szóval, sokkal nehezebbé vált a tranzakciók elszámolásának elmulasztása esetén tudatlanságra hivatkozni.
Felkészülés a kriptovaluta-adók betartatására
Az IRS (amerikai adóhatóság) 2020-ban kezdett külső vállalkozókat felvenni, hogy segítsenek azonosítani azokat a kriptokereskedőket és -befektetőket, akiknek az adóbevallásaiban hiányoznak vagy pontatlan tranzakciók szerepelnek. Egy, néhány kriptoadó-szakértőnek küldött levélben az ügynökség azt írta, hogy néhány egyszeri szerződést kísérleti jelleggel tesz közzé azzal a céllal, hogy felhívást és ajánlatkérést tegyenek közzé egy nagyszabású, több esetet érintő szerződésre.
A vállalkozók különösen nyilvános, láncon belüli és privát, láncon kívüli adatok felhasználásával próbálnák megállapítani, hogy az adófizetők nem jelentették-e be a kellőképpen a kriptovalutákból származó nyereségüket. Ezek az erőfeszítések jelentős előrelépést jelentenek az ügynökség által eddig az adófizetőknek küldött figyelmeztető levelekhez és a közösségben tapasztalt korlátozott számú ellenőrzéshez képest.
Hogyan kerüljük el a kriptovaluta-befektetők adózásával kapcsolatos problémákat?
Elkerülheted az adóhatósággal (IRS) kapcsolatos problémákat, ha pontosan rögzíted a kriptovalutákkal kapcsolatos tranzakciókat. Bár nehéz lehet manuálisan egyeztetni a tranzakciókat a tárcák és tőzsdék között, a kriptovaluta-adózási szoftverek egyszerűsíthetik és automatizálhatják a folyamatot. Ez a legegyszerűbb módja annak, hogy minden évben pontos legyen, és védhető papíralapú nyilvántartásod legyen.
Például a ZenLedger megkönnyíti a tranzakciók összesítését tárcák és tőzsdék között, a tőkenyereség vagy -veszteség kiszámítását, valamint az adóbevallások automatikus kitöltését a könyvelő számára. Ezenkívül az adóveszteség-beszedési eszközzel azonosíthatja a hónap során az adószámla csökkentésének lehetőségeit a veszteséges pozíciók eladásával, a veszteség realizálásával és az egyéb bevételek ellensúlyozásával.
Kriptovaluta-adózási megoldás kiválasztásakor néhány dolgot érdemes szem előtt tartani:
Ellenőrzési nyom
A kriptovalutákkal kapcsolatos adószoftvernek átlátható auditnaplót kell biztosítania, amelyet audit esetén felhasználhatsz annak bizonyítására, hogy pontosan rögzítetted a tranzakciókat.
Összetett tranzakciók
A DeFi, a staking, a margin trading és más összetett tranzakciók nem minden kriptovaluta-adózási megoldással lehetségesek.
Integráció
A TurboTax vagy más szoftverek felhasználóinak érdemes lehet megfontolni azokat a kriptovaluta-adózási lehetőségeket, amelyek integrálhatók az adóbevallási előkészítési megoldásaikkal az adóbevallási szezon egyszerűsítése érdekében.
Adóbevétel-betakarítás
A legjobb megoldások lehetővé teszik, hogy pénzt takaríts meg a kriptovaluta-befektetők adóin az adóveszteség beszedésével, ahelyett, hogy csak a megfelelő adóösszeg megfizetésében segítenének.
Ha vannak nem rögzített tranzakciói, előfordulhat, hogy a korábbi évekre vonatkozóan késedelmes vagy módosított adóbevallást kell benyújtania. Ezek a tevékenységek adókötelezettséget vonhatnak maguk után a folyó évben, de az adók megfizetetlenül hagyása sokkal nagyobb jövőbeni kötelezettséget eredményezhet. Az elévülési idő nem vonatkozik a csalárd tranzakciókra (pl. a tranzakciók szándékos elmulasztása).
Zen Ledger teljes körű szolgáltatást nyújt kriptovaluta-kereskedők és -befektetők számára, akik tapasztalt könyvelőtől szeretnének gyakorlati segítséget.
A lényeg
Az IRS (amerikai adóhatóság) az elmúlt öt évben fokozatosan fokozta az adókövetkezményekkel kapcsolatos végrehajtási erőfeszítéseit. Bár az elmúlt két évben gyakoriak voltak a figyelmeztető levelek, vannak arra utaló jelek, hogy a hivatal 2020-ban és 2021-ben is felkészül az adótörvények betartatására, a blokklánc-elemzésben tapasztalattal rendelkező magánvállalkozók bevonásával.
Ha pontos adóbevallásokat szeretne biztosítani, a ZenLedger segítségével gyorsan összesítheti a tranzakciókat, kiszámíthatja a nyereségeket és veszteségeket, sőt, akár előre kitöltheti a népszerű IRS-űrlapokat is, hogy a lehető legegyszerűbb legyen az Ön és könyvelője számára.
A ZenLedger könnyedén kiszámítja a kriptovaluta-adókat, és lehetőségeket talál a pénzmegtakarításra és az okosabb kereskedésre. Kezdje el most ingyen vagy többet megtudni a mi adószakértő által készített tervek!
