Cosa devi sapere sulle tasse e sulla rendicontazione fiscale di Binance

La rendicontazione fiscale consente di tenere traccia delle proprie attività in criptovalute e di verificare il rispetto degli obblighi di rendicontazione imposti dalle autorità governative. 

Fondata nel 2017, Binance è tra le piattaforme di scambio e trading di criptovalute più affidabili e popolari al mondo. Oltre a consentire agli utenti di acquistare, scambiare e fare trading, Binance soddisfa anche le esigenze fiscali dei suoi utenti con la funzionalità Binance Tax Tool. Ora è possibile registrare e contabilizzare automaticamente tutte le transazioni.

Questo articolo risponderà a tutte le tue domande riguardanti le tasse e la rendicontazione fiscale su Binance, aiutandoti a tenere sotto controllo le tasse sulle criptovalute!

Vantaggi dell'utilizzo di Binance

Ricca di funzionalità avanzate, come l'acquisto, lo scambio e la negoziazione di diverse criptovalute, Binance copre anche uno degli aspetti più importanti del settore: la dichiarazione dei redditi relativa alle criptovalute. 

Puoi monitorare la tua attività in Bitcoin utilizzando lo strumento di rendicontazione fiscale di Binance. Puoi utilizzare l'API per generare un report e verificarne la conformità a tutti gli obblighi fiscali.

Che cosa significa per te lo strumento di dichiarazione dei redditi?

• È possibile trasferire i dati relativi a plusvalenze e minusvalenze, nonché la cronologia delle transazioni effettuate su Binance, a strumenti di terze parti per la gestione delle imposte.

• È possibile ottenere una panoramica in tempo reale dei propri obblighi fiscali locali integrando strumenti di fornitori di servizi fiscali di terze parti.

Ecco come lo strumento di dichiarazione dei redditi di Binance può esserti utile:

• Quando consulti la cronologia delle transazioni, proteggi e gestisci i tuoi dati finanziari.
• Ottieni informazioni dettagliate su plusvalenze e minusvalenze
• Dettagli degli obblighi fiscali locali
• Dichiarazione dei redditi semplice e veloce
• Si integra con software per la dichiarazione dei redditi, come ZenLedger, e recupera le cronologie delle transazioni per un funzionamento senza interruzioni calcolo delle tasse

Quando devo pagare le tasse?

Da quando l'IRS (Internal Revenue Service) ha classificato le criptovalute come proprietà nella nota pubblicata nel 2014, esistono diversi scenari in cui è necessario pagare le tasse sull'utilizzo delle criptovalute. Ecco alcuni esempi:

Vendere le proprie criptovalute in cambio di denaro contante

L'evento imponibile più noto è la vendita di criptovalute. Se si scambia un token con valuta fiat come il dollaro statunitense, è necessario innanzitutto conoscere il costo di acquisto della criptovaluta che si sta vendendo. 

Ad esempio, se hai acquistato Bitcoin per 1,000 dollari e li hai venduti tre mesi dopo per 3,000 dollari, dovrai pagare l'imposta sulle plusvalenze a breve termine sui 2,000 dollari. Analogamente, se li hai venduti un anno dopo, dovrai pagare l'imposta sulle plusvalenze a lungo termine. Se invece hai subito una perdita in conto capitale con la stessa transazione, hai diritto a una riduzione dell'imposta dovuta. 

Acquistare beni e servizi con criptovalute

L'utilizzo di asset digitali per l'acquisto di beni o servizi di qualsiasi tipo è considerato un evento imponibile. La situazione si complica leggermente quando si acquistano beni o servizi utilizzando frazioni di criptovaluta. Innanzitutto, è necessario determinare quale criptovaluta è stata utilizzata per l'acquisto e tenere traccia del prezzo di acquisto e del valore della criptovaluta al momento della transazione. 

Inoltre, funziona solo quando le transazioni coinvolgono una criptovaluta venduta con profitto. Semplifichiamo un po' con un esempio. Supponiamo di aver acquistato Bitcoin per 5,000 dollari e che, dopo un po', si acquisti un paio di jeans pagandoli con Bitcoin, ma al momento dell'acquisto il valore del Bitcoin è di 4,000 dollari. Questa transazione non può essere dichiarata come una perdita. 

Scambio di criptovalute

Lo scambio di una criptovaluta con un'altra espone l'investitore/trader al pagamento di tasse. Se acquisti Bitcoin con Ethereum, di fatto stai vendendo Ethereum e dovrai pagare le tasse sulla differenza di prezzo tra Ethereum al momento dell'acquisto e Ethereum al momento dell'acquisto di Bitcoin.

Ricevere criptovalute come reddito

Se ricevi token di criptovaluta come pagamento per beni o servizi, devi dichiararli come reddito d'impresa. Allo stesso modo, se percepisci uno stipendio in criptovalute, questo verrà considerato reddito personale e sarà soggetto a tassazione. 

Mining, staking di criptovalute o ricezione di un airdrop

Se estrai/metti in staking criptovalute o le ricevi tramite airdrop, questo viene considerato reddito imponibile. Tuttavia, le regole per il mining sono leggermente diverse. I miner verificano le transazioni e le aggiungono alla rete blockchain. Per il loro impegno in termini di potenza di calcolo, vengono ricompensati. La ricompensa è tassabile, ma i miner hanno diritto a detrarre le spese, come quelle relative all'hardware e all'elettricità utilizzati per le operazioni di mining. 

Calcolo delle tasse su Binance

Binance supporta l'acquisto e il trading di criptovalute, ed entrambe queste attività sono considerate imponibili negli Stati Uniti. Un evento imponibile è un evento che ha implicazioni fiscali di qualche tipo.

Acquisto e vendita di criptovalute

Per calcolare le imposte, il primo passo è determinare la perdita o il guadagno in conto capitale derivante dall'acquisto e dalla vendita di criptovalute. La formula per il calcolo delle plusvalenze o minusvalenze è la seguente:

Valore di mercato equo (FMV) – Costo base = Guadagni o perdite di capitale 

Quindi, cosa si intende esattamente per valore di mercato equo e costo di acquisizione?

Base di costo: Il costo base è l'importo speso per acquisire un bene, comprensivo del prezzo di acquisto, delle commissioni di transazione, delle commissioni di intermediazione e di qualsiasi altro costo rilevante.

Valore di mercato: Il valore di mercato equo è essenzialmente il valore in dollari che il mercato è disposto a pagare per una determinata criptovaluta in un momento specifico.

Il prezzo al quale un bene verrebbe venduto sul mercato libero è noto come valore di mercato equo (FMV), mentre il costo di acquisto è il prezzo originale del bene, comprensivo di eventuali altre spese.

Un esempio. Supponiamo che tu abbia acquistato BTC per $6,000 (comprese le commissioni) nel 2019, quindi il tuo base di costo sarebbero 6,000 dollari. Entro 2 mesi da quella transazione, hai venduto questi BTC per 9,000 dollari (comprese le commissioni) in cambio di una quantità equivalente di ETH. Ora, se sottrai il tuo costo di acquisto di 6,000 dollari dal ricavato di 9,000 dollari, otterrai il tuo guadagno, che in questo caso è di 3,000 dollari.

Negli Stati Uniti, le imposte sulle plusvalenze dipenderanno dal tuo reddito e dal periodo di detenzione dei beni. Quindi, dovrai pagare imposte sulle plusvalenze a breve termine sui tuoi guadagni di $3,000 ($9,000 – $6,000).

Ora supponiamo che, dopo due anni, cioè nel 2021, tu abbia venduto ETH per un valore di $ 9,000 per $ 15,000 (commissioni incluse). Allo stesso modo, dovrai pagare imposte sulle plusvalenze a lungo termine sul tuo guadagno di $6,000 ($15,000 – $9,000).

Trading di criptovalute

Calcolare le tasse sulle transazioni di trading non è semplice come calcolare le tasse sugli acquisti e sulle vendite di criptovalute. Consideriamo i dati forniti come la cronologia delle tue transazioni:

Poiché le operazioni di compravendita sono considerate un evento imponibile, è necessario calcolare le plusvalenze o minusvalenze. La differenza tra il valore di mercato (800 dollari) e il costo di acquisto rappresenta la plusvalenza. Tuttavia, quale transazione dovremmo utilizzare come costo di acquisto?

I contabili calcolano il costo base in due metodi diversi:

• Primo entrato, primo uscito (FIFO)
• Ultimo entrato, primo uscito (LIFO) 

Utilizzando il metodo FIFO, il costo base nell'esempio fornito sarebbe di $300. Pertanto, il guadagno in conto capitale sarebbe:

$800 (valore di mercato) – $300 (costo di acquisto) = $500 (plusvalenza)

Utilizzando il metodo LIFO, il costo base sarebbe di 600 dollari. Pertanto, il guadagno in conto capitale sarebbe:

$800 (valore di mercato) – $600 (costo di acquisto) = $200 (plusvalenza)

Ma si tratta indubbiamente di un processo complicato. Quindi la domanda ora è: come ottenere informazioni fiscali da Binance?

Tasse su Binance: come ottenere informazioni fiscali da Binance

La funzionalità Strumento Fiscale di Binance è disponibile solo per gli utenti di Binance. Questo strumento consente di generare un resoconto di tutte le transazioni effettuate per uno o più anni fiscali.

Ecco una procedura dettagliata su come ottenere le informazioni fiscali da Binance:

1. Innanzitutto, dopo aver effettuato l'accesso al tuo account Binance, fai clic su [Account] – [Gestione API].
2. Ora seleziona [Crea API per la creazione di report fiscali].
3. Per la tua dichiarazione dei redditi, riceverai un'API univoca e una chiave segreta. Puoi utilizzare ZenLedger per integrare la tua dichiarazione dei redditi. Per farlo, dovrai copiare la chiave.
4. Se desideri combinare la tua dichiarazione dei redditi con un software di dichiarazione dei redditi (come ZenLedger), copia le chiavi.
5. Scegliete un qualsiasi software per la dichiarazione dei redditi relativa alle criptovalute. Noi consigliamo ZenLedger, un software affidabile e sicuro che vi aiuterà a dichiarare le tasse senza problemi.
6. Fai clic sull'opzione [Aggiungi portafoglio] sotto [Portafogli] e scegli [Binance].
7. Fai clic su [Configura sincronizzazione automatica] dopo aver assegnato un nome al tuo portafoglio.
8. Si aprirà una finestra di configurazione dell'API di Binance. Utilizza le chiavi API e la chiave segreta dell'API Binance Tax Report per accedere. Quindi seleziona l'opzione [Importazione sicura] dal menu a tendina.
9. Le chiavi API recupereranno la cronologia delle tue transazioni e manterranno i tuoi dati aggiornati automaticamente. I tuoi dati fiscali di Binance saranno pronti in pochi minuti.

Ci sono alcune cose che devi tenere in considerazione:

• È previsto un limite di un'API per la segnalazione fiscale per utente.
• La scelta della piattaforma di terze parti per la dichiarazione dei redditi deve basarsi sulle proprie decisioni o su quelle del proprio consulente fiscale.

Segnalazione delle tasse di Binance

Ora che abbiamo affrontato le informazioni sulle tasse su Binance, la prossima domanda importante a cui dobbiamo rispondere è: come si pagano le tasse su Binance?

Per determinate transazioni negli Stati Uniti, è necessario presentare un modulo 1099-K all'Internal Revenue Service (IRS). Oltre a ciò, potrebbe essere richiesto il modulo 1040, generalmente noto come dichiarazione dei redditi individuale statunitense.

Nel modulo fiscale dell'IRS è stata aggiunta una nuova domanda: "Nel corso del 2021, ha ricevuto, venduto, scambiato o altrimenti ceduto interessi finanziari in valute virtuali?".

Per questo, dovrai indicare nella tua dichiarazione dei redditi di aver effettuato transazioni o ricevuto criptovalute utilizzando il tuo conto Binance. Il documento fiscale di Binance ti fornirà ulteriori informazioni sulla cronologia delle transazioni e ti aiuterà a essere in regola con gli obblighi fiscali.

Binance comunica i dati alle autorità fiscali?

Binance, il più grande exchange di criptovalute al mondo, sta ora invitando i suoi utenti a completare la procedura di verifica dell'identità (KYC) per migliorare la sicurezza. In caso di mancata conformità, l'exchange potrebbe incorrere in sanzioni per milioni di utenti. 

Richiedendo ai propri utenti di seguire i protocolli di verifica KYC e antiriciclaggio (AML) e di fornire i propri documenti d'identità rilasciati dal governo, Binance segnala che le attività degli utenti saranno comunicate all'Agenzia delle Entrate (Internal Revenue Service - IRS). 

Secondo gli esperti di mercato, la conformità alle normative AML/KYC implica che Binance condividerà le informazioni degli utenti con le autorità fiscali statunitensi. Pertanto, se sei un utente di Binance, completa i requisiti AML/KYC, presenta la tua dichiarazione dei redditi a Binance per essere in regola con il fisco ed evitare potenziali controlli. 

Le normative antiriciclaggio (AML) e la verifica dell'identità del cliente (KYC) sono strettamente collegate. Tutte le imprese e gli istituti finanziari sono tenuti a rispettare le normative AML e sono soggetti alle disposizioni del Bank Secrecy Act, che in generale comprendono regolamenti, leggi e politiche volte a contrastare le attività illecite di riciclaggio di denaro.  

Quando un utente completa la procedura KYC (Know Your Customer), deve verificare la propria identità e fornire informazioni sulle proprie fonti di reddito. Inoltre, le autorità fiscali monitorano regolarmente le sue attività. 

Binance ritiene che il rispetto delle normative AML/KYC proteggerà i suoi utenti e aiuterà le autorità a combattere i reati finanziari. La principale implicazione è che Binance condividerà le informazioni sui wallet e i dati di trading con l'IRS (Internal Revenue Service), il che potrebbe innescare indagini preliminari e verifiche fiscali. Quindi, alla domanda se Binance comunichi i dati alle autorità fiscali, la risposta è un sonoro "sì".

Binance invia i dati all'HMRC (l'agenzia delle entrate britannica)?

L'HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) è l'equivalente britannico dell'IRS (Internal Revenue Service). Attualmente, l'HMRC deve dichiarare di aver notificato a Binance la condivisione dei dati dei clienti. Tuttavia, ha richiesto informazioni sui clienti anche a Coinbase, eToro e CEX.io.

Uno dei motivi per cui l'HMRC non ha richiesto a Binance i dati dei clienti è che Binance condivide già tali informazioni con l'HMRC. Detto questo, se vivi nel Regno Unito e utilizzi Binance come piattaforma di trading, dovresti sempre presumere che l'HMRC verrà a conoscenza delle tue transazioni. Pertanto, dichiara sempre accuratamente le tue operazioni all'HMRC. Se non dichiari correttamente le tue transazioni, potresti avere problemi con le autorità fiscali. Quindi, Binance comunica i dati all'HMRC? Non è stato dichiarato pubblicamente, ma è bene presumere che l'HMRC sia a conoscenza delle tue transazioni.

Utilizzo di ZenLedger come strumento per la dichiarazione dei redditi 

ZenLedger è un software per la dichiarazione dei redditi in criptovalute molto diffuso e affidabile. Vediamo come utilizzare ZenLedger per calcolare le imposte.

Supponiamo che tu abbia l'API Binance Tax Report dei tuoi documenti fiscali. Segui semplicemente i passaggi indicati di seguito:

• Accedi al tuo account ZenLedger.
• Clicca sul [Importare] opzione e scegliere [Aggiungi account].
• Scegli [Binance] dall'elenco di exchange fornito nella sezione dedicata agli exchange. Sul lato destro, vedrai le istruzioni di importazione (se presenti) fornite da ZenLedger relative all'API che importerai.
• Fare clic su [Passo successivo] e quindi toccare [Calcolo delle imposte].

Se desideri verificare il file che hai importato:

• Vai [Importare] scheda.
• Fare clic su [Visualizza la cronologia delle importazioni].

Per calcolare le imposte:

• Vai [Tasse] Seleziona la scheda e scegli l'anno fiscale corrispondente per il quale desideri effettuare il calcolo, dal menu a tendina.
• Seleziona il metodo contabile dal menu a tendina. ZenLedger ti permette di scegliere tra i tre principali metodi contabili: FIFO, LIFO e HIFO. Un'altra fantastica funzionalità di ZenLedger è la possibilità di aggiungere un consulente fiscale durante il calcolo delle imposte in questa scheda.

Conclusione

Questo è tutto ciò che devi sapere sulle tasse e sulla rendicontazione fiscale di Binance. Anche se hai appena iniziato, tutte queste informazioni potrebbero sembrarti un po' opprimenti, ma non preoccuparti! La buona notizia è che, se prendi l'abitudine di tenere traccia delle tue operazioni, sarai in regola con le tasse in men che non si dica.

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Disclaimer: Il presente materiale è stato redatto a solo scopo informativo e non intende fornire consulenza fiscale, legale o finanziaria. Si consiglia di consultare i propri consulenti fiscali, legali e contabili prima di intraprendere qualsiasi transazione.

Domande frequenti su tasse e rendicontazione fiscale su Binance.