L'idea di conservare le proprie criptovalute per vederne aumentare il valore non è nuova. Tuttavia, molti investitori comprendono che detenere criptovalute in un cold wallet in attesa del giorno in cui raggiungeranno livelli altissimi offre alcuni vantaggi.
E se, invece, utilizzassi i beni che possiedi attualmente per ampliare il tuo portafoglio e generare un reddito passivo? E se, in alternativa, potessi effettuare ulteriori investimenti utilizzando i tuoi beni come garanzia?
Gli investitori possono raggiungere questo obiettivo tramite prestiti in criptovalute. Il prestito di criptovalute DeFi elimina la necessità di un intermediario, sebbene piattaforme di scambio centralizzate come Binance offrano da tempo prestiti in criptovalute, garantendo agli investitori maggiore controllo sui propri asset.
Ma che dire delle tasse sui prestiti in criptovalute? Il tuo ufficio delle imposte ti chiederà informazioni sulla tua partecipazione ai prestiti in criptovalute, nonché su eventuali guadagni o redditi, come avviene per tutte le transazioni in criptovalute.
Prestiti crittografici
Un prestito in criptovalute è una forma di prestito peer-to-peer in cui un prestatore concede un prestito a un mutuatario in cambio di pagamenti periodici con interessi. Quando si contrae un prestito, si presta denaro a qualcun altro che si impegna a restituirlo con gli interessi.
Un prestito in criptovalute funziona in modo molto simile, ma con alcune differenze. Il debitore prende in prestito criptovalute da un prestatore e si impegna a restituire la stessa quantità di criptovaluta più un interesse prestabilito. Quando si contrae un prestito con criptovalute come garanzia, si presta denaro a qualcuno con la promessa di restituirlo con gli interessi.
Prestiti in criptovalute: un'alternativa alla vendita di criptovalute
La distribuzione delle criptovalute tra gli investitori è disomogenea. Molti investitori detengono una quota consistente del proprio patrimonio in criptovalute. Tuttavia, la maggior parte di questi è restia a vendere le proprie partecipazioni e a incorrere in imposte sul capitale, sia a breve che a lungo termine.
Quindi, invece di vendere e pagare le tasse, usano le criptovalute come garanzia e richiedono un prestito. In questo modo possono utilizzare i loro beni per ottenere denaro e impiegarlo per qualsiasi scopo.
Perché dovresti richiedere un prestito in criptovalute?
È possibile utilizzare parte delle proprie criptovalute come garanzia e ottenere prestiti tramite piattaforme di guadagno in criptovalute a un tasso di interesse generalmente molto più basso rispetto a quello applicato dagli istituti finanziari per i prestiti personali.
Con i prestiti in criptovalute, puoi comunque ottenere finanziamenti se ritieni che Bitcoin o altre criptovalute aumenteranno di valore nel lungo termine. Di conseguenza, puoi conservare le tue criptovalute per un lungo periodo e beneficiare in futuro delle imposte sulle plusvalenze.
Tuttavia, contrarre un prestito garantito da criptovalute comporta ulteriori conseguenze. Ad esempio, se il valore della criptovaluta utilizzata come garanzia diminuisce, la piattaforma di scambio potrebbe venderne una parte per mantenere il necessario rapporto prestito/valore (LTV). Se state pensando di richiedere un prestito garantito da criptovalute, non dovreste ignorare la possibilità di tali scenari, considerando la volatilità del mercato delle criptovalute.
Prestiti con custodia vs prestiti senza custodia
| Prestiti in custodia | Prestiti non custodiali |
|---|---|
| 1. Prestiti erogati tramite finanza centralizzata (CeFi) | 1. Prestiti tramite finanza decentralizzata (DeFi) |
| 2. Il prestatore ha il controllo sui beni | 2. Gli utenti hanno il controllo sulle proprie risorse |
| 3. Prestiti facilmente accessibili | 3. I sistemi DeFi non possono prestare direttamente denaro fiat; al contrario, i trader ricevono stablecoin che possono essere convertite in contanti. |
| 4. Prestiti meno costosi rispetto ai prestiti tradizionali | 4. I prestiti DeFi hanno spesso tassi di interesse più elevati rispetto ai prestiti con custodia. |
| 5. Gli asset vengono investiti tramite un prestito fruttifero o un sistema alternativo di yield farming gestito dalla piattaforma stessa. | 5. Consente ai depositanti (prestatori) di preservare la proprietà dei propri token e di indicare la fonte del rendimento |
Chi offre prestiti in criptovalute?
Numerose piattaforme, sia centralizzate che decentralizzate, offrono prestiti in criptovalute. Tra queste, piattaforme centralizzate come:
- Composto: Qualsiasi utente che aggiunga criptovalute al pool di Compound è immediatamente idoneo a richiedere un prestito utilizzando le proprie criptovalute come garanzia, senza dover sottoporsi a una verifica del credito o soddisfare altre condizioni aggiuntive. Il tasso di interesse per le stablecoin varia dallo 6% all'1.3%.
- Crypto.com: Crypto.com offre una maggiore varietà di criptovalute con tassi di interesse più elevati (che vanno dall'8.5% al 14%), in particolare per le stablecoin (come Dai, Tether, TUSD e Paxos), e applica un interesse del 12% sui prestiti in criptovalute.
- AVAVE: Gli utenti di Aave possono passare da un tipo di tasso all'altro grazie alla funzione di cambio tasso. Scegliendo tra tassi di interesse "fissi" e "dinamici", i consumatori possono ottenere il tasso più conveniente per i loro prestiti. I prestatori che aderiscono alla rete depositano denaro in cambio di aToken che generano interessi. I tassi di interesse delle stablecoin variano dallo 5% all'1.3%.
- BlockFi: BlockFi ha annunciato un TAEG del 4.5% per i prestiti in criptovalute con Bitcoin come garanzia. BlockFi offre tassi di interesse che vanno dal 5.25% all'8.6%, a seconda della criptovaluta utilizzata come garanzia; i tassi più elevati si applicano ai depositi effettuati con stablecoin come GUSD o USDC.
Tasse sui prestiti in criptovalute
La maggior parte delle transazioni in criptovalute negli Stati Uniti sono considerate eventi tassabili, a eccezione di alcune, come donazioni e regali (puoi consultare la nostra guida fiscale sulle criptovalute).
Secondo l'IRS (Internal Revenue Service), le criptovalute sono tassabili come "beni" al pari di altri beni materiali. Tuttavia, contrarre un prestito spesso non è tassato. Anche prestare denaro in valuta fiat o in criptovaluta non è soggetto a tassazione.
Prestare criptovalute su piattaforme DeFi può essere soggetto a imposte sul reddito o sulle plusvalenze, a seconda della piattaforma specifica utilizzata e del suo funzionamento. La situazione si complica ulteriormente quando i fondi del prestito vengono utilizzati per acquistare criptovalute e successivamente rivenderle realizzando un profitto o una perdita.
Tasse sui prestiti in criptovalute: spese per interessi
Sebbene l'IRS non abbia ancora emesso linee guida in merito, è probabile che gli interessi sui prestiti in criptovalute vengano trattati in modo analogo a quelli sui prestiti tradizionali.
I siti di prestito Bitcoin applicano un tasso di interesse annuo del 5% quando si prende in prestito denaro utilizzando la propria criptovaluta. Se si utilizza il denaro del prestito per investimenti o scopi commerciali, è possibile detrarre gli interessi dalle tasse.
I proventi del prestito possono essere utilizzati per acquistare ulteriori criptovalute, oppure possono essere investiti in attività più tradizionali come obbligazioni e azioni. In tal caso, gli interessi pagati sui prestiti in criptovalute sono deducibili come spesa per investimenti nel modulo 4952.
È fondamentale ricordare che, a seconda dell'accordo, i guadagni derivanti dai prestiti per investimenti saranno tassati come plusvalenze o come reddito personale.
Tenere traccia di tutta la documentazione relativa ai prestiti è fondamentale per la preparazione della dichiarazione dei redditi in criptovalute. Questo è essenziale per stimare correttamente le imposte e potrebbe farti risparmiare un sacco di tempo.
È fondamentale ricordare le date e gli importi relativi a ogni pagamento effettuato. Includete anche le date di eventuali vendite o altri eventi che abbiano un impatto sul vostro materiale. Conservando tali registrazioni, potrete ridurre le probabilità di un controllo e semplificare la procedura di dichiarazione dei redditi.
Nota: Tieni presente che gli interessi passivi non sarebbero deducibili dalle tasse se utilizzassi i proventi del prestito in criptovalute per pagare spese personali.
Esempio
Supponiamo che Jim ottenga un prestito garantito dai suoi bitcoin. Grazie al prestito, guadagna circa 1000 dollari di ricompense per lo staking, ma paga 300 dollari di interessi. Riconosce quindi 1000 dollari di reddito da investimento e deduce 300 dollari di spese relative all'investimento.
Tasse sui prestiti in criptovalute: il pagamento
In generale, il rimborso del prestito e la restituzione della garanzia non sono eventi imponibili.
Supponiamo che tu abbia restituito la garanzia insieme al capitale alla piattaforma da cui hai ottenuto il prestito. Anche se il prezzo del Bitcoin è aumentato durante il periodo in cui è stato vincolato come garanzia, questo non costituisce un evento imponibile per te.
Tasse sui prestiti in criptovalute
Esistono alcune circostanze in cui un prestito garantito da criptovalute potrebbe comportare obblighi fiscali a tuo carico.
Se non rimborsi il prestito, la piattaforma venderà innanzitutto le tue garanzie per compensare le perdite, il che comporterà un onere fiscale inatteso a tuo carico.
Cosa succede se non si riesce a ripagare il debito?
Il creditore avrà la possibilità di vendere la garanzia e in tal caso dovrai pagare le imposte sulle plusvalenze. Pertanto, il mancato rimborso dei prestiti in criptovalute non rappresenta un modo per incassare, ma ti costringerà a pagare le imposte sulle plusvalenze.
In sintesi: la dichiarazione delle imposte sui prestiti in criptovalute
In definitiva, è ormai chiaro che, se gestiti correttamente, i prestiti garantiti da criptovalute non sono soggetti a tassazione. Tutto ciò che devi fare è semplicemente tenere traccia dei tuoi asset su exchange, wallet e protocolli decentralizzati – grazie a un software di rendicontazione fiscale per criptovalute – e il gioco è fatto!
Tasse sui prestiti in criptovalute: domande frequenti
1. Cosa succede se non si rimborsa un prestito in criptovalute?
2. È possibile ottenere un prestito garantito dalle proprie criptovalute?
3. Come vengono tassati i prestiti DeFi?
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Disclaimer: Il presente materiale è stato redatto a solo scopo informativo e non intende fornire consulenza fiscale, legale o finanziaria. È necessario consultare i propri consulenti legali, fiscali e contabili prima di intraprendere qualsiasi transazione.
