La tassazione delle criptovalute può sembrare complessa e scoraggiante, il che spinge molte persone a chiedere consiglio a un commercialista specializzato in criptovalute. Naturalmente, è improbabile che i commercialisti locali abbiano una conoscenza approfondita del settore. La buona notizia è che esistono soluzioni per colmare questa lacuna, come collaborare con uno studio nazionale o delegare al proprio commercialista di fiducia le competenze necessarie.
Vediamo insieme come capire se è il caso di assumere un commercialista, e in tal caso, come valutare la sua conoscenza del settore delle criptovalute e dove trovare il professionista più adatto alle sue esigenze.
Hai bisogno di assumere un commercialista per la preparazione della tua dichiarazione dei redditi?
L'IRS (Internal Revenue Service) considera le criptovalute come beni, il che significa che vengono trattate allo stesso modo delle azioni. Le transazioni devono essere registrate sul modulo IRS 8949 e le plusvalenze totali devono essere trasferite al modulo 1040 Allegato D, proprio come per le transazioni azionarie. Se si realizzano plusvalenze, si è tenuti a pagare le tasse a breve o lungo termine su tali guadagni.
Sebbene questi processi sembrino semplici, l'IRS ha fornito indicazioni minime in merito al calcolo del costo base. Molti trader di criptovalute utilizzano inoltre diverse piattaforme di scambio con differenti funzionalità di reporting, il che può rendere difficile aggregare le transazioni e calcolare il costo base.
Quando si decide se assumere o meno un commercialista, è opportuno porsi alcune domande:
- Quante transazioni hai effettuato?
- Quanti portafogli o piattaforme di scambio utilizzi?
- Sei coinvolto in attività di mining di criptovalute?
- Hai mai partecipato a un'offerta iniziale di monete (ICO)?
- Avete airdrop o altre transazioni esclusive?
La buona notizia è che i software per la tassazione delle criptovalute hanno semplificato la preparazione della propria dichiarazione dei redditi e della contabilità relativa alle criptovalute. Ad esempio, ZenLedger aggrega automaticamente le transazioni provenienti da diversi wallet ed exchange e compila automaticamente i moduli fiscali più comuni dell'IRS, tra cui il Modulo 1040 Allegato D e il Modulo 8949.
Detto questo, è consigliabile rivolgersi a un commercialista se si ha una situazione fiscale complessa, come ad esempio un elevato volume di transazioni o attività di mining di criptovalute. Inoltre, potrebbe essere opportuno assumere un commercialista se non ci si sente a proprio agio nel preparare la propria dichiarazione dei redditi o se si desidera ridurre al minimo il rischio di incorrere in problemi con l'Agenzia delle Entrate.
Come valutare la conoscenza delle criptovalute di un commercialista che si occupa di dichiarazione dei redditi
La maggior parte dei commercialisti ha una conoscenza sufficiente della normativa fiscale per preparare praticamente qualsiasi dichiarazione dei redditi, comprese quelle relative a transazioni in criptovalute. La differenza fondamentale tra un commercialista esperto di criptovalute e uno non esperto sta nel modo in cui può aiutarti a risparmiare sulle tasse, sia per la dichiarazione dei redditi corrente che per quelle future.
Ad esempio, il tuo commercialista potrebbe consigliarti di realizzare perdite su determinate posizioni in criptovalute per compensare le plusvalenze o persino il reddito ordinario. Queste strategie di "compensazione delle minusvalenze" possono compensare un importo illimitato di plusvalenze e fino a 3,000 dollari di reddito ordinario nella tua dichiarazione dei redditi, con un impatto notevole!
Alcune domande da porre al proprio commercialista includono:
- Avete già clienti che effettuano transazioni in criptovalute?
- Qual è il costo per la preparazione di una dichiarazione dei redditi con [il numero di transazioni e/o le tipologie di transazioni]?
- Possiedi certificazioni o attestati di formazione in ambito crittografico?
- Quali sono alcuni modi per risparmiare sulle tasse e sulla contabilità relative alle criptovalute?
Esistono diversi corsi di formazione continua (CE) per commercialisti, pensati per aggiornarli sulle questioni fiscali relative alle criptovalute. Ad esempio, la CPAAcademy offre diversi webinar in diretta che trattano argomenti che spaziano da un'introduzione agli asset digitali alla rendicontazione e all'applicazione delle normative sulle criptovalute.
Esistono anche molti programmi software in grado di semplificare il processo di preparazione delle dichiarazioni dei redditi e ridurre al minimo il numero di ore fatturabili da pagare. Ad esempio, la Tax Professional Suite di ZenLedger offre le stesse funzionalità della soluzione individuale, con in più la possibilità di difendersi da eventuali verifiche fiscali dell'IRS. Lo consiglio subito!
Come trovare esperti di tassazione delle criptovalute
Non ci sono molti commercialisti con competenze specifiche in criptovalute. A meno che tu non viva in una grande città, è improbabile che tu riesca a trovare uno specialista nella tua zona. Potresti dover cercare commercialisti che lavorano da remoto in altre parti del paese e che possono assisterti online anziché di persona.
Tra i commercialisti esperti in criptovalute a livello nazionale figurano:
Lo svantaggio di affidarsi a commercialisti nazionali è che potrebbero non avere familiarità con le leggi fiscali del vostro stato. Se avete altre complessità fiscali oltre a quelle legate alle criptovalute, questi fattori potrebbero essere decisivi nella vostra scelta. Ad esempio, le questioni fiscali relative alle obbligazioni comunali potrebbero richiedere competenze a livello statale.
Un'alternativa migliore potrebbe essere quella di convincere il tuo attuale commercialista ad approfondire la sua conoscenza in materia di tassazione e contabilità delle criptovalute attraverso corsi di formazione continua e/o l'utilizzo di software specifici. Invece di fare suggerimenti azzardati, puoi porre domande mirate che lo spingano a fare ulteriori ricerche.
È possibile utilizzare un software per la dichiarazione dei redditi relativo alle criptovalute per preparare la parte relativa a tali transazioni e fornire questi dati al proprio commercialista per la compilazione del resto della dichiarazione. In questo modo, si beneficia della precisione e della tracciabilità offerte dai software, pur potendo contare su un consulente personale per qualsiasi altra consulenza fiscale.
Conclusione
Molti trader e investitori in criptovalute si trovano ad affrontare situazioni fiscali complesse che richiedono l'intervento di un commercialista, ma trovare un professionista con esperienza specifica nel settore può essere difficile. Sebbene sia possibile rivolgersi a uno studio di commercialisti nazionale specializzato in criptovalute, un'opzione migliore potrebbe essere quella di incoraggiare il proprio commercialista ad approfondire le proprie conoscenze attraverso corsi di formazione continua o l'utilizzo di software specifici per la tassazione delle criptovalute.
Se hai dei dubbi sull'opportunità di preparare la tua dichiarazione dei redditi in autonomia, i software fiscali per criptovalute hanno semplificato notevolmente il processo. ZenLedger ti permette di aggregare facilmente le tue transazioni in criptovalute e compilare i moduli fiscali necessari.
