Il modulo dell'IRS 1099 DA rapporti proventi derivanti da asset digitali derivanti da transazioni di brokeraggio. A partire da anno d'imposta 2025, gli utenti riceveranno un 1099-DA da qualsiasi scambio in cui hanno completato un transazione di asset digitali tassabileOgni piattaforma di scambio invia inoltre una copia del modulo direttamente all'IRS.
I moduli 1099-DA sono in genere riepiloghi annuali consolidati delle tue transazioni per ogni asset digitale su un determinato exchange. Ad esempio, se hai scambiato ETH, SOL e BTC in uno scambio durante l'anno, in genere riceveresti tre moduli 1099-DA separati da quello scambio: uno per ogni bene.
Il modulo riassume il proventi totali associato a ciascun asset. Negli anni futuri, le borse potrebbero anche tentare di segnalare base di costo, il che potrebbe teoricamente consentire loro di stimare guadagni o perdite. Tuttavia, ci sono molte avvertenze che potrebbero rendere tali cifre imprecise. È importante notare che Per l'anno fiscale 2025, gli scambi non sono tenuti a comunicare il costo base sul modulo 1099-DA.
Perché ricevo questi moduli?
Il modulo 1099-DA è stato introdotto dall'IRS per migliorare la visibilità sull'attività fiscale relativa agli asset digitali. Coincide con il nuovo Regole fiscali basate sul portafoglio, che spostano il monitoraggio della base di costo da un pool di attività globale a un modello specifico della piattaforma (specifico del portafoglio).
A partire dall'anno fiscale 2025, broker di asset digitali (exchange) sono tenuti a rilasciare i moduli 1099-DA agli utenti interessati. Puoi aspettarti di ricevere questi moduli ogni gennaio da ogni scambio che hai utilizzato durante l'anno precedente.
A lungo termine, l'IRS prevede di utilizzare questi moduli per confrontare i guadagni, le perdite e i redditi dichiarati con quanto riportato dai contribuenti nelle loro dichiarazioni dei redditi.
Importante: Desideri non è un Ricevere un modulo 1099-DA da fonti diverse dai broker. Ciò include:
Portafogli con custodia personale
Fornitori di portafogli
Scambi decentralizzati (DEX)
dApp o altri protocolli DeFi
Queste fonti non sono considerate intermediari finanziari e generalmente non emettono moduli 1099-DA.
Cosa devo fare con i moduli 1099-DA?
Per la anno d'imposta 2025, c'è relativamente poco da fare con il 1099-DA. Poiché riporta solo proventi, di per sé non determina guadagni o perdite. Tuttavia, potresti voler:
Confronta gli importi dei proventi con quelli di ZenLedger (o di un altro software fiscale) per confermare che le transazioni siano state importate correttamente.
Negli anni a venire, i moduli 1099-DA possono servire come riferimento di convalidama ci saranno comunque delle importanti avvertenze:
Le borse conoscono solo il costo di acquisto degli asset. acquisito sulla loro piattaforma.
Gli asset trasferiti da altri portafogli o exchange non avranno informazioni accurate sul costo di acquisto.
Le borse valori potrebbero non essere a conoscenza del metodo di valutazione utilizzato (FIFO, LIFO, HIFO, media ponderata), il che potrebbe generare discrepanze.
Di conseguenza, i guadagni o le perdite dichiarati in borsa potrebbero non corrispondere al tuo effettivo obbligo fiscale.
In che modo ciò modifica i moduli 8949?
L'introduzione del modulo 1099-DA coincide anche con un importante aggiornamento Formare 8949.
Ora devi separare le transazioni non solo per breve termine vs. lungo termine, ma anche da se la transazione è stata segnalata su un modulo 1099-DA:
In precedenza, le transazioni di asset digitali non venivano mai segnalate su un modulo 1099, quindi Casella C applicato universalmente.
Ora, le transazioni possono rientrare in diverse categorie di segnalazione.
Modulo IRS 8949 del 2025: le transazioni a breve termine dovranno essere suddivise in base alle opzioni G, H e I.
Ciò significa che il tuo modulo 8949 potrebbe dover essere suddiviso in più moduli con caselle diverse selezionate (ad esempio, G, H o I per transazioni a breve termine).
Come ZenLedger gestisce questo
ZenLedger gestisce automaticamente questa complessità per te:
Per impostazione predefinita, ZenLedger presuppone che A partire dal 2025, tutte le transazioni di scambio vengono segnalate tramite il modulo 1099-DA..
Per la anno d'imposta 2025, poiché il costo base non viene riportato:
Le transazioni di scambio a breve termine sono impostate di default su Scatola H
Negli anni futuri (quando la base imponibile potrà essere comunicata):
Le transazioni di cambio a breve termine saranno impostate di default su Scatola G
Tutte le altre transazioni a breve termine sono impostate di default Scatola I (Le transazioni a lungo termine seguono la stessa logica, utilizzando Scatole J, K e L.)
Quando si generano i moduli 8949, ZenLedger ordina automaticamente le transazioni nelle categorie corrette.
Abbiamo intenzione di introdurre personalizzazione a livello di sorgente in futuro, consentendo agli utenti di adeguare queste ipotesi caso per caso.
Negazione di responsabilità
Questo articolo è per scopi informativinly e non costituisce consulenza fiscale. Le norme fiscali e gli obblighi di dichiarazione possono variare in base alle circostanze individuali. Consultare sempre un professionista fiscale qualificato per una consulenza specifica per la propria situazione.
