仮想通貨は2021年に入って力強い上昇を見せており、IRS（米国国税庁）は仮想通貨の脱税などの違法行為をトレーダーや投資家が行わないよう対策を講じている。 500億ドルの税収不足 米国では、多くの専門家が、5000億ドル規模の仮想通貨市場は、特にその急激な成長を考えると、税金の未払いの大きな原因となる可能性があると考えている。
IRS（内国歳入庁）が教育から執行へと方針転換した経緯と、暗号資産税務ソフトウェアが税務上の問題を回避するのにどのように役立つかを見ていきましょう。
暗号資産教育から国税庁の執行まで
米国国税庁（IRS）はこれまで、仮想通貨に関して啓発的な姿勢をとってきた。過去数年間、IRSは何千通もの書簡を納税者に送付し、仮想通貨による利益に対する納税義務について警告してきた。これらの書簡では、仮想通貨による脱税が発覚した場合の罰則の可能性について警告しているものの、IRSはこれまで積極的な取り締まり措置は講じていない。
確定申告書（Form 1040）の冒頭に仮想通貨に関する新たな質問が追加されたことは、当局が教育から取り締まりへと移行しつつあることを示唆している。この質問は単に仮想通貨の取引を行ったことがあるかどうかを尋ねるものだが、正確に回答しない場合は故意の申告漏れとみなされ、より重い罰則や刑事捜査の対象となる可能性もある。
同時に、同機関は仮想通貨の専門家を雇用しようと努め、他国の税務当局と会合を開き、データや執行戦略を共有している。これらの活動は、仮想通貨による利益に対する脱税の疑いのある個人に対する監査を開始するために、同機関がリソースを強化している可能性を示唆している。
他の多くの政府機関も、仮想通貨や関連するブロックチェーン技術を標的にしている。例えば、証券取引委員会（SEC）は、投資家に影響を与える可能性のあるICOやその他の仮想通貨関連プロジェクトに対して措置を講じており、財務省は、米国および海外における違法な仮想通貨取引の事例を特定しようとしている。
仮想通貨税についてIRSに正直に話す
過去に仮想通貨の利益に対して税金を支払う義務があったことを知らなかった人は少なくないでしょう。現在ではその必要性を認識しているかもしれませんが、IRS（内国歳入庁）が過去の納税申告書を遡って監査できるのか不安に思ったり、過去の納税申告書を修正したり、納税スケジュールを組んだりする手続きに尻込みしてしまうかもしれません。
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IRS（内国歳入庁）は、納税額が過少申告されている可能性があると判断した場合、過去3年間に遡って税務調査を行うことができます。暗号資産に関する脱税や不正行為が疑われる場合は、さらに遡って未納の納税義務を調査することも可能です。IRSは、これらの税金の過少申告に対して罰金や延滞金を課すほか、未納額に対して利息を課すこともあり、その総額は相当な額になる可能性があります。
多くの納税者は、ブロックチェーンの分散型で擬似匿名性が高い性質上、滞納税者を特定することは不可能だと考えているが、それは間違いだ。例えば、暗号資産に関するIRS（内国歳入庁）の税務調査では、Coinbaseは過去に記録の提出を余儀なくされ、多くのユーザーに「教育レター」を送付するとともに、ブロックチェーン分析の専門知識を向上させた。
ほとんどの税務専門家は、納税義務がある場合はできるだけ早く正直に申告することを推奨しています。修正申告を行うことで、それが単なるうっかりミスであれば、罰金やペナルティの支払いを回避できる可能性があります。また、納税者は、多額の未納税額を時間をかけて支払うために、一括払いまたは分割払いの割引プランを交渉することもできます。
多額の負債を抱えている場合は、税理士などの専門家に相談し、負債額の減額や罰金・ペナルティの回避のために、代理人と交渉してもらうことをお勧めします。
暗号通貨税務ソフトウェアを使うべき理由
仮想通貨の税務ソフトウェアは、手計算やスプレッドシートよりも高い精度で、キャピタルゲインやキャピタルロスの計算を自動的に行うのに役立ちます。
たとえば、 ゼンレジャー 主要な仮想通貨ウォレットや取引所と連携し、取引を自動的にインポートして、各取引の取得原価とキャピタルゲインまたはキャピタルロスを計算します。さらに、フォーム1040スケジュールDやフォーム8949など、よく使われるIRS（米国国税庁）のフォームに正しいデータを自動的に入力し、入力ミスを防ぎます。
エラーを減らし、税金を軽減する方法を見つけることに加えて、少なくとも1件のIRS（内国歳入庁）の事例報告では、ソフトウェアのミスが原因であれば、納税者は罰金を免除される可能性があることが示唆されています。つまり、信頼できる税務ソフトウェアを使用するだけで、ソフトウェアのミスに関連する罰金から免れることができる可能性があるのです。
暗号資産の税務ソリューションを選ぶ際には、費用とメリットを比較検討する必要があります。シンプルなソリューションは最も安価な選択肢かもしれませんが、長期的に見て大幅な節約につながる機能が欠けている場合が少なくありません。また、税務調査の際に備え、暗号資産の税務ソリューションが計算方法を透明性をもって開示していることを確認することも重要です。
暗号資産の脱税対策に加えて、暗号資産の取引記録と納税記録を少なくとも5年間（できれば無期限に）保管しておくことが重要です。
ボトムライン
仮想通貨はここ数年で大幅な値上がりを見せており、IRS（内国歳入庁）は多くのトレーダーや投資家が利益を過少申告しているとみている。2019年と2020年は啓発活動に重点が置かれていたが、IRSは2021年以降、過少申告された税金の罰則と回収を目指し、執行活動に重点を移す可能性がある。
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これらの問題を回避する最善の方法は、仮想通貨税務ソフトウェアを利用することです。ZenLedgerなどのソリューションは、納税義務額を正確に計算するだけでなく、税金の正確な計算と申告を保証することで、税金を最小限に抑え、罰金を回避することができます。 ZenLedgerを無料でお試しください!
