Atnaujinta: kovo 27, 2026
Jei šiais metais jūsų kriptovaliutų mokesčiai atrodo netvarkingi, jūs ne vieni. 2026-ieji yra pirmasis deklaracijų pateikimo sezonas, kai daugelis mokesčių mokėtojų... 1099-DA forma 2025 m. kriptovaliutų pardavimams, ir daugelis šių formų yra nebaigtas pagal kainąBe to, IRS saugus uostas ir naujos brokerių ataskaitų teikimo taisyklės pridėjo naujų „valymo“ darbų visiems, kurie naudojosi keliomis piniginėmis, keliomis biržomis arba atliko pavedimus.
Šiame vadove paaiškinama, kaip pateikti federalinis pratęsimas jūsų 2025 m. individualiai deklaracijai, ką mokėti iki nustatyto termino ir kokiems su kriptovaliutomis susijusiems darbams teikti pirmenybę pratęsimo laikotarpiu.
Svarbios 2026 m. datos (daugumai individualių mokesčių mokėtojų)
- Balandis 15, 2026: 2025 m. 1040 formos pateikimo arba pratęsimo prašymo pateikimo terminas Forma 4868 (IRS forma 4868, Apie 4868 formą).
- Spalis 15, 2026: Jei pratęsiate terminą, tai paprastai yra jūsų naujas deklaracijos pateikimo terminas (IRS pratęsimo puslapis, IRS tema 304).
Svarbu: Pratęsimas yra papildomas laikas pateikti paraišką, o ne papildomas laikas sumokėti. Vis tiek turėtumėte sumokėti numatomą skolą iki balandžio 15 d., kad sumažintumėte baudas ir palūkanas (IRS tema 304).
Kodėl kriptovaliuta 2026 m. daro plėtinius dažnesnius
Štai dažniausios kriptovaliutų terminų pratęsimo priežastys šiais metais:
1) Jūsų 1099-DA forma vėluoja, jos trūksta arba ji nepilna
Paprastai brokeriai privalo pateikti mokesčių mokėtojams 1099-DA formos ataskaitas iki Vasaris 17, 2026, bet ne kiekviena platforma pateiks švarius duomenis iš pirmo karto (IRS skaitmeninio turto priminimas, 1099-DA formos supratimas).
Taip pat IRS pareiškė, kad daugumoje 2025 m. skaitmeninio turto ataskaitų nebus nurodytas pagrindas, taigi jums vis tiek reikia savo įrašų, kad apskaičiuotumėte pelną ir nuostolius (IRS skaitmeninio turto priminimas). 1099-DA formos instrukcijose taip pat aiškiai nurodoma, kad bazinė atskaitomybė tam tikrais atvejais gali būti savanoriška, o ataskaitų teikimo taisyklės keičiasi, kai režimas palaipsniui įsigalioja (1099-DA formos pildymo instrukcijos).
2) Atliekate pavedimus tarp piniginių ir biržų, todėl reikia sutvarkyti savo išlaidų bazę.
Jei perkėlėte turtą tarp biržų, naudojote savarankišką saugojimą, sujungtą turtą arba kelias pinigines, jūsų bazė gali būti suskaidyta. Dėl to, nebent suderinsite visą istoriją, gali lengvai atsirasti „trūkstama bazė“ arba nesutampantys lotai.
3) Saugus uostas ir „nenaudojamos bazės“ darbas pagal IRS pereinamojo laikotarpio gaires
IRS išduota Proc. kun. 2024-28 m, kuris apima saugaus uosto metodą, leidžiantį mokesčių mokėtojams paskirstyti „nepanaudotą bazę“ tarp piniginių ar sąskaitų nuo Sausis 1, 2025 (Peržiūrėta proc. 2024-28 PDF). Net jei tuo metu nesiėmėte jokių veiksmų, vis tiek galite susidurti su pasekmėmis dėl to, kaip anksčiau sekėte bazę.
4) Keičiasi sklypų atrankos taisyklės, o FIFO netikėtumai yra tikri
IRS išduota Pranešimas 2026–20, kuri suteikia laikiną pagalbą per Gruodžio 31 d., 2026 susiję su tinkamu brokerio saugomų skaitmeninio turto vienetų identifikavimu. Tai svarbu, jei remiatės konkrečiu vieneto identifikavimu ir norite išvengti priverstinio FIFO metodo taikymo, nes brokerių sistemos vis dar vystosi (Pranešimas 2026-20 PDF).
5) Brokerių ataskaitų teikimas vis dar pereinamasis laikotarpis.
IRS vis dar teikia pereinamojo laikotarpio gaires ir siūlomas taisykles, kaip brokeriai turi teikti 1099-DA ataskaitas (pavyzdžiui, elektroninius pateikimo pasiūlymus, kurie būtų taikomi vėliau). Tai dar viena priežastis, kodėl platformoms prisitaikant gali vėluoti arba pasikeisti procesai (IRS pranešimas spaudai IR-2026-29).
Žingsnis po žingsnio: kaip pateikti mokesčių pratęsimo prašymą (4868 forma) 2026 m.
1 veiksmas: nuspręskite, ar verta pratęsti
Pratęsimas paprastai vertas dėmesio, jei yra bent vienas iš šių teiginių:
- Trūksta kriptovaliutų įrašų, eksportuotų mainų duomenų arba visos operacijų istorijos.
- Jūsų 1099-DA forma atvyko, bet neatitinka jūsų įrašų arba joje trūksta svarbios informacijos, pvz., mokesčio pagrindo.
- Jums reikia daugiau laiko suderinti pervedimus, DeFi veiklą, NFT, steikingo atlygius arba tiltus.
- Jūs vis dar laukiate K-1 formų, pataisytų ataskaitų ar kitų ne kriptovaliutų formų.
Jei galite tiksliai pateikti deklaraciją iki balandžio 15 d., padarykite tai. Jei ne, pratęskite terminą. Vėliau pateikta švari ir tiksli deklaracija paprastai yra geresnė nei skubota deklaracija, kurią reikės pataisyti.
2 veiksmas: įvertinkite, kiek esate skolingi (taip, net jei jūsų kriptovaliutų duomenys nėra tobuli)
4868 formoje prašoma:
- jūsų numatoma bendra mokesčių prievolė 2025 m.
- jūsų bendri iki šiol sumokėti mokėjimai (išskaičiuoti mokesčiai, numatomi mokėjimai)
- mokėtina suma, kurią mokate su pratęsimu (4868 forma PDF formatu)
Kriptovaliutų atveju praktinis požiūris yra toks:
- Naudokite geriausius šiandien turimus duomenis.
- Pateikite pagrįstą grynojo pelno ir pajamų įvertinimą.
- Mokėkite pagal tą įvertinimą, o tada patikslinkite, kai pateiksite visą deklaraciją.
Patarimas: jei jūsų įvertinimas nėra tikslus, paprastai saugiau mokėti šiek tiek daugiau o ne per mažai, nes palūkanos ir baudos skaičiuojamos pagal nesumokėtas sumas.
3 veiksmas: pateikite pratęsimą iki 2026 m. balandžio 15 d.
Turite keletą įprastų variantų:
- Pateikite 4868 formą elektroniniu būdu per mokesčių programinę įrangą arba elektroninių dokumentų teikėją.
- Norėdami pateikti plėtinį, naudokite IRS nemokamą failą (IRS nemokamas failo plėtinys).
- Mokėkite internetu ir nurodykite, kad mokėjimas skirtas pratęsimui (tai gali būti jūsų prašymas pratęsti terminą, priklausomai nuo metodo), kaip aprašyta IRS gairėse (IRS tema 304, IRS pratęsimo puslapis).
Jei siunčiate 4868 formą paštu, atidžiai laikykitės IRS nurodymų, kur ją siųsti, ir išsaugokite siuntimo įrodymą (4868 forma PDF formatu).
4 veiksmas: sumokėkite tiek, kiek galite, iki balandžio 15 d.
Vėlgi, pratęsimas nėra papildomas mokėjimo laikas. Sumokėkite tiek, kiek pagrįstai galite, iki balandžio 15 d., kad sumažintumėte baudas ir palūkanas (IRS tema 304).
Jei negalite sumokėti visos sumos, vis tiek gali būti verta pateikti prašymą dėl pratęsimo ir šiek tiek sumokėti. Kai turėsite galutinius skaičius, peržiūrėkite IRS mokėjimo galimybes.
5 veiksmas: patvirtinkite savo valstijos pratęsimo reikalavimus
Daugelyje valstijų priimamas federalinis pratęsimas, tačiau kai kuriose reikalaujama atskiros valstijos pratęsimo formos arba atskiro mokėjimo. Tai traktuokite kaip atskirą kontrolinio sąrašo punktą.
Ką daryti pratęsimo metu (kriptovaliutų kontrolinis sąrašas)
Pasinaudokite papildomu laiku, kad savo kriptovaliutų įrašus paverstumėte kažkuo, ką galite apsaugoti.
1) Suderinkite savo 1099-DA formą su savo įrašais
Tikėkitės, kad 2025 m. 1099-DA forma bus labiau „pajamų ir ataskaitų signalas“, o ne išsamus mokesčių apskaičiavimas. IRS perspėjo, kad daugelyje ataskaitų nebus nurodytas 2025 m. sandorių pagrindas (IRS skaitmeninio turto priminimas).
Daryk tai:
- Patikrinkite, ar deklaruoti perleidimai atitinka tai, ką iš tikrųjų pardavėte ar mainėte.
- Nustatykite trūkstamus pervedimus, kurie galėtų sukelti klaidingą pelną, jei nebūtų atsižvelgta į pagrindą.
- Pažymėkite viską, kas atrodo kaip dublikatas arba trūkstama istorijos dalis.
2) Išvalyti sąnaudų pagrindą visose piniginėse ir biržose
Įsitikinkite, kad jūsų įrankis arba skaičiuoklė apdoroja:
- pervedimai su atitinkamu įėjimu ir išėjimu
- įvyniotas turtas ir sujungtas turtas
- grandinės skaidymai ir žetonų migracijos
- keli to paties turto lotai skirtingose vietose
3) Dokumentuokite savo partijos atrankos metodą, ypač jei remiatės konkrečia identifikacija
Jei renkatės lotus (ne pagal numatytąjį FIFO), paprastai rašykite savo metodą ir bet kokį naudotą nuolatinio pavedimo metodą. Pranešimas 2026-20 yra IRS perėjimo istorijos dalis (čia).Pranešimas 2026-20 PDF).
4) Surinkite pajamų įrašus ne tik iš prekybos
Nepamirškite įtraukti:
- skirdami apdovanojimus
- airdrops
- siuntimo apdovanojimai
- kasyba
- NFT kūrėjų pajamos ir autoriniai atlyginimai
5) Užsirašykite kraštutinius atvejus, kol juos dar prisimenate
Tai skamba elementariai, bet vėliau sutaupo daug laiko:
- Kam buvo skirtas tas didelis pervedimas?
- Ar ta piniginė buvo tavo?
- Ar tas žetonas buvo bevertis, ar apgaulė?
- Ar gavote kompensaciją po įsilaužimo?
Trumpas užrašų failas, susietas su operacijų ID, gali sutaupyti valandų valandas.
Dažniausios kriptovaliutų investuotojų daromos klaidos dėl plėtinių
- Mąstymo pratęsimas reiškia, kad galite mokėti vėliau. Tai nėra.
- Prieš ką nors darant, laukite „tobulos“ 1099-DA formos. Pradėkite žvalgybą dabar, prireikus pratęskite.
- Ignoruojama savikainos bazė, nes formoje ji nenurodyta. 2025-ieji yra metai, kai dažnai turite patys tuo pasirūpinti (IRS skaitmeninio turto priminimas).
- Pamiršdami valstybės taisykles. Federalinis pratęsimas ne visada automatiškai pratęsia valstijos paraiškų teikimą.
- Neišsaugomi šaltinio duomenys. Visada saugokite neapdorotus eksporto duomenis iš biržų ir piniginių.
Paprastas šablonas, kurį galite nukopijuoti į savo užrašus
- Pratęsimas pateiktas: _________
- Apskaičiuotas sumokėtas mokestis su pratęsimu: $________
- Trūkstamos formos / duomenys: _ ...
- Naudoti mainai: _ ...
- Naudotos piniginės: _ ...
- Žinomos problemos, kurias reikia išspręsti:
- _______________________
- _______________________
- _______________________
Esmė
Jei trūksta informacijos apie kriptovaliutas arba nesate tikri, kad jūsų pelnas, nuostoliai ir pajamos yra teisingi, 2026 m. pratęsimo paraiškos pateikimas yra protingas žingsnis. 4868 formą iki 2026 m. balandžio 15 d., sumokėkite tiek, kiek galite, iki termino, o tada panaudokite papildomą laiką 1099-DA ataskaitų suderinimui, sąnaudų pagrindui skirtingose piniginėse ir bet kokiems saugaus uosto ar partijos identifikavimo klausimams, kurie šiuos metus apsunkino.
