Apžvalga: Kas yra „By-Wallet“ pagrindas ir paskirstymas?
Piniginės pagrindu yra nauja skaitmeninio turto stebėjimo savikaina pagrįsta metodika. Pradedant nuo 2025 mokestiniai metaiIRS griežtai rekomenduoja (ir faktiškai reikalauja), kad JAV skaitmeninio turto turėtojai pereitų nuo ankstesnio Universalus sąnaudų pagrindas metodologija Piniginės pagrindu.
Jei anksčiau teikėte ataskaitas naudodami universaliųjų sąnaudų principą, norint pereiti prie „By-Wallet“, reikės vienkartinio mokėjimo. paskirstymas jūsų esamų mokesčių partijų. Šis paskirstymas priskiria jūsų istorines sąnaudų bazes konkrečioms piniginėms ir biržoms, kad ateityje būtų galima teisingai sekti tą sąnaudų bazę.
„ZenLedger“ automatizuoja visą šį procesą ir siūlo dvi paskirstymo strategijas:
-
Nuo mažiausios kainos iki didžiausios piniginės (Numatytoji)
-
Nuo didžiausios kainos iki didžiausios piniginės
Kodėl IRS pereina prie mokėjimo pagal piniginę principo?
Trumpai: kad biržoms būtų lengviau deklaruoti skaitmeninio turto mokesčius, o IRS – juos būtų lengviau patikrinti..
Šį pokytį lemia nauji brokerių ataskaitų teikimo reikalavimai, įskaitant 1099-DA forma (skaitmeninis turtas). Pradedant 2026JAV biržos išduos 1099-DA formas, apimančias veiklą nuo 2025 mokestinių metų.
Šios formos daro prielaidą, kad:
-
Išlaidų pagrindas yra konkrečios platformos
-
Kiekviena birža praneša apie pajamas ir sąnaudas tik už veiklą toje platformoje
-
IRS gauna tą pačią informaciją, kurią jums pateikia birža.
Pagal universalųjį pagrindą, sąnaudų pagrindą galima būtų gauti iš bet kurios vietos. Pagal naująją ataskaitų teikimo tvarką ši prielaida nebegalioja – todėl pereita prie „By-Wallet“ pagrindo.
Kas tiksliai yra „By-Wallet Basis“? Kokie pokyčiai?
Pagal ankstesnį Universalus sąnaudų pagrindas metodologija, apmokestinamieji sandoriai galėtų būti grindžiami savikaina bent vienas tinkamų mokesčių sklypas, nepriklausomai nuo to, kur turtas faktiškai buvo laikomas.
Su Piniginės pagrindu, apmokestinamieji įvykiai gali naudoti tik tos piniginės ar biržos, kurioje atliekamas sandoris, sąnaudų pagrindą.
Kitaip tariant:
Kiekvienas sandoris apskaičiuojamas tik pagal platformos, kurioje jis atliekamas, sąnaudų pagrindu.
Praktinis pavyzdys
Tarkime, kad:
-
Tu naudoji FIFO (pirmas įėjimas, pirmas išėjimas)
-
Jūs turite paskyrų Coinbase bei Dvyniai
Sandoriai
-
2025 m. vasario 1 d.: Pirkti 5 ETH „Coinbase“ platformoje po 3,000 USD kiekvienas
-
2025 m. kovo 1 d.: Pirkti 3 ETH ant Gemini po 2,000 USD kiekvienas
-
2025 m. birželis: Parduoti 3 ETH ant Gemini po 2,500 USD
Universalus pagrindas (senasis metodas)
-
FIFO traukia anksčiausiai ETH, nepriklausomai nuo platformos
-
Naudotas sąnaudų pagrindas: „Coinbase“ ETH ties 3,000 USD
-
Bazė: 6 000 USD (3 × 2 000 USD)
-
Pajamos: 7 500 USD (3 × 2 500 USD)
-
Rezultatas: 1 500 USD kapitalo nuostolis
Piniginės pagrindu (naujas metodas)
-
Tik „Gemini“ mokestiniai sklypai tinkami.
-
Naudotas sąnaudų pagrindas: Gemini ETH ties 2 000 USD
-
Bazė: 6 000 USD (3 × 2 000 USD)
-
Pajamos: 7 500 USD
-
Rezultatas: 1 500 USD kapitalo prieaugis
Šis pavyzdys iliustruoja pagrindinį skirtumą: vieta dabar svarbi.
Kas yra paskirstymas?
Paskirstymas yra vienkartinis procesas, kurio metu esamos sąnaudų bazės priskiriamos konkrečioms piniginėms ir biržoms nuo Sausis 1, 2025.
Reikalingas paskirstymas tik tuo atveju, jei visi toliau nurodyti punktai yra teisingi:
-
Kriptovaliutų mokesčius deklaravote iki 2025 m.
-
Jūs naudojote universaliosios sąnaudos pagrindo metodiką
-
Jūs pereinate prie „By-Wallet Basis“
Jei tai jums tinka, paskirstymas užtikrina, kad jūsų istorinės sąnaudų bazės būtų tinkamai paskirstytos tarp jūsų sąskaitų, kad būsimos operacijos būtų pateikiamos teisingai.
Kodėl paskirstymas yra būtinas?
Pagal universalųjį pagrindą, sąnaudų bazės buvo sujungtos visose platformose, todėl rezultatai dažnai būdavo painūs arba neintuityvūs. Kadangi pagal piniginę sąnaudų bazė turi būti pritaikyta konkrečiai piniginei, tos sujungtos mokesčių partijos turi būti perskirstytos.
Naudingas mentalinis modelis:
Universalus pagrindas yra viena didelė turto krūva su skirtingomis sąnaudų bazėmis.
Paskirstymas priskiria tas sąnaudų bazes piniginėms, kuriose iš tikrųjų yra turtas.
Paskirstymo strategijos
„ZenLedger“ palaiko dvi paskirstymo strategijas:
-
Nuo mažiausios kainos iki didžiausios piniginės (Numatytoji)
-
Nuo didžiausios kainos iki didžiausios piniginės
Strategija lemia narys, kuris sąnaudų bazės priskiriamos narys, kuris piniginės, pagrįstos turto likučiais.
Paskirstymo pavyzdys
Tu laikai 10 BTC keturiose vietose:
-
1 BTC „Coinbase“ platformoje
-
2 BTC per „Gemini“
-
3 BTC savarankiškai saugomoje BTC piniginėje
-
4 BTC Kraken platformoje
Jūsų BTC mokesčių lotai:
-
5 BTC su 20 000 USD baze
-
5 BTC su 20 000 USD baze
Naudojant Nuo mažiausios kainos iki didžiausios piniginės, paskirstymas atrodytų taip:
-
Coinbase:
-
1 BTC po 20 000 USD
-
-
Dvyniai:
-
2 BTC po 20 000 USD
-
-
BTC piniginė:
-
2 BTC po 20 000 USD
-
1 BTC po 20 000 USD
-
-
Krakenas:
-
4 BTC po 20 000 USD
-
Mažiausios kainos BTC pirmiausia priskiriamas piniginėms, kuriose yra daugiausia BTC, o po to – brangesni lotai mažesniems likučiams.
Paskirstymo laikas
-
Paskirstymas įvyksta nuo 1 m. sausio 2025 d
-
Jūsų piniginės likučiai tą dieną lemia paskirstymą
-
Paskirstymas perskaičiuojamas tik tuo atveju, jei pasikeičia iki 2025 m. sudaryti sandoriai.
Kaip tai veikia „ZenLedger“ programoje
„ZenLedger“ sukurtas taip, kad šis perėjimas būtų kuo sklandesnis.
Ko tikėtis
-
Kai prisijungsite po to Gruodžio 31 d., 2025, būsite paraginti:
-
Pereiti prie mokėjimo pagal piniginę
-
Pasirinkite paskirstymo strategiją
-
-
Kai atliekate mokesčių skaičiavimą:
-
„ZenLedger“ automatiškai paskirsto mokesčių lotus pagal 2025 m. sausio 1 d. likučius
-
Visuose 2025 m. ir vėlesnių metų skaičiavimuose naudojama „By-Wallet“ sistema.
-
Paskirstymo ataskaita
-
Galite atsisiųsti išsamią paskirstymo ataskaita nuo Mokesčių nustatymai
-
Šioje ataskaitoje rodoma, kaip buvo perskirstytas kiekvienas mokesčių sklypas.
-
Vartotojams, turintiems daug sąskaitų ar operacijų, ataskaita gali būti didelė
-
Ataskaitos peržiūra yra neprivaloma ir nebūtina
Pakeitimų darymas
-
Jei modifikuojate datas iki 2025 m. sausio 1 d.„ZenLedger“ atliks šiuos veiksmus:
-
Pakartotinai vykdyti paskirstymą
-
Sukurti atnaujintą paskirstymo ataskaitą
-
-
Jei pakeitimų neatliekama, paskirstymas lieka nepakitęs
Atsakomybės neigimas
Pastaba: šis straipsnis skirtas tik informaciniams tikslams ir neturėtų būti laikomas mokesčių konsultacija. Naujoji 2024–28 m. pajamų procedūra vis dar gali būti atnaujinama, todėl mūsų aiškinimas gali keistis, kai bus prieinamos naujos gairės. Visada pasikonsultuokite su mokesčių specialistu, kad gautumėte patarimų, pritaikytų jūsų konkrečioms aplinkybėms.