Pēdējo reizi atjaunināts: marts 27, 2026
Ja šogad jūsu kriptovalūtu nodokļi šķiet sarežģīti, jūs neesat viens. 2026. gads ir pirmā iesniegšanas sezona, kurā daudzi nodokļu maksātāji saskaras ar... Veidlapa 1099-DA 2025. gada kriptovalūtu pārdošanas apjomiem, un daudzas no šīm formām ir nepabeigts pēc izmaksāmTurklāt IRS drošības zona un jaunie brokeru ziņošanas noteikumi ir pievienojuši jaunu "tīrīšanas" darbu ikvienam, kurš izmantoja vairākus makus, vairākas biržas vai veica pārskaitījumus.
Šajā rokasgrāmatā ir sniegta informācija par to, kā iesniegt federālais pagarinājums jūsu 2025. gada individuālajai deklarācijai, kas jāmaksā līdz termiņa beigām un kādiem ar kriptovalūtu saistītiem darbiem piešķirt prioritāti pagarinājuma periodā.
Svarīgākie datumi 2026. gadam (lielākajai daļai individuālo nodokļu maksātāju)
- Aprīlis 15, 2026: Termiņš 2025. gada 1040 veidlapas iesniegšanai vai pagarinājuma iesniegšanai, izmantojot Veidlapa 4868 (IRS veidlapa 4868, Par 4868. veidlapu).
- Oktobris 15, 2026: Ja pagarinat termiņu, tas parasti ir jūsu jaunais deklarācijas iesniegšanas termiņš (IRS paplašinājuma lapa, IRS tēma 304).
Svarīgi: Pagarinājums ir papildu laiks iesniegšanai, nevis papildu laiks samaksai. Jums joprojām ir jānomaksā paredzamā parāda summa līdz 15. aprīlim, lai samazinātu soda naudas un procentus (IRS tēma 304).
Kāpēc kriptovalūta padara paplašinājumus izplatītākus 2026. gadā
Šeit ir visbiežāk sastopamie kriptovalūtu kredītu pagarināšanas iemesli šogad:
1) Jūsu 1099-DA veidlapa ir nokavēta, tās trūkst vai tā ir nepilnīga.
Brokeriem parasti ir jāiesniedz nodokļu maksātājiem veidlapas 1099-DA pārskati līdz Februāris 17, 2026, taču ne katra platforma pirmajā mēģinājumā piegādās tīrus datus (IRS digitālo aktīvu atgādinājums, 1099-DA veidlapas izpratne).
Tāpat IRS ir paziņojis, ka lielākajā daļā 2025. gada digitālo aktīvu pārskatu netiks iekļauts pamatojums, tāpēc jums joprojām ir nepieciešami savi ieraksti, lai aprēķinātu ieguvumus un zaudējumus (IRS digitālo aktīvu atgādinājums). Veidlapas 1099-DA norādījumos arī ir skaidri norādīts, ka pamata pārskatu sniegšana noteiktos kontekstos var būt brīvprātīga, un pārskatu sniegšanas noteikumi mainās, režīmam pakāpeniski ieviešoties (Norādījumi veidlapas 1099-DA aizpildīšanai).
2) Jums ir pārskaitījumi starp makiem un biržām, un jūsu izmaksu bāze ir jāsakārto
Ja pārvietojāt aktīvus starp biržām, izmantojāt pašglabāšanu, tilta aktīvus vai vairākus makus, jūsu bāze var būt sadrumstalota. Tas var viegli izraisīt "trūkstošas bāzes" vai nesakrītošu partiju veidošanos, ja vien nesaskaņojat visu vēsturi.
3) Drošās zonas un “neizmantotās bāzes” darbs saskaņā ar IRS pārejas vadlīnijām
IRS izdeva Proc. 2024-28, kas ietver drošās zonas metodi, kas ļāva nodokļu maksātājiem sadalīt “neizmantoto bāzi” starp makiem vai kontiem, sākot ar Janvāris 1, 2025 (Rev. Proc. 2024-28 PDF). Pat ja jūs toreiz nerīkojāties, iespējams, joprojām saskaraties ar sekām, ko radījis jūsu vēsturiskais izsekošanas veids.
4) Mainās partijas izvēles noteikumi, un FIFO pārsteigumi ir reāli
IRS izdeva Paziņojums 2026. – 20, kas sniedz pagaidu atvieglojumus, izmantojot Decembris 31, 2026 saistībā ar brokera glabāšanā esošo digitālo aktīvu vienību atbilstošu identifikāciju. Tas ir svarīgi, ja paļaujaties uz konkrētu vienību identifikāciju un vēlaties izvairīties no piespiedu pārejas uz FIFO metodi, jo brokeru sistēmas joprojām attīstās (Paziņojums 2026-20 PDF).
5) Brokeru pārskatu sniegšana joprojām ir pārejas posmā
IRS joprojām izdod pārejas vadlīnijas un ierosinātos noteikumus par to, kā brokeriem jāiesniedz 1099-DA paziņojumi (piemēram, elektroniski iesniegšanas priekšlikumi, kas stāsies spēkā vēlāk). Tas ir vēl viens iemesls, kāpēc, platformām pielāgojoties, var rasties kavēšanās vai mainīti procesi (IRS preses relīze IR-2026-29).
Soli pa solim: Kā iesniegt nodokļu pagarinājumu (veidlapa 4868) 2026. gadā
1. darbība. Izlemiet, vai jums vajadzētu pagarināt
Pagarināšana parasti ir tā vērta, ja ir patiess kāds no šiem nosacījumiem:
- Jums trūkst kriptovalūtu ierakstu, biržas eksportu vai pilnīgas darījumu vēstures.
- Jūsu 1099-DA veidlapa ir pienākusi, bet neatbilst jūsu ierakstiem vai arī tajā trūkst svarīgas informācijas, piemēram, pamatojuma.
- Jums ir nepieciešams vairāk laika, lai saskaņotu pārskaitījumus, DeFi aktivitātes, NFT, steikinga atlīdzības vai tilta darījumus.
- Jūs joprojām gaidāt K-1 veidlapas, labotus izrakstus vai citas nekriptovalūtu veidlapas.
Ja varat iesniegt precīzu deklarāciju līdz 15. aprīlim, dariet to. Ja nevarat, pagariniet termiņu. Tīra, precīza deklarācija, kas iesniegta vēlāk, parasti ir labāka nekā sasteigta deklarācija, kas jums būs jālabo.
2. solis: novērtējiet savu parādu (jā, pat ja jūsu kriptovalūtas dati nav perfekti)
4868. veidlapā tiek prasīts:
- jūsu paredzamās kopējās nodokļu saistības 2025. gadam
- jūsu kopējie maksājumi līdz šim (ieturējumi, aptuvenie maksājumi)
- atlikusī summa, ko maksājat ar pagarinājumu (Veidlapa 4868 PDF formātā)
Kriptovalūtu gadījumā praktiskā pieeja ir šāda:
- Izmantojiet labākos pieejamos datus, kas jums ir šodien.
- Veiciet saprātīgu neto peļņas un ienākumu novērtējumu.
- Maksājiet, pamatojoties uz šo tāmi, un pēc tam veiciet korekciju, iesniedzot pilnu deklarāciju.
Padoms: Ja jūsu aprēķins nav skaidrs, parasti ir drošāk maksāt nedaudz vairāk nevis pārāk maz, jo procenti un soda naudas tiek aprēķinātas, pamatojoties uz nesamaksātajām summām.
3. solis: iesniedziet pagarinājumu līdz 2026. gada 15. aprīlim
Jums ir dažas izplatītas iespējas:
- Iesniedziet veidlapu 4868 elektroniski izmantojot nodokļu programmatūru vai e-failu pakalpojumu sniedzēju.
- Izmantojiet IRS Free File, lai iesniegtu paplašinājumu (IRS bezmaksas faila paplašinājums).
- Maksājiet tiešsaistē un norādiet, ka maksājums ir par pagarinājumu (tas var kalpot kā jūsu pagarinājuma pieprasījums atkarībā no metodes), kā aprakstīts IRS norādījumos (IRS tēma 304, IRS paplašinājuma lapa).
Ja veidlapu 4868 sūtāt pa pastu, rūpīgi ievērojiet IRS norādījumus par to, kur to nosūtīt, un saglabājiet nosūtīšanas apliecinājumu (Veidlapa 4868 PDF formātā).
4. solis: samaksājiet visu, ko varat, līdz 15. aprīlim
Atkal, pagarinājums nav papildu laiks maksājuma veikšanai. Samaksājiet tik daudz, cik jūs saprātīgi varat, līdz 15. aprīlim, lai samazinātu soda naudas un procentus (IRS tēma 304).
Ja nevarat samaksāt pilnu summu, joprojām var būt vērts iesniegt pagarinājumu un kaut ko samaksāt. Pēc tam, kad būsiet ieguvuši galīgos skaitļus, apskatiet IRS maksājuma iespējas.
5. darbība. Apstipriniet savas štata paplašinājuma prasības
Daudzos štatos tiek pieņemts federālais pagarinājums, taču dažos ir nepieciešama atsevišķa štata pagarinājuma veidlapa vai atsevišķs maksājums. Uztveriet to kā atsevišķu kontrolsaraksta punktu.
Ko darīt pagarinājuma laikā (kriptovalūtu kontrolsaraksts)
Izmantojiet papildu laiku, lai savus kriptovalūtu ierakstus pārvērstu par kaut ko tādu, ko varat aizstāvēt.
1) Salīdziniet savu 1099-DA veidlapu ar saviem ierakstiem
Sagaidāms, ka 2025. gadā veidlapa 1099-DA drīzāk būs “ieņēmumu un pārskatu signāls”, nevis pilnīgs nodokļu aprēķins. IRS ir brīdinājis, ka daudzos paziņojumos nebūs iekļauts 2025. gada darījumu pamatojums (IRS digitālo aktīvu atgādinājums).
Dari šo:
- Pārliecinieties, vai ziņotās atsavināšanas atbilst tam, ko faktiski pārdevāt vai apmainījāt.
- Identificējiet trūkstošos pārskaitījumus, kas varētu radīt viltus ieguvumus, ja netiek veikta pamatojuma pārbaude.
- Atzīmējiet visu, kas izskatās pēc dublikāta vai trūkstoša vēstures fragmenta.
2) Izmaksu bāzes sakārtošana visos makos un biržās
Pārliecinieties, vai jūsu rīks vai izklājlapa apstrādā:
- pārskaitījumi ar atbilstošu ienākošo un izejošo
- ietītie aktīvi un pārslēgtie aktīvi
- ķēdes sadalīšana un žetonu migrācija
- vairāki viena un tā paša aktīva loti dažādās norises vietās
3) Dokumentējiet savu partijas atlases metodi, īpaši, ja paļaujaties uz konkrētu identifikāciju
Ja izvēlaties lotus (nevis noklusējuma FIFO), veiciet vienkāršu rakstisku pierakstu par savu pieeju un jebkuru izmantoto pastāvīgā maksājuma metodi. Paziņojums 2026-20 ir daļa no IRS pārejas stāsta šeit (Paziņojums 2026-20 PDF).
4) Apkopojiet ienākumu uzskaiti ārpus tirdzniecības
Neaizmirstiet iekļaut:
- staking atlīdzība
- airdrops
- nodošanas atlīdzības
- kalnrūpniecība
- NFT veidotāju ienākumi un autoratlīdzības
5) Pierakstiet kritiskos gadījumus, kamēr tos vēl atceraties.
Tas izklausās vienkārši, bet vēlāk ietaupa reāllaika laiku:
- Kam bija paredzēts šis lielais pārskaitījums?
- Vai tas maks bija tavs?
- Vai tas žetons bija bezvērtīgs vai krāpniecība?
- Vai pēc uzlaušanas saņēmāt atmaksu?
Īss piezīmju fails, kas saistīts ar darījumu ID, var ietaupīt stundas.
Biežāk pieļautās kriptovalūtu investoru pieļautās paplašinājuma kļūdas
- Domāšanas pagarināšana nozīmē, ka varat maksāt vēlāk. Tā nav.
- Pirms jebkādu darbību veikšanas jāgaida “ideāla” 1099-DA veidlapa. Sāciet izlūkošanu tūlīt, pagariniet, ja nepieciešams.
- Izmaksu principa ignorēšana, jo veidlapa to neuzrāda. 2025. gads ir gads, kad jums tas bieži vien ir jāpiegādā pašam (IRS digitālo aktīvu atgādinājums).
- Aizmirstot valsts noteikumus. Federālais paplašinājums ne vienmēr automātiski pagarina štata iesniegšanas termiņu.
- Netiek saglabāti avota dati. Vienmēr saglabājiet neapstrādātus eksporta datus no biržām un makiem.
Vienkārša veidne, ko var iekopēt piezīmēs
- Paplašinājums iesniegts: _________
- Paredzamais samaksātais nodoklis ar paplašinājumu: $________
- Trūkstošās veidlapas/dati: _ ...
- Izmantotās apmaiņas: _ ...
- Izmantotie maki: _ ...
- Zināmas problēmas, kas jāsamierina:
- _______________________
- _______________________
- _______________________
Grunts līnija
Ja jums trūkst informācijas par kriptovalūtām vai neesat pārliecināts, ka jūsu ieguvumi, zaudējumi un ienākumi ir pareizi, 2026. gada pagarinājuma iesniegšana ir gudrs solis. Veidlapa 4868 līdz 2026. gada 15. aprīlim, samaksājiet, cik varat, līdz termiņa beigām, un pēc tam izmantojiet papildu laiku, lai saskaņotu 1099-DA pārskatu sniegšanu, izmaksu bāzi dažādos makos un visas drošās ostas vai partijas identifikācijas problēmas, kas šo gadu padarīja sarežģītāku.
