Vai pēdējā gada laikā esat iegādājies, pārdevis vai apmainījis kriptovalūtu? Ja tā, jums, iespējams, ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis. Precīza nodokļa summa, kas jums jāmaksā, ir atkarīga no daudziem faktoriem, tostarp no laika, kurā jūs turējāt kriptovalūtu. Izpratne par kapitāla pieauguma nodokļa likmi ir būtiska, lai samazinātu katru gadu maksājamā nodokļa summu.
Apskatīsim ilgtermiņa un īstermiņa kapitāla pieaugumu un to, kā jūs varat samazināt savu kriptovalūtu nodokļu rēķinu.
Kas ir kapitāla pieaugums kriptovalūtā?
Pirms mēs ķeramies pie atšķirību izpratnes starp ilgtermiņa un īstermiņa kapitāla pieaugumu kriptovalūtās, vispirms sapratīsim, kas ir kapitāla pieaugums. Kapitāla pieaugums ir peļņa, ko gūstat, pārdodot kriptovalūtu vai jebkuru citu aktīvu. Pārdodot digitālo aktīvu, piemēram, kriptovalūtu, par augstāku cenu, nekā samaksājāt par tā iegādi, jums ir jāziņo par šo kapitāla pieaugumu Iekšējo ieņēmumu dienestam (IRS) ienākuma nodokļos. Kapitāla pieauguma nodokļa summa, kas jums jāmaksā, ir atkarīga no turēšanas perioda (kā redzēsim) un jūsu ienākuma nodokļa kategorijas.
Kapitāla pieauguma nodokļi tiek piemēroti visu veidu kriptovalūtu darījumiem. Piemēram, investoram, kurš aizdod USDC BlockFi platformā un saņem 8.6% procentus, ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis par uzkrātajiem procentiem. Līdzīgi kriptovalūtu ieguvējam, kurš iegūst vienu bitkoinu gadā, ir jāmaksā ienākuma nodoklis par bitkoinu un kapitāla pieauguma nodoklis, ja viņš pārdod bitkoinu par ASV dolāriem.
Katra gada beigās IRS ļauj salīdzināt jūsu kapitāla pieaugumu un zaudējumus, lai noteiktu jūsu neto Kapitāla pieaugums vai zaudējumi. Jūs varat izmantot līdz 3,000 USD no neto kapitāla zaudējumiem, lai kompensētu citus ar nodokli apliekamos ienākumus, un visus papildu zaudējumus var pārnest uz nākamajiem gadiem, lai kompensētu vai nu kapitāla pieaugumu, vai līdz 3,000 USD gadā parasto ienākumu veidā.
Piezīme: Pensiju kontos, piemēram, IRA vai 401(k) plānos, nav kapitāla pieauguma vai zaudējumu. Tā rezultātā zaudējumus šajos kontos nevar izmantot, lai kompensētu peļņu vai citus ienākumus.
Kas ir kapitāla zaudējumi?
Gandrīz visu, kas jums pieder, var saukt par kapitāla aktīvu. Jūs gūstat kapitāla pieaugumu pēc aktīva pārdošanas noteiktā laika periodā. Tomēr pastāv iespēja, ka, pārdodot aktīvu, jūs cietīsiet zaudējumus. Tos sauc par kapitāla zaudējumiem, un tā ir nauda, ko esat zaudējis, veicot ieguldījumu vai aktīvu.
Tomēr ne viss ir tik slikti. Kapitāla zaudējumus var izmantot, lai samazinātu kopējo nodokļu rēķinu, kompensējot peļņu. Nodokļu summu var noteikt, aprēķinot tīro peļņu vai zaudējumus. Ja zaudējumu ir vairāk nekā peļņas, starpību var atskaitīt no nodokļu deklarācijas, kas ir līdz 3,000 USD gadā.
Ilgtermiņa un īstermiņa kapitāla pieauguma izpratne kriptovalūtu nodokļu jomā
1. Īstermiņa kapitāla pieauguma nodoklis kriptovalūtai
Īstermiņa peļņa rodas, pērkot, pārdodot vai apmainoties ar kriptoaktīviem viena gada laikā. Turēšanas periods sākas no dienas, kad iegūstat kriptovalūtu, un ilgst līdz (ieskaitot) dienai, kad to pārdodat.
Tātad, cik liels ir īstermiņa kapitāla pieauguma nodoklis kriptovalūtai? Konkrētā summa ir atkarīga no jūsu marginālās nodokļa likmes, kas mainās katru gadu.
2021. gada robežnodokļa likmes ir šādas:
| likme | Vienreizējie iesniedzēji | Precējies arhīvu kopīgi |
|---|---|---|
| 10% | Līdz $ 9,950 | Līdz $ 19,900 |
| 12% | $ 9,951 līdz $ 40,525 | $ 19,901 līdz $ 81,050 |
| 22% | $ 40,526 līdz $ 86,375 | $ 81,051 līdz $ 172,750 |
| 24% | $ 86,376 līdz $ 164,925 | $ 172,751 līdz $ 329,850 |
| 32% | $ 164,926 līdz $ 209,425 | $ 329,851 līdz $ 418,850 |
| 35% | $ 209,426 līdz $ 523,600 | $ 418,851 līdz $ 628,300 |
| 37% | $ 523,601 vai vairāk | $ 628,301 vai vairāk |
Avots: Nodokļu fonds
Nodokļu atliktajiem pensiju kontiem parasti tiek piemērotas īstermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likmes, kad tie tiek izņemti. Piemēram, ja jūs iegādājaties kriptovalūtas tradicionālā IRA kontā, jūs saņemat tūlītēju nodokļu atskaitījumu un jums nav jāmaksā nekādi nodokļi, kamēr neesat izņēmis naudu. Tomēr par šīm izņemšanām parasti tiek maksāts īstermiņa kapitāla pieauguma nodoklis.
2. Ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodoklis kriptovalūtai
Ilgtermiņa kapitāla pieaugums rodas, pērkot, pārdodot vai apmainoties ar kriptoaktīviem pēc viena gada. Atkal, turēšanas periods sākas dienā, kad iegādājaties aktīvu, un beidzas dienā, kad to pārdodat.
Tātad, cik liels ir ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodoklis kriptovalūtai? Konkrētā summa ir atkarīga no jūsu ienākuma nodokļa kategorijas, taču cilvēki ar zemiem ienākumiem varētu nemaksāt neko, savukārt cilvēki ar augstiem ienākumiem varētu ietaupīt līdz pat 17 % no savas parastās nodokļu likmes.
2021. gada ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likmes ir:
| likme | Vienreizējie iesniedzēji | Precējies arhīvu kopīgi |
|---|---|---|
| 0% | $0 | $0 |
| 15% | $ 40,400 + | $ 80,800 + |
| 20% | $ 445,850 + | $ 501,600 + |
Avots: Nodokļu fonds
Īstermiņa un ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa cīņā ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodoklis atkal ir nepārprotams uzvarētājs.
Kādi ir kapitāla pieauguma nodokļa atbrīvojumi kriptovalūtām?
Kapitāla pieauguma nodokļi tiek piemēroti lielākajai daļai aktīvu pārdošanas, taču pastāv pāris izņēmumu no noteikumiem, tostarp viens, kas attiecas uz populāru kriptovalūtu klasi!
Kolekcionējamiem aktīviem, piemēram, kolekcionāru automašīnām un izsmalcinātiem vīniem, tiek piemērota 28% kolekcionējamo priekšmetu nodokļa likme neatkarīgi no turēšanas perioda. Diemžēl neatvietojamie žetoni (NFT) parasti ietilpst šajā kategorijā. Tāpēc kriptovalūtu tirgotājiem un investoriem, pērkot un pārdodot NFT savos portfeļos, jāpatur prātā šīs augstākās nodokļu likmes.
Neto ieguldījumu ienākuma nodoklis (NIIT) pievieno 3.8 % piemaksu noteiktiem ieguldījumiem, ko tur privātpersonas, mantinieki un trasti. Šie nodokļi attiecas uz personām, kuru modificētie koriģētie bruto ienākumi pārsniedz 200 000 ASV dolāru fiziskām personām vai 250 000 ASV dolāru laulātiem pāriem, kas iesniedz kopīgu deklarāciju. Nodoklis tiek aprēķināts, ziņots un iesniegts 8960. veidlapā.
Protams, štatos var būt arī kapitāla pieauguma nodokļa likmes, kas atšķiras no federālajām likmēm. Piemēram, Ņujorkas ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likmes var sasniegt pat 31.5%, kas sastāv no 20% valsts likmes un 11.5% štata likmes.
Ar nodokli apliekami notikumi
Pēc divu kapitāla pieauguma veidu apskatīšanas aplūkosim, kas izraisa kapitāla pieauguma nodokļa notikumu:
- Kriptovalūtu pārdošana: Tas ir visizplatītākais kapitāla pieauguma nodokļa notikums. Šis notikums tiek aktivizēts, kad pārdodat savus kriptovalūtas tokenus par fiat valūtu. Piemēram, ja iegādājāties 2 bitkoinus par 10 000 ASV dolāru un pēc sešiem mēnešiem nolēmāt tos pārdot par 15 000 ASV dolāru, jums tiks piemērots īstermiņa kapitāla pieauguma nodoklis 5,000 ASV dolāru apmērā. Tas pats attiecas uz gadījumiem, kad pārdodat tos pēc gada turēšanas (ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodoklis).
- Kriptovalūtu izmantošana preču un pakalpojumu iegādei: Ja jūs iegādājaties jebkādas preces vai pakalpojumus, izmantojot savu kriptovalūtu, tam tiks piemērots kapitāla pieaugums. Piemēram, jūs iegādājāties vienu Bitcoin par 500 USD, un pēc 3 gadiem tā paša žetona vērtība ir 20 000 USD. Tagad jūs iegādājāties automašīnu, izmantojot to pašu žetonu. Jūs gūsiet ilgtermiņa kapitāla pieaugumu 19 500 USD apmērā.
- Vienas kriptovalūtas apmaiņa pret citu: Arī žetonu apmaiņa ir apliekams ar nodokli notikums. Pieņemsim, ka jūs iegādājāties 10 AAVE par 2000 USD. Pēc kāda laika jūs tos iemainījāt pret ETH, bet apmaiņas brīdī AAVE vērtība sasniedza 5000 USD. Tātad jūs esat guvis kapitāla pieaugumu 3,000 USD apmērā, un jums ir jāziņo par šiem ienākumiem.
Ērts kriptovalūtu nodokļu ietaupīšanas stratēģiju kontrolsaraksts
Jūs varat izmantot vairākas stratēģijas, lai samazinātu nodokļu risku, sākot no vienkāršas aktīvu turēšanas ilgāk līdz sarežģītu stratēģiju ieviešanai.
Visizplatītākās stratēģijas ietver:
- Turiet kriptovalūtas ilgāk par vienu gadu. Jūs varat maksāt ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļu likmes, paturot kriptovalūtas ilgāk par gadu pirms to pārdošanas.
- Ieguldiet kontos, kas neapliek ar nodokļiem vai kuriem nodokļi tiek atlikti. Jūs varētu pilnībā izvairīties no kapitāla pieauguma nodokļiem vai atlikt tos, ieguldot Roth IRA, 401(k) un citos nodokļu atvieglojumu kontos.
- Izmantojiet savus nodokļu zaudējumus visa gada garumā. Nodokļu zaudējumu gūšana ietver zaudējumus radošu pozīciju pārdošanu, lai realizētu kapitāla zaudējumus kārtējā gadā, un pēc tam to aizstāšanu savā portfelī.
- Izvēlieties atbilstošas grāmatvedības metodes. IRS ļauj jums izmantot FIFO, LIFO un minimizācijas metodes, lai pielāgotu nodokļu vienību turēšanas periodus. Pareizas metodes izvēle var palīdzēt ietaupīt.
TheZen Ledger palīdz apkopot darījumus vairākos makos un biržās un automātiski aprēķina jūsu kapitāla pieaugumu un zaudējumus. Turklāt platforma atvieglo tādu stratēģiju ieviešanu kā nodokļu zaudējumu iekasēšana, lai katru gadu samazinātu nodokļus.
TheIzmēģini ZenLedger bez maksas!
Bottom Line
Kriptovalūtu tirgotājiem un investoriem vienmēr jāpatur prātā ilgtermiņa un īstermiņa kapitāla pieauguma nodokļi. Izmantojot mūsu apskatītās stratēģijas un tādu platformu kā ZenLedger, jūs varat samazināt savu nodokļu rēķinu katru gadu un izvairīties no jebkādām problēmām ar IRS.
