Kriptovalūtas ir kļuvušas par populāru aktīvu gan īstermiņa tirgotājiem, gan ilgtermiņa investoriem, kā arī kriptovalūtu entuziastiem. Nakts miljonāru, krāpniecisku sākotnējo monētu piedāvājumu un institucionālo investoru iesaistīšanās apvienojums ir pamudinājis regulatorus — sākot no IRS līdz SEC un CTFC.
Aplūkosim tuvāk IRS kriptovalūtu vadlīnijas un to, kā tās varētu attīstīties 2021. gadā un turpmāk.
Kādas ir oficiālās IRS kriptovalūtu nodokļu vadlīnijas?
IRS sniedza sākotnējās vadlīnijas attiecībā uz kriptovalūtām jau 2014. gadā, norādot, ka tās tiks uzskatītas par īpašumu. Atšķirībā no fiat valūtas, aģentūra skaidri norādīja, ka kriptovalūtu turētājiem ir jāaprēķina un jāmaksā nodokļi par kapitāla pieaugumu, kas rodas no jebkādiem darījumiem. Šis kapitāla pieaugums vai zaudējumi ir jāziņo 1040. veidlapas D pielikumā un/vai 8949. veidlapā.
IRS kriptovalūtu vadlīniju svarīgākie punkti ir šādi:
- Kriptovalūtai, kas pirms pārdošanas vai apmaiņas tiek turēta vienu gadu vai mazāk, būs īstermiņa kapitāla pieaugums vai zaudējumi, kas tiek aplikti ar parasto ienākuma nodokli. Ja kriptovalūta ir turēta ilgāk par vienu gadu, tad jums ir ilgtermiņa kapitāla pieaugums vai zaudējumi, kas tiek aplikti ar kapitāla pieauguma nodokļa likmi.
- Ienākumi, kas saņemti kā samaksa par produktu vai pakalpojumu, joprojām tiek pakļauti kapitāla pieaugumam vai zaudējumiem kā īpašums — tie nekad netiek uzskatīti par valūtu. Izmaksu pamatā ir cena, par kādu kriptovalūta tika tirgota, kad jūs to saņēmāt, ASV dolāros.
- Kriptovalūtai, kas saņemta no airdrop pēc hard fork veikšanas, piemēro parastos ienākumus, kas vienādi ar jaunās kriptovalūtas patieso tirgus vērtību tās saņemšanas brīdī, kas ir tad, kad darījums tika reģistrēts sadalītajā virsgrāmatā, ar nosacījumu, ka jums ir pārvaldība un kontrole pār kriptovalūtu.
- Kriptovalūtu ieguvējiem visi ienākumi no savas darbības ir jāziņo kā parastie ienākumi to ieguves brīdī, kā arī jāmaksā kapitāla pieauguma nodokļi par kriptovalūtu, kad viņi to apmaina pret fiat vai citām kriptovalūtām.
Turpmākajos gados Kongresa locekļi nosūtīja vairākas vēstules IRS, lūdzot skaidrību par šiem noteikumiem. IRS beidzot atbildēja uz 2019. gada aprīļa vēstule pieprasot norādījumus par izmaksu bāzes aprēķināšanas metodēm un dakšu nodokļu režīmu. Īsā jautājumu un atbilžu sadaļa sniedza atbildes uz dažiem jautājumiem, taču pavēra durvis uz daudziem citiem jautājumiem par tiem pašiem jautājumiem.
Kongress nosūtīja vēl viena vēstule 20. decembrī vērsās IRS, pieprasot papildu skaidrojumu par atzarojumu un airdrop darījumu nodokļu režīmu. Jo īpaši pastāvēja bažas par to, ka cilvēki var būt atbildīgi par nodokļa maksāšanu par atzarojumu vai airdrop darījumu, pat ja viņi par to nezina. Tāpat trūkst IRS kriptovalūtu vadlīniju par nākotnes līgumu tirdzniecību, nopelnītajiem procentiem un ienākumiem.
Kamēr IRS nesniegs turpmākus norādījumus, kriptovalūtu turētājiem vajadzētu turpināt apkopot savus darījumus, aprēķināt peļņu vai zaudējumus un pēc iespējas labāk norādīt šos skaitļus savās nodokļu deklarācijās. ZenLedger palīdz vienkāršot procesu, automātiski aprēķinot katra darījuma izmaksu bāzi un apstrādājot unikālus notikumus.
Kas varētu mainīties 2021. gadā?
Pārstāvju palātā un Senātā tiek izskatīti daudzi dažādi kriptovalūtu likumprojekti. Lai gan daudzi no tiem vēl nav pieņemti, daži no tiem varētu būtiski mainīt kriptovalūtu ainavu. Investoriem vajadzētu sekot līdzi šiem likumprojektiem, lai sagatavotos jebkādām izmaiņām un izvairītos no iespējamām problēmām.
2020. gada Likums par virtuālās valūtas nodokļu taisnīgumu, iespējams, ir būtiskākās izmaiņas, kas gaidāmas nākotnē. Likumprojekts paredzētu atbrīvojumu virtuālās valūtas izdevumiem, kas kvalificējami kā personīgie darījumi. Patērētājiem nebūtu jāziņo par gadījumiem, kad viņi ikdienas izdevumiem, piemēram, kafijas iegādei, ir iztērējuši kriptovalūtu, kuras vērtība ir mainījusies attiecībā pret ASV dolāru.
Citi būtiski rēķini ietver:
- Blokķēdes regulējošās nenoteiktības likums atbrīvotu blokķēdes izstrādātājus un pakalpojumu sniedzējus no noteiktām licencēšanas un reģistrācijas prasībām, kas attiecas uz naudas pārskaitītājiem, naudas pakalpojumu uzņēmumiem un citiem brokeriem.
- Drošās ostas likums nodokļu maksātājiem ar atdalītiem aktīviem noteikt drošības periodu, lai aizliegtu sodu un papildu nodokļu piemērošanu nodokļu maksātājam, kurš saņem divkāršu konvertējamu virtuālo valūtu, līdz tiek pieņemti IRS kriptovalūtu norādījumi vai noteikumi vai tiesību akti.
IRS (Iekšējo ieņēmumu dienests), visticamāk, turpinās agresīvi iekasēt nodokļus par kriptovalūtu darījumiem. Pēc desmitiem tūkstošu brīdinājuma vēstuļu nosūtīšanas pagājušajā gadā ir skaidrs, ka aģentūra pastiprina centienus panākt, lai investori, kas guvuši peļņu no Bitcoin kāpuma, atmaksātu nodokļus, lai gan citi varētu gūt labumu, ziņojot par kriptovalūtu zaudējumiem.
5 interesanti punkti kriptovalūtu investoriem no jaunākajām IRS vadlīnijām!
Šeit ir 5 interesanti fakti kriptovalūtu investoriem saskaņā ar jaunākajām IRS vadlīnijām:
1) Grūti Dakšas: ja jums ir jaunas kriptovalūtas vienības, jums ir bruto ienākumi
The2019.–24. gada ieņēmumu lēmums attiecas uz kriptovalūtas nodokļu statusu un režīmu. cietas dakšasTajā ir definēti tādi termini kā “hard fork” (tukšā atzarošanās), “airdrop” (elektroniskā pārdale) un izskaidrotas dažādas situācijas, kurās nodokļu maksātājiem ir vai nav bruto ienākumu pēc smaga darba veiktas “airdrop” (elektroniskā pārdale). Noteikums ir diezgan vienkāršs: ja nodokļu maksātājs hard fork rezultātā nesaņem kriptovalūtas vienības, viņam/viņai nav bruto ienākumu. Savukārt, ja hard fork rezultātā veiktās “airdrop” (elektroniskā pārdale) jūs saņemat jaunas kriptovalūtas vienības, jums ir bruto ienākumi.
2) TheJums ir jāatzīst kapitāla pieaugums vai zaudējumi
Bieži uzdotie jautājumi sniedz papildu IRS norādījumus par kriptovalūtām un atkārtoti apstiprina, ka nodokļu maksātājiem, pārdodot kriptovalūtu, ir jāatzīst kapitāla pieaugums vai zaudējumi, kā arī min, ka īstermiņa kapitāla pieaugumu vai zaudējumus var atzīt, ja nodokļu maksātājs virtuālo valūtu turēja vienu gadu vai mazāk pirms tās pārdošanas vai apmaiņas.
3) TheNodokļu loti: varat izvēlēties, kuras kriptovalūtas vienības bija iesaistītas darījumos
Viņi aprakstiet arī situāciju, kad jums pieder vairākas vienas un tās pašas kriptovalūtas vienības, kuras esat iegādājies dažādos laikos ar atšķirīgām bāzes summām. Interesanti, ka IRS norāda, ka šādā situācijā “jūs varat izvēlēties, kuras virtuālās valūtas vienības tiek uzskatītas par pārdotām, apmainītām vai citādi atsavinātām, ja varat precīzi noteikt, kura virtuālās valūtas vienība vai vienības ir iesaistītas darījumā, un pamatot savu pamatojumu šajās vienībās”.
Labākais veids, kā tos izvēlēties un ietaupīt uz nodokļiem, ir izmantot Zen LedgerAr mūsu automātiskajiem pārskatiem jūs varat noteikt savas kriptovalūtas izmaksu bāzi vai vērtību pirkšanas un pārdošanas brīdī un tādējādi izvēlēties labāko variantu.
4) ThePārvedumi nav apliekami ar nodokli
TheIRS arī sīkāk paskaidro kriptovalūtu pārskaitījumus un apstiprina, ka "ja pārskaitāt virtuālo valūtu no jums piederoša maka, adreses vai konta uz citu maku, adresi vai kontu, kas arī pieder jums", pārskaitījums netiek uzskatīts par apliekamu ar nodokli. Tās ir ļoti labas ziņas kriptovalūtu turētājiem, jo dažas biržas, tostarp Coinbase, izņemšanu uzskata par apliekamu ar nodokli, kas nozīmē, ka tagad jūs varat atkārtoti iesniegt nodokļu deklarāciju par iepriekšējiem gadiem un pieprasīt atmaksu (jautājiet mums, kā).
5) Jūsu pienākums ir uzturēt savus ierakstus
TheVisbeidzot, IRS norāda, ka kriptovalūtu īpašniekiem ir jāglabā visi ieraksti, tostarp kvītis, pārdošanas apjomi, apmaiņas vai citas virtuālās valūtas atsavināšanas un virtuālās valūtas patiesās tirgus vērtības dati.
Izmantojot nodokļu rīku, piemēram, ZenLedger, jūs varēsiet uzturēt šo informāciju un padarīt to par vienkāršu uzdevumu.
Reģistrējieties bez maksas jau tagad, mums ir viena gada atmaksas politika – nav uzdoti jautājumi.
ThePapildu resursi:
- Ierakstīts tīmekļa seminārs ar Endrjū Gordonu, JD/CPA, par IRS vēstulēm 6174, 6173, CP2000 un to, kā nodrošināt atbilstību prasībām
- Vai esat saņēmis IRS vēstuli CP2000? Lūk, jūsu nākamie soļi.
- Jauni kriptovalūtu noteikumi varētu ietekmēt tirgu
- IRS kriptovalūtu vadlīnijas par nodokļu režīmu darījumiem, kuros izmanto virtuālās valūtas
- The paziņojums no IRS tīmekļa vietnes attiecībā uz vēstulēm Nr. 6174, 6174-A un 6173
Kā izvairīties no kriptovalūtu nodokļu problēmām
IRS (Iekšējo ieņēmumu dienests) agresīvi vajā kriptovalūtu turētājus, taču nav izdevis skaidrus norādījumus par airdrop jeb fork darījumiem. Vienkāršākais veids, kā izvairīties no problēmām ar IRS, ir izmantot kriptovalūtu nodokļu sagatavošanas programmatūru, piemēram, Zen LedgerZenLedger automātiski apkopo darījumus dažādās biržās un makos, aprēķina kapitāla pieaugumu vai zaudējumus un iepriekš aizpilda 1040. veidlapas D pielikumu, 8949. veidlapu un citas populāras IRS veidlapas, lai nodrošinātu jūsu grāmatvedi.
Atšķirībā no daudziem konkurentiem, ZenLedger nodrošina skaidru un pamatotu audita liecību, ko var izmantot IRS audita gadījumā. Nav iesaistīti melnās kastes algoritmi, un viss tiek aprēķināts ļoti caurspīdīgi, lai auditors varētu to pārbaudīt. Ja jūsu grāmatvedis izmanto ZenLedger, varat viegli kopīgot sava konta informāciju, lai viņš to izmantotu nodokļu sagatavošanā.
ZenLedger pat palīdz samazināt nodokļu slogu, automatizējot nodokļu zaudējumu iekasēšanas procesu. Ar dažiem klikšķiem jūs varat noteikt iespējas iekasēt zaudējumus taksācijas gadā un samazināt savas saistības. Tas ir vienkāršākais veids, kā izmantot kriptovalūtas mazgāšanas pārdošanas noteikumus un ietaupīt naudu gan pārredzamā, gan ērti lietojamā veidā.
Visbeidzot, ir ieteicams sadarboties ar grāmatvedi, kam ir pieredze ar kriptovalūtām. Daudzos gadījumos grāmatveži var atrast veidus, kā samazināt jūsu kriptovalūtu nodokļu slogu, apvienojot stratēģijas ar citām akcijām vai obligācijām jūsu portfelī. Viņi var arī palīdzēt jums orientēties mainīgajos nodokļu tiesību aktos un nodrošināt, ka jūs nepieļaujat kļūdas.
Bottom Line
Kriptovalūtu tirgus piedzīvo milzīgu izaugsmi, taču līdz ar to rodas arī augšanas sāpes. Lai gan IRS (Iekšējo ieņēmumu dienests) agresīvi vajā kriptovalūtu turētājus, tas vēl nav atbildējis uz dažiem pamatjautājumiem par to, kā rīkoties ar airdrop un fork darījumiem. Tirgotājiem un investoriem līdz turpmākam paziņojumam ir pareizi jāziņo par saviem ieguvumiem vai zaudējumiem.
