Pieslēgties
Reģistrēties
Reģistrēties
Pieslēgties

Jaunākās ziņas

Pārskats: Kas ir maciņu bāze un sadalījums?

Ar maka pamatu ir jauna digitālo aktīvu izsekošanas metodoloģija, kuras pamatā ir izmaksas. Sākot ar 2025. nodokļu gadsIRS stingri iesaka (un faktiski pieprasa), lai ASV digitālo aktīvu turētāji pārietu no iepriekšējās Universālo izmaksu bāze metodoloģija Ar maka pamatu.

Ja iepriekš ziņojāt, izmantojot universālo izmaksu principu, pārejai uz By-Wallet ir nepieciešams vienreizējs maksājums. piešķiršana no jūsu esošajām nodokļu partijām. Šī piešķiršana piešķir jūsu vēsturiskās izmaksu bāzes konkrētiem makiem un biržām, lai izmaksu bāzi varētu pareizi izsekot turpmāk.

ZenLedger automatizē visu šo procesu un nodrošina divas sadales stratēģijas:

  • No zemākās cenas līdz lielākajam makam (Default)

  • No visaugstākajām izmaksām līdz lielākajam makam

Kāpēc IRS pāriet uz maksājumu no maka?

Īsumā: lai biržām būtu vienkāršāk ziņot par digitālo aktīvu nodokli un IRS varētu vieglāk veikt pārbaudi..

Šīs izmaiņas ir saistītas ar jaunām brokeru pārskatu sniegšanas prasībām, tostarp ieviešanu. Veidlapa 1099-DA (digitālie aktīvi). Sākot ar 2026ASV biržas izdos 1099-DA veidlapas, kas aptvers darbību, sākot ar 2025. nodokļu gadu.

Šīs veidlapas pieņem, ka:

  • Izmaksu bāze ir platformai specifiskas

  • Katra birža ziņo par ieņēmumiem un izmaksām, pamatojoties uz tikai aktivitātēm šajā platformā

  • IRS saņem to pašu informāciju, ko birža sniedz jums.

Saskaņā ar universālo bāzi izmaksu bāzi varēja iegūt no jebkuras vietas. Saskaņā ar jauno pārskatu sniegšanas režīmu šis pieņēmums vairs nav spēkā, tāpēc notika pāreja uz bāzi, kas tiek izmantota no maka.

Kas īsti ir By-Wallet Basis? Kādas izmaiņas?

Saskaņā ar iepriekšējo Universālo izmaksu bāze metodoloģiju, ar nodokli apliekamie darījumi varētu iegūt izmaksu bāzi no jebkurš atbilstīga nodokļu daļa neatkarīgi no tā, kur aktīvi faktiski tika glabāti.

ar Ar maka pamatu, ar nodokli apliekamie notikumi var izmantot tikai izmaksu bāzi no maka vai biržas, kurā notiek darījums.

Citiem vārdiem sakot:

Katrs darījums ņem izmaksu bāzi tikai no platformas, kurā tas notiek.

Praktisks piemērs

Pieņemsim sekojošo:

  • Jūs izmantojat FIFO (pirmais iekšā, pirmais ārā)

  • Jums ir konti Coinbase un Dvīņi

Darījumi

  • 2025. gada 1. februāris: Pirkt 5 ETH vietnē Coinbase par 3,000 ASV dolāriem katrs

  • 2025. gada 1. marts: Pirkt 3 ETH uz Gemini par 2,000 ASV dolāriem katrs

  • 2025. gada jūnijs: Pārdot 3 ETH uz Gemini par 2,500 ASV dolāriem gabalā

Universālā bāze (vecā metode)

  • FIFO velk agrāk ETH neatkarīgi no platformas

  • Izmantotā izmaksu bāze: Coinbase ETH pie 3,000 ASV dolāru

  • Pamatsumma: 9,000 ASV dolāru (3 × 3,000 ASV dolāru)

  • Ieņēmumi: 7,500 ASV dolāru (3 × 2,500 ASV dolāru)

  • Rezultāts: 1,500 ASV dolāru kapitāla zaudējumi

Ar maka palīdzību (jauna metode)

  • Tikai Gemini nodokļu zemes gabali ir tiesīgi saņemt atbalstu.

  • Izmantotā izmaksu bāze: Gemini ETH pie 2,000 ASV dolāru

  • Pamatsumma: 6,000 ASV dolāru (3 × 2,000 ASV dolāru)

  • Ieņēmumi: 7,500 ASV dolāru

  • Rezultāts: kapitāla pieaugums 1,500 ASV dolāru apmērā

Šis piemērs ilustrē galveno atšķirību: atrašanās vieta tagad ir svarīga.

Kas ir piešķiršana?

Piešķiršana ir vienreizējs process, kurā jūsu esošās izmaksu bāzes tiek piešķirtas konkrētiem makiem un biržām, sākot ar Janvāris 1, 2025.

Nepieciešama piešķiršana tikai tad, ja visi tālāk minētie nosacījumi ir patiesi:

  • Jūs deklarējāt kriptovalūtu nodokļus pirms 2025. gada

  • Jūs izmantojāt universālo izmaksu bāzes metodiku

  • Jūs pārslēdzaties uz By-Wallet Basis

Ja tas attiecas uz jums, sadale nodrošina, ka jūsu vēsturiskās izmaksu bāzes tiek pareizi sadalītas starp jūsu kontiem, lai turpmākos darījumus varētu pareizi ziņot.

Kāpēc ir nepieciešama sadale?

Saskaņā ar universālo bāzi izmaksu bāzes tika apvienotas visās platformās, kas bieži vien radīja mulsinošus vai neintuitīvus rezultātus. Tā kā, izmantojot maciņa bāzi, izmaksu bāzei jābūt specifiskai makam, šīs apvienotās nodokļu partijas ir jāpiešķir atkārtoti.

Noderīgs mentālais modelis:

Universālā bāze ir viena liela aktīvu kaudze ar dažādām izmaksu bāzēm.
Sadalījums piešķir šīs izmaksu bāzes makiem, kuros aktīvi faktiski atrodas.

Sadalīšanas stratēģijas

ZenLedger atbalsta divas sadales stratēģijas:

  • No zemākās cenas līdz lielākajam makam (Default)

  • No visaugstākajām izmaksām līdz lielākajam makam

Stratēģija nosaka kas izmaksu bāzes tiek piešķirtas kas maki, kuru pamatā ir aktīvu atlikumi.

Sadalījuma piemērs

Jūs turat 10 BTC četrās vietās:

  • 1 BTC vietnē Coinbase

  • 2 BTC Gemini platformā

  • 3 BTC pašapkalpotā BTC makā

  • 4 BTC Kraken platformā

Jūsu BTC nodokļu loti:

  • 5 BTC ar 20 000 USD bāzes likmi

  • 5 BTC ar 20 000 USD bāzes likmi

Izmantojot No zemākās cenas līdz lielākajam makam, sadalījums izskatītos šādi:

  • Coinbase:

    • 1 BTC @ 20 000 USD

  • Dvīņi:

    • 2 BTC @ 20 000 USD

  • BTC maks:

    • 2 BTC @ 20 000 USD

    • 1 BTC @ 20 000 USD

  • Kraken:

    • 4 BTC @ 20 000 USD

Lētākais BTC vispirms tiek piešķirts makiem, kuros ir visvairāk BTC, kam seko dārgāki loti mazākiem atlikumiem.

Piešķiršanas laiks

  • Notiek sadale uz 1. gada 2025. janvāri

  • Jūsu maka atlikums šajā datumā nosaka sadalījumu

  • Sadalījums tiek pārrēķināts tikai tad, ja mainās darījumi, kas veikti pirms 2025. gada.

Kā tas darbojas ZenLedger

ZenLedger ir izstrādāts, lai padarītu šo pāreju pēc iespējas vienmērīgāku.

Ko gaidīt

  • Kad piesakāties pēc tam, kad Decembris 31, 2025, jums tiks piedāvāts:

    • Pārslēgties uz By-Wallet Basis

    • Izvēlieties sadales stratēģiju

attēlu 1

  • Veicot nodokļu aprēķinu:

    • ZenLedger automātiski piešķir nodokļu partijas, pamatojoties uz 2025. gada 1. janvāra atlikumiem

    • Visos 2025. gada un vēlākajos aprēķinos tiek izmantota pieeja no maka (By-Wallet Basis).

Sadalījuma ziņojums

  • Jūs varat lejupielādēt detalizētu sadales ziņojums no Nodokļu iestatījumi

  • Šajā ziņojumā ir parādīts, kā katra nodokļu partija tika atkārtoti piešķirta.

  • Lietotājiem ar daudziem kontiem vai darījumiem ziņojums var būt liels

  • Ziņojuma pārskatīšana ir neobligāta un nav obligāta.

Izmaiņu veikšana

  • Ja maināt darījumus, kuru datums ir pirms 2025. gada 1. janvāra, ZenLedger veiks šādas darbības:

    • Atkārtoti veikt piešķiršanu

    • Ģenerēt atjauninātu sadales pārskatu

  • Ja izmaiņas netiek veiktas, sadalījums paliek nemainīgs

Atbildības noraidīšana

Lūdzu, ņemiet vērā: šis raksts ir paredzēts tikai informatīviem nolūkiem un nav uzskatāms par nodokļu konsultāciju. Jaunā Ieņēmumu procedūra 2024.–28. gadam joprojām var tikt atjaunināta, un mūsu interpretācija var mainīties, tiklīdz būs pieejamas jaunas vadlīnijas. Vienmēr konsultējieties ar nodokļu speciālistu, lai saņemtu padomu, kas pielāgots jūsu konkrētajiem apstākļiem.