IRS paziņojums 2014-21 apraksta, kā spēkā esošie vispārējie nodokļu principi attiecas uz darījumiem, kuros tiek izmantota virtuālā valūta, kas pazīstama arī kā digitālā valūta. Šis paziņojums ir paredzēts nodokļu maksātājiem un viņu sagatavotājiem.

Kā IRS apliek ar nodokļiem kriptovalūtu?

IRS apliek ar nodokļiem kriptovalūtu tāpat kā īpašumu un ieguldījumus, nevis valūtu. Visiem darījumiem, sākot no kriptovalūtu pārdošanas par fiat (USD) vai citu kriptovalūtu līdz kriptovalūtu izmantošanai pirkumiem, tiek piemērots tāds pats nodokļu režīms kā citām ieguldījumu darbībām, kas rada kapitāla pieaugumu vai zaudējumus.

Daži kriptovalūtu darījumi tiek aplikti ar nodokli kā ienākumi un ziņoti IRS 1. veidlapā, piemēram, procenti, dividendes, steikošanas atlīdzības un ieguves ienākumi.

Kapitāla pieaugums: īstermiņa un ilgtermiņa

Kriptovalūtas pārdošana un darījumi tiek aplikti ar nodokli kā kapitāla pieaugums vai zaudējumi atkarībā no jūsu grāmatvedības metodes (pazīstama arī kā jūsu izmaksu bāzes metode).

Lai pareizi aprēķinātu tīro kapitāla pieaugumu vai zaudējumus, kapitāla pieaugums un zaudējumi tiek klasificēti kā ilgtermiņa vai īstermiņa. Parasti, ja aktīvs tiek turēts ilgāk par vienu gadu pirms tā atsavināšanas, kapitāla pieaugums vai zaudējumi ir ilgtermiņa. Ja aktīvs tiek turēts vienu gadu vai mazāk, kapitāla pieaugums vai zaudējumi ir īstermiņa.

Īstermiņa kapitāla pieauguma nodoklis ir nodoklis, kas tiek piemērots peļņai, kas gūta, pārdodot aktīvu, kuru esat turējis mazāk nekā gadu. Īstermiņa kapitāla pieauguma nodokļi tiek maksāti pēc tādas pašas likmes, kādu jūs maksātu par saviem parastajiem ienākumiem, piemēram, algu no darba.

Ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodoklis ir nodoklis, kas tiek piemērots aktīviem, kas tiek turēti ilgāk par gadu. Ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likmes ir 0 procenti, 15 procenti un 20 procenti atkarībā no jūsu ienākumiem. Šīs likmes parasti ir daudz zemākas nekā parastā ienākuma nodokļa likme.

Ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmes 2025. gadam:

ZenLedger palīdz jums fiksēt šos īstermiņa un ilgtermiņa ieguvumus un zaudējumus un precīzi ziņot par tiem IRS 8949 veidlapā un IRS D veidlapā.

Kriptovalūtu ienākumi

Neatkarīgi no tā, vai kriptovalūtu nopelnāt, to iegūstot vai saņemat apmaiņā pret precēm un pakalpojumiem, tā tiek aplikta ar nodokli pēc jūsu parastajām ienākuma nodokļa likmēm, pamatojoties uz kriptovalūtas vērtību saņemšanas dienā. (Jums var būt jāmaksā arī kapitāla pieauguma nodokļi, ja vēlāk pārdodat iegūto vai saņemto kriptovalūtu ar peļņu.)

Šeit ir visizplatītākie piemēri tam, kas tiek uzskatīts par kriptovalūtu ienākumiem:

• Kriptovalūtas saņemšana kā samaksa par pakalpojuma sniegšanu.

• Kriptovalūtas saņemšana kā procenti vai pārskaitījums uz lidostu.

• Kriptovalūtu ieguve un atlīdzības saņemšana.

• Kriptovalūtu likšana un atlīdzības saņemšana.

ZenLedger fiksēs kriptovalūtas darījumus, kas tiek aplikti ar nodokļiem kā ienākumi, un ziņos par tiem IRS 1. veidlapā.

Lai iegūtu vairāk resursu IRS.gov vietnē:

• IRS federālā kapitāla pieauguma nodokļa likme

• IRS kriptovalūtu vadlīnijas vietnē IRS.gov

Šī informācija ir paredzēta tikai informatīviem nolūkiem un nav paredzēta finanšu, juridisko, investīciju, grāmatvedības vai nodokļu konsultāciju sniegšanai. Lai saņemtu padomu par konkrēto jautājumu vai problēmu, sazinieties ar savu sertificēto grāmatvedi vai citu kvalificētu nodokļu speciālistu.