ZenLedger glosārijs:

Šeit atradīsiet noderīgas ZenLedger programmatūrā lietoto terminu definīcijas. Ja kāds termins jums nav skaidrs, lūdzu, sazinieties ar mūsu atbalsta komandu, lai saņemtu paskaidrojumus!

Airdrop

Airdrop ir kriptovalūtas, kas tiek piešķirtas no zināmiem vai nezināmiem avotiem. Daudzi kriptovalūtu jaunuzņēmumi izmanto airdrop kā mārketinga metodi, lai reklamētu savu valūtu un vairotu tās atpazīstamību. Piemēram, jūsu kontā var būt pieejamas valūtas, kuras jūs nekad neesat iegādājies, kuras bez maksas nodrošina jūsu izmantotās biržas, vai arī tās var atrasties jūsu īpašumā esošajā makā. Jums būs jāiesniedz ienākuma nodoklis par saņemto airdrop, un jāiesniedz peļņas vai zaudējumu pārskats, pārdodot aktīvu.

Gaisa pārskaitījuma izmaksas tiks aprēķinātas, pamatojoties uz aktīva godīgo tirgus cenu gaisa pārskaitījuma saņemšanas brīdī. Gaisa pārskaitījumi var būt likumīgi vai krāpnieciski. Ja esat saņēmis krāpniecisku gaisa pārskaitījumu, varat atzīmēt šo darījumu kā “Ignorēt” ZenLedger platformā.

PIRKT

Jebkuri ienākošie darījumi tiek plaši klasificēti kā pirkt ja lietotājs tieši iegulda ASV dolārus, lai iegūtu kriptovalūtu. Piemēram, ja jūs pērkat Bitcoin par USD, tas tiktu apzīmēts kā Pirkums.

Ārējais pārskaitījums

ZenLedger izmanto terminu “ārējais pārskaitījums”, lai aprakstītu jebkuru ārēju ienākošo pārskaitījumu uz maku vai biržas kontu, ko esat importējis savā kontā. Citiem vārdiem sakot, ārējie pārskaitījumi ir jebkura kriptovalūta, kas tiek nosūtīta uz jūsu importētu avotu, bet nav savienota pārī kā pašpārskaitījums ar izejošo pārskaitījumu no atbilstoša avota, ko esat importējis. Jūs varat redzēt, kuri darījumi summējas jūsu ārējo pārskaitījumu ienākumos, dodoties uz cilni Darījumi > filtru Depozīts un Ienākošie.

Dakša

Atzarošanās ir jauna kriptovalūtas tokena izveide no esoša. Atzarošanās gadījumā jūs varat saņemt jaunu kriptovalūtu, ja jums pieder oriģināls, no kura ir atzarota jaunā kriptovalūta. Šie ir ar nodokli apliekami notikumi. Jums būs jāiesniedz ienākuma nodoklis par saņemto valūtas atzarošanos un jāiesniedz peļņas vai zaudējumu pārskats, pārdodot aktīvu. Atzarošanās izmaksu bāze tiks balstīta uz aktīva godīgo tirgus cenu atzarošanās brīdī. ZenLedger pieņem atzarošanās saņemšanas ierakstus, izmantojot manuālo ievades saskarni un atlasot no iespējamo darījumu veidu saraksta lietotnē.

Nosūtītās dāvanas

Kriptovalūtu dāvinājumiem tiek piemērotas tādas pašas nodokļu vadlīnijas kā citiem īpašuma un fiat valūtu dāvinājumiem. Nav atzīstama peļņa vai zaudējumi. 2025. gadam ikgadējais dāvinājuma nodokļa atbrīvojums ir $19,000, salīdzinot ar 18 000 USD 2024. gadā. Katrs sūtītājs var dāvināt 19 000 USD vienam saņēmējam gadā, nemaksājot dāvinājuma nodokli. Ja dāvinājumi viena gada laikā pārsniedz šo summu, dāvanas vērtības pārpalikums samazinās līdz mūža dāvinājuma neapliekamajam atbrīvojumam aptuveni 11.4 miljonu USD apmērā. Vidējais nodokļu maksātājs nekad nemaksās dāvinājuma nodokli lielo ikgadējo un mūža izņēmumu dēļ. Lai oficiāli pieprasītu šos izņēmumus, bieži vien ir jāiesniedz 709. veidlapa.

Saņemtās dāvanas

Virtuālās valūtas dāvinājumi saņēmējam netiek aplikti ar nodokli, kamēr monētas nav pārdotas, un pēc tam tām tiek piemēroti vispārējie monētu pārdošanas noteikumi. Pārdošanas izmaksu bāze būs atkarīga no sūtītāja bāzes, sūtītāja samaksātā dāvinājuma nodokļa un FMV dāvinājuma datumā, tāpēc ir svarīgi veikt detalizētu uzskaiti. Kad sūtītāja glabāšanas periods ir zināms un nosakāms, tas tiks "pārnests" uz saņēmēja glabāšanas periodu.

Ignorētie darījumi

Ignorētie darījumi ir tie, kas neparādās jūsu nodokļu aprēķinā. Dažu darījumu (īpaši noguldījumu vai darījumu) ignorēšana var ietekmēt jūsu kapitāla pieaugumu, jo tā var arī netikt ņemta vērā izmaksu pamatā darījumiem, kuros tiek izmantots šo ignorēto darījumu radītais aktīvs.

Ienākošs

Jebkurš ienākošais darījums, kurā nav tieši ieguldīti ASV dolāri, tiek uzskatīts par IenākošsIenākošie darījumi ir jāziņo ienākuma nodokļos. Ja neesat importējis visu darījumu vēsturi, jums var būt ienākošie darījumi, kas jāsaista pārī ar izejošo darījumu kā Pašpārvedums, taču importētajos datos trūkst šīs izejošās transakcijas. Tāpēc ir ļoti svarīgi importēt visu transakciju vēsturi!

Sākotnējais monētu piedāvājums (ICO)

Tās ir kriptovalūtas, kas iegādātas, kad kriptovalūta pirmo reizi kļuva pieejama iegādei. Šīs transakcijas parasti neparādās jūsu maiņas vēsturē, un tās jāiesniedz ZenLedger, izmantojot manuālu ievadi. Informāciju par manuālas ievades pievienošanu skatiet mūsu Manuālā ievade raksts. Jūsu ICO pirkuma cena ASV dolāros tiek uzskatīta par izmaksu bāzi, jo, pārdodot aktīvu, jums būs jādeklarē peļņa vai zaudējumi.

Ieguldījums

“Investīcija” vai “investīciju segments” attiecas uz žetona turēšanu noteiktu laika periodu, kas rada kapitāla pieaugumu vai zaudējumus, un kam ir noteikts sākuma un beigu datums. Tie ir savstarpēji saistīti Grand Unified Accounting lapā un tiek izmantoti, lai aizpildītu IRS 8949 veidlapu. Viens “investīciju segments” var pārvērsties par vienu vai diviem citiem “investīciju segmentiem”. Šādā gadījumā var rasties vai nebūt ar nodokli apliekams notikums. Piemēram, nosūtot pusi no jūsu ETH bloka no 1. biržas uz 2. biržu, viens bloks tiek sadalīts divos. Tas nerada ar nodokli apliekamu notikumu.

LIFO/FIFO

Kad investori pārdod vairākus aktīvus ar dažādām bāzēm, viņi var izvēlēties vispirms pārdot kriptovalūtu, kuru viņi turējuši visilgāk (first-in, first-out jeb FIFO), vai arī vispirms pārdot jaunākās (last-in, first-out jeb LIFO). Ņemiet vērā, ka FIFO gandrīz vienmēr tiek izmantots attiecībā uz kriptovalūtu, jo, ja vien jūs nevarat precīzi identificēt kriptovalūtu, kuru pārdodat (kas ir gandrīz neiespējami, ņemot vērā, ka Bitcoin būtībā ir abstrakcija), tā ir jāizmanto. Skatiet mūsu Izmaksu bāzes raksts lai iegūtu plašāku informāciju par šīm dažādajām metodēm.

Pazaudēta kriptovalūta

Šī ir kriptovalūta, ko esat pazaudējis dažos ziņojamos riskos. Šajā gadījumā jums, iespējams, būs jāaizpilda arī IRS pazaudētās/nozagtās veidlapa. Ziņojamie zaudējumi ir balstīti uz kriptovalūtas patieso tirgus cenu tās iegādes vai saņemšanas brīdī. Ir svarīgi atzīmēt, ka ZenLedger ievēro IRS konservatīvo pieeju un neatskaita pazaudēto kriptovalūtu no jūsu kapitāla pieauguma. Ja jums ir pazaudēta kriptovalūta, iesakām konsultēties ar savu nodokļu konsultantu par labāko pieeju tās apstrādei, ja vēlaties, lai kriptovalūta tiktu ieskaitīta kapitāla zaudējumos. Lai iegūtu plašāku informāciju, skatiet mūsu Pazaudēts/nozagts raksts.

Iegūta kriptovalūta

Ieguves ceļā iegūta kriptovalūta ir apliekams ar nodokli. Jums būs jāiesniedz ienākuma nodoklis par iegūto kriptovalūtu un jāiesniedz peļņas vai zaudējumu atmaksa, pārdodot aktīvu. Iegūtās kriptovalūtas izmaksu pamatā būs aktīva patiesā tirgus cena kriptovalūtas ieguves brīdī.

Izejošs

Izejošais darījums ir darījums, kas tiek nosūtīts no maka vai biržas konta, ko esat importējis savā kontā, bet ko nesaņem cits maks vai biržas konts, ko esat importējis kā pašpārskaitījumu. Šis ir precīzs apzīmējums, piemēram, ja jūs sūtījāt kriptovalūtu draugam vai radiniekam. No nodokļu viedokļa izejošie darījumi tiek uzskatīti par pārdošanu, jo tiek uzskatīts, ka tie atstāj (vai tiek atsavināti) jūsu īpašumā. Ja jums ir izejošais darījums, par kuru jūs zināt, ka tas faktiski ir pašpārskaitījums uz citu jūsu kontu, jums jāpārliecinās, ka maks vai biržas konts, uz kuru jūs to nosūtījāt, ir importēts ZenLedger!

Apmaksa

Maksājums, kas saņemts kriptovalūtas veidā, ir apliekams ar nodokli. Jums būs jāiesniedz ienākuma nodoklis par saņemto kriptovalūtas maksājumu un jādeklarē peļņa vai zaudējumi, pārdodot aktīvu. Saņemtā maksājuma izmaksu pamatā būs aktīva godīgā tirgus cena maksājuma saņemšanas brīdī.

Pirkt

Pirkums notiek, kad jūs iegādājaties personīgās mantas, izmantojot kriptovalūtu, un tas ir ar nodokli apliekams notikums. Jebkuri zaudējumi, kas radušies personīgā pirkuma rezultātā, tiks ziņoti kā nulle; peļņa no personīgā pirkuma tiks aplikta ar nodokli.

Pašpārvedums

Kriptovalūtas pašpārskaitījums ir pārskaitījums starp diviem jūsu kontiem vai makiem, piemēram, līdzekļu pārskaitījums no jūsu Coinbase konta (pašpārskaitījums (izejošais)) uz jūsu Binance kontu (pašpārskaitījums (ienākošais)) vai no jūsu Exodus maka uz jūsu Kucoin kontu. Pašpārskaitījumi nav apliekami ar nodokli. Apskatiet mūsu Marka pašpārskaitījumu raksts lai uzzinātu vairāk par to.

pārdot

Jebkuri izejošie darījumi tiek plaši klasificēti kā pārdot ja lietotājs no kriptovalūtas darījuma tieši saņēma ASV dolārus. Piemēram, ja jūs pārdevāt Bitcoin par USD, tas tiktu apzīmēts kā Pārdot.

Nozagta kriptovalūta

Ziņojamā nozagtā kriptovalūta tiek balstīta uz kriptovalūtas patieso tirgus cenu tās iegādes vai saņemšanas brīdī. Šajā gadījumā jums, iespējams, būs jāaizpilda arī IRS veidlapa par pazaudētu/nozagtu informāciju.

Nozagta kriptovalūta ietver monētu zudumu maka vai biržas uzlaušanas dēļ, ļaunprogrammatūras uzbrukumu dēļ, kas apdraud piekļuvi līdzekļiem, un nozagtas aparatūras dēļ, kurā tiek glabāti līdzekļi. Jūs nevarat atskaitīt zaudējumus, kas radušies kriptovalūtas zādzības dēļ, savā nodokļu deklarācijā.

Steikošanas atlīdzība

Atlīdzības, ko saņemat, izvietojot savu žetonu katru dienu/mēnesi/vai citā laikā.

Steika bloķēšana

Izejošā summa, ko esat veicis, un kas nav apliekama ar nodokļiem. Tā tiek veikta no jūsu spot konta, bet tā ir jūsu steikotajā kontā. Pārliecinieties, ka, kad steikotā summa tiek atgriezta jūsu spot kontā, atlīdzības tiek atzīmētas kā steikotās atlīdzība, un atgrieztā summa (vienāda ar steikotās summas lielumu) tiek atzīmēta kā steikotās naudas atdeve.

Likmes atdeve

Jūsu ieliktā žetona atgriešana, t. i., tas ir ienākošais ieliktais žetons, kas jau iepriekš tika ielikts. Summai, kas atzīmēta kā ielikšanas atgriešana, jābūt tādai pašai summai, kas sākotnēji atzīmēta kā ielikšanas bloķēšana.

tirdzniecība

Jebkurš darījums, kas ietver aktīva konvertēšanu no vienas kriptovalūtas uz citu, tiek plaši klasificēts kā tirdzniecībaPiemēram, ja jūs iemaināt 1 Bitcoin pret 20 000 Tether (pieņemot, ka darījuma brīdī tā ir 1 BTC vērtība), tas ir darījums, jo gan BTC, gan USDT ir kriptovalūtas.

Lai iepazītos ar biežāk lietotajiem kriptovalūtu terminiem un kriptovalūtu nodokļu jēdzieniem, skatiet mūsu paplašināto rakstu. Kriptovalūtu glosārijs!