Wielu wczesnych inwestorów w Bitcoina i inne kryptowaluty zarobiło miliony dolarów, ale mogą również zalegać z podatkami w wysokości setek tysięcy dolarów. W związku z tym, że IRS walczy z unikaniem płacenia podatków od kryptowalut, dbanie o terminowe opłacanie podatków jest ważniejsze niż kiedykolwiek. Na szczęście istnieje kilka sposobów na zmniejszenie obciążeń podatkowych.
Giełdy kryptowalutowe typu „like-kind” umożliwiają inwestorom odroczenie podatku od zysków kapitałowych z transakcji między kryptowalutami. Chociaż ustawa o obniżce podatków i tworzeniu miejsc pracy z 2017 roku ograniczyła wymianę kryptowalut do nieruchomości, transakcje sprzed 2018 roku nadal mogą kwalifikować się do statusu giełdy typu „like-kind”, co może znacznie obniżyć podatek, w zależności od okoliczności.
Przyjrzyjmy się bliżej wymianom 1031 Like-Kind, dlaczego są ważne w świecie kryptowalut i co oznaczają dla Ciebie.
Co to jest wymiana 1031?
Wymiana podobnego rodzaju, czyli LKE, ma miejsce, gdy wymieniasz jedną nieruchomość inwestycyjną bez zmiany formy inwestycji. Innymi słowy, wymieniasz bardzo podobną nieruchomość bez wypłaty środków. Sekcja 1031 IRS pozwala na odroczenie zapłaty podatku od zysków kapitałowych z tych transakcji, pod warunkiem, że nie osiągasz realnego zysku.
Termin ten jest najczęściej używany w świecie nieruchomości, gdzie deweloperzy przenoszą zyski z jednej transakcji na drugą. Chociaż możesz czerpać zyski z każdej transakcji, nie musisz płacić podatków, dopóki nie sprzedasz nieruchomości za gotówkę w ciągu kilku lat. Możesz wtedy zapłacić jednorazowy, długoterminowy podatek od zysków kapitałowych od uzyskanej kwoty, sprzedając nieruchomość za gotówkę.
Giełdy 1031 podobnych rodzajów i kryptowaluty
Ponieważ IRS uznaje kryptowaluty za „majątek”, teoretycznie ma do nich zastosowanie Sekcja 1031 dotycząca wymiany podobnego rodzaju. Co więcej, w Zawiadomieniu IRS 2014-21 wszystkie kryptowaluty zostały sklasyfikowane jako „wymienne waluty wirtualne”, co spełnia wymóg, aby wymieniany majątek był „jednego rodzaju”, aby kwalifikować się zgodnie z zasadami Sekcji 1031.
Istnieją dwie główne korzyści wynikające z wymiany 1031:
- Nie płacisz podatku od zysków, z których później rezygnujesz. Na przykład, jeśli zarobisz 5,000 USD na BTC, wymienisz je na ETH, a później stracisz 2,500 USD, płacisz podatek od zysków kapitałowych tylko od zysku w wysokości 2,500 USD i unikasz płacenia podatku od pierwotnego zysku w wysokości 5,000 USD. Korzystasz również z wartości czasowej pieniędzy, które zapłaciłbyś w formie podatku.
- Możesz zminimalizować narażenie na krótkoterminowe stawki podatku od zysków kapitałowych (np. swoją krańcową stawkę podatku) i płacić przede wszystkim niższe długoterminowe stawki podatku od zysków kapitałowych. Dzieje się tak, ponieważ nie musisz resetować zegara za każdym razem, gdy dokonujesz transakcji. Długoterminowa stawka podatku od zysków kapitałowych (zwykle 15%) wchodzi w życie po roku.
Jednak w grudniu 2017 roku Kongres uchwalił ustawę o obniżkach podatków i tworzeniu miejsc pracy, która zmodyfikowała sekcję 1031, ograniczając wymianę na podobne przedmioty do nieruchomości. Chociaż nie można już dokonywać wymiany na podobne przedmioty w przypadku transakcji kryptowalutowych, ustawa nie ma zastosowania do transakcji dokonanych przed rokiem podatkowym 2018, co oznacza, że nadal istnieje ryzyko nadpłaty podatku.
Giełdy kryptowalutowe o podobnym charakterze w 2021 r.: Korekta zwrotów z przeszłości
Wymiana typu „like-kind” zgodnie z sekcją 1031 może pomóc traderom i inwestorom kryptowalutowym zaoszczędzić na transakcjach między kryptowalutami dokonanych przed 2018 rokiem. W szczególności istnieje możliwość odzyskania dużych kwot pieniędzy poprzez korektę zeznania podatkowego. Przed korektą zeznania podatkowego należy jednak skonsultować się z doświadczonym księgowym lub prawnikiem specjalizującym się w podatkach od kryptowalut.
Załóżmy, że kupiłeś dziesięć Bitcoinów 1 lutego 2017 roku za 1,000 dolarów. W grudniu wymieniłeś 10 BTC na 500 Litecoinów po uczciwej cenie rynkowej około 160 000 dolarów. Cena LTC następnie spada, zanim sprzedasz ją za 15 000 dolarów w grudniu 2018 roku. Oprócz tego przygnębiającego spadku, możesz być obciążony bolesnymi podatkami.
Bez LKE, przy wymianie BTC na LTC musiałbyś zapłacić około 50 000 dolarów podatku – krótkoterminowy podatek od zysków kapitałowych według Twojej krańcowej stawki podatkowej. Chociaż poniósłbyś stratę w wysokości 145 000 dolarów na LTC, istnieje limit 3,000 dolarów na odliczenia od strat kapitałowych w danym roku, co oznacza, że musiałbyś przenieść straty na kilka lat.
W ramach LKE możesz uniknąć płacenia podatków przy wymianie BTC na LTC i zapłacić długoterminowy podatek od zysków kapitałowych według stawki 15% od zysku netto w wysokości 14 000 USD. Oprócz niższej stawki podatku od długoterminowych zysków kapitałowych, nie obciąża Cię jednorazowy podatek i możesz ubiegać się o rozliczenie strat przeniesionych na kolejne lata.
Alternatywne sposoby na obniżenie podatków od kryptowalut
Wymiana kryptowalut na podobne instrumenty może nie być już dozwolona, ale istnieje wiele innych sposobów na zmniejszenie obciążeń podatkowych związanych z kryptowalutami.
Najprostszym sposobem na obniżenie podatku od kryptowalut jest utrzymanie pozycji przez ponad rok. W ten sposób kwalifikujesz się do długoterminowej stawki podatku od zysków kapitałowych (zwykle 15%), a nie do krótkoterminowej stawki podatku od zysków kapitałowych, która odpowiada Twojej krańcowej stawce podatkowej. W wielu przypadkach możesz zmniejszyć obciążenie podatkowe o połowę, oszczędzając znaczną kwotę pieniędzy.
Prawidłowa metoda księgowa ułatwia dłuższe utrzymywanie pozycji i kwalifikowanie się do niższych długoterminowych stawek podatku od zysków kapitałowych. Na przykład, metoda „ostatnie weszło, pierwsze wyszło” (LIFO) to zły pomysł, ponieważ porównujesz ostatni zakup z ostatnią sprzedażą, podczas gdy metoda „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO)FIFO) dopasowuje Twój najwcześniejszy zakup do ostatniej sprzedaży, wydłużając tym samym okres obowiązywania umowy.
Zbieranie strat podatkowych to kolejny sposób na zmniejszenie obciążeń podatkowych. Jeśli poniosłeś niezrealizowaną stratę, możesz sprzedać kryptowalutę, aby ją zrealizować w bieżącym roku podatkowym. Strata może zrównoważyć inne zyski kapitałowe oraz do 3,000 USD dochodu i przenieść ją na kolejny rok podatkowy. Ponieważ zasada „wash sale” nie ma zastosowania, możesz ponownie umieścić kryptowalutę w swoim portfelu.
Oprogramowanie do rozliczania podatków kryptowalutowych pomoże Ci śledzić transakcje kryptowalutowe, obliczać zyski i straty kapitałowe oraz automatycznie wypełniać popularne formularze IRS. W ten sposób unikniesz przypadkowego nadpłacenia lub niedopłacenia, co wiąże się z naliczeniem kar i odsetek. Dodatkowo, możesz skorzystać z naszego narzędzia do rozliczania strat podatkowych, aby zidentyfikować możliwości w swoim portfelu.
Wypróbuj ZenLedger za darmo już dziś!
Bottom Line
Giełdy kryptowalutowe nie są już dozwolone po wejściu w życie ustawy o obniżkach podatków i tworzeniu miejsc pracy z 2017 roku, ale nadal możesz korygować wcześniejsze zeznania podatkowe, aby skorzystać z LKE. Jednocześnie istnieje wiele innych sposobów na obniżenie podatku od kryptowalut z czasem, od wydłużenia czasu ich przechowywania po odzyskiwanie strat podatkowych.
Zawsze warto zasięgnąć porady doświadczonego księgowego lub prawnika specjalizującego się w podatkach kryptowalutowych, zwłaszcza jeśli planujesz korygować zeznania podatkowe z przeszłości. Oprócz uniknięcia kosztownych błędów, księgowi mogą kompleksowo przeanalizować Twoje aktywa finansowe i znaleźć najlepsze sposoby ich optymalizacji, aby zmniejszyć obciążenie podatkowe w dłuższej perspektywie.
ZenLedger pomoże Ci dokładnie rozliczyć podatki, minimalizując jednocześnie obciążenie podatkowe.
