Bitcoin ma największą kapitalizację rynkową na rynku kryptowalut, wynoszącą około 250 miliardów dolarów, a także większy wolumen obrotu niż większość innych kryptowalut. Chociaż Bitcoin jest niewątpliwie najbardziej znaną kryptowalutą na świecie, pojawia się coraz więcej możliwości dla traderów i inwestorów, którzy mogą rozważyć tę branżę.
Te możliwości coraz częściej wkraczają do konwencjonalnego sektora finansowego, umożliwiając inwestorom zarabianie na odsetkach od pożyczek i zakup udziałów w spółkach. W miarę jak rynek krypto nadal dojrzewa, inwestorzy powinni uważnie śledzić te okazje, szczególnie biorąc pod uwagę atrakcyjne zyski w porównaniu z aktywami konwencjonalnymi.
Przyjrzyjmy się trzem najlepszym kryptoaktywom do Twojego portfela, a także ich implikacjom podatkowym.
Czym są kryptoaktywa?
Z punktu widzenia rachunkowości kryptowaluty i aktywa kryptograficzne oznaczają to samo. Mogą przybierać dwie formy: waluty kryptograficznej lub aktywów kryptograficznych. Niezależnie od wyboru, należy pamiętać, że nie są to aktywa fizyczne, lecz cyfrowe. W rachunkowości aktywów kryptograficznych są one traktowane jako aktywa w bilansie.
Charakterystyka aktywów kryptograficznych
Aktywa kryptograficzne to po prostu aktywa cyfrowe. Jednak nie wszystkie aktywa cyfrowe są aktywami kryptograficznymi.
- Kryptowaluty wykorzystują kryptografię
- Aktywa kryptograficzne zależą od technologii rozproszonego rejestru
- Nie ma potrzeby, aby strona trzecia, taka jak bank, emitowała kryptoaktywa, tak jak dzieje się to w przypadku bitcoinów
- Kryptowaluty mają trzy główne zastosowania: są inwestycją, środkiem wymiany oraz sposobem uzyskiwania dostępu do towarów i usług.
Przykładem kryptoaktywów są kryptowaluty, takie jak Bitcoin. Uważa się, że waluta jest aktywem, ale nie wszystkie kryptoaktywa są kryptowalutami. Aktywa dzielą się na trzy kategorie, znane jako tokeny lub tokenizacja aktywów, i są utrzymywane jako inwestycje z myślą o przyszłych zyskach, nawet jeśli ich wartość może być nieprzewidywalna.
Czym są inwestycje DeFi?
Zdecentralizowane finanse, czyli DeFi, to ekosystem aplikacji opartych na inteligentnych kontraktach, które stanowią alternatywę dla konwencjonalnych usług finansowych. Na przykład platformy pożyczek kryptowalutowych peer-to-peer oferują pożyczki o niskim współczynniku tarcia między użytkownikami kryptowalut, umożliwiając pożyczkobiorcom dostęp do tanich pożyczek, a pożyczkodawcom generowanie atrakcyjnych zysków.
Oto jak to działa: inwestor wpłaca kryptowalutę do inteligentnego kontraktu DeFi, który automatycznie pożycza kryptowaluty pożyczkobiorcy, który płaci odsetki. Inteligentny kontrakt dynamicznie zarządza stopami procentowymi w oparciu o podaż i popyt na pożyczki w czasie rzeczywistym, co zapewnia idealną równowagę rynkową zarówno dla pożyczkobiorców, jak i pożyczkodawców.
Istnieje wiele różnych protokołów DeFi, takich jak Compound i Uniswap, które obsługują jeszcze większy wszechświat aplikacji. Coinbase to prawdopodobnie najbardziej znany portfel kryptowalutowy, który zapewnia dostęp do aplikacji DeFi, umożliwiając użytkownikom zarabianie do 6% RRSO na swoich kryptowalutach. Oczywiście, inteligentne kontrakty podlegają takiemu samemu ryzyku jak każdy inny program komputerowy – więc bądź ostrożny!
Czym są ICO?
Początkowe oferty monet, czyli ICO, stały się popularną metodą finansowania startupów, których celem jest oferowanie produktów i usług w sektorze kryptowalut. Zamiast sprzedawać udziały w firmie, startupy te sprzedają tokeny użytkowe, które ostatecznie zostaną wykorzystane w ich produktach lub usługach. Zakłada się, że wartość tych tokenów wzrośnie, jeśli firma odniesie sukces.
Na przykład Agora opracowuje bezpieczną i transparentną technologię głosowania cyfrowego, która wykorzystuje technologię blockchain do projektowania systemów głosowania nowej generacji dla rządów i organizacji, podczas gdy Lisk zbudował platformę blockchain opartą na JavaScript, która obniża barierę wejścia dla deweloperów, którzy chcą tworzyć własne zdecentralizowane aplikacje.
Wczesne ICO charakteryzowały się piramidami finansowymi i innymi oszustwami, w których inwestorzy kupowali monety, mając jedynie atrakcyjną stronę internetową. Nic dziwnego, że Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) szybko interweniowała i zaczęła ścigać te nieuregulowane oferty, aby chronić inwestorów. Te interwencje oznaczają, że większość ICO jest obecnie niedostępna dla inwestorów z USA.
Czym są tokeny inwestycyjne?
Ewolucja ICO i DeFi w naturalny sposób skłoniła branżę do poszukiwania tokenizowanych papierów wartościowych jako sposobu na pozyskiwanie kapitału przez startupy w sposób zdecentralizowany. W przeciwieństwie do ICO, tokenizowane papiery wartościowe zapewniają udziały własnościowe w firmie (podobne do akcji) lub udział w przychodach firmy, co czyni je papierami wartościowymi, a nie częścią przedsiębiorstwa.
W sierpniu 2020 roku Komisja Papierów Wartościowych i Giełd (SEC) zatwierdziła INX Limited do przeprowadzenia oferty publicznej tokenów kryptograficznych w ramach wyjątku Reg A+, dając inwestorom możliwość podziału zysków. Chociaż INX przyznaje, że nie ma jeszcze publicznego rynku dla swoich tokenizowanych papierów wartościowych, firma planuje utworzenie giełdy papierów wartościowych tokenowych do obrotu.
Zwolnienie z obowiązku rejestracji Reg A+ dla firm finansowanych społecznościowo oraz sukces INX w ofercie publicznej sugerują, że tokenizowane papiery wartościowe mogą stać się w przyszłości bardziej powszechne. W rzeczywistości platforma tZERO firmy Overstock.com Inc. ma na celu wzmocnienie cyfrowych papierów wartościowych poprzez ułatwienie tokenizacji papierów wartościowych i zapewnienie łatwego sposobu handlu tymi tokenami.
Konsekwencje podatkowe
IRS traktuje wszystkie kryptowaluty jako majątek podlegający podatkowi od zysków kapitałowych. Chociaż rozliczenie niektórych inwestycji jest stosunkowo proste, proces przygotowania zeznania podatkowego staje się znacznie bardziej złożony i czasochłonny, jeśli masz dużą liczbę transakcji lub uczestniczysz w nietypowych lub złożonych inwestycjach (takich jak DeFi, ICO lub tokeny inwestycyjne).
Aukcje internetowe dla Twojej strony!ZenLedger może pomóc uprościć przygotowywanie zeznań podatkowych poprzez agregację transakcji z różnych portfeli i giełd, obliczanie zysków lub strat kapitałowych oraz automatyczne wypełnianie popularnych formularzy IRS, w tym formularza 1040, załącznika D i formularza 8949. Możliwa do obrony ścieżka audytu gwarantuje ochronę w przypadku kontroli IRS i zapobiega przepłacaniu podatków.
Oprócz rozliczania podatków, narzędzie ZenLedger do odzyskiwania strat podatkowych ułatwia identyfikację możliwości zrekompensowania zobowiązań podatkowych. Unikalna natura kryptowalutowych papierów wartościowych oznacza, że inwestorzy mogą realizować straty i zastępować papiery wartościowe w swoich portfelach, nie naruszając przy tym zasady Wash Sale Rule, która zabrania podobnych zachowań w przypadku akcji.
Bottom Line
Bitcoin, Ethereum i Litecoin mogą być jednymi z najbardziej znanych kryptowalut na rynku, ale nowa generacja możliwości inwestycyjnych szybko rośnie. DeFi, ICO i tokenizowane papiery wartościowe obiecują transformację sektora usług finansowych i umożliwienie inwestorom dostępu do nowych możliwości, które do tej pory nie były możliwe.
Inwestorzy mogą rozważyć dywersyfikację swojej ekspozycji na najlepsze kryptoaktywa, korzystając z niektórych z tych możliwości. Na przykład, długoterminowi posiadacze kryptowalut mogą chcieć pożyczać kryptowaluty, aby generować odsetki od swoich aktywów i zwiększać zyski w czasie. Mimo to, inwestorzy powinni starannie oceniać każdą okazję i zapewnić dywersyfikację ryzyka.
ZenLedger z łatwością oblicza podatki od kryptowalut i znajduje dla Ciebie możliwości oszczędzania pieniędzy i bardziej inteligentnego handlu. Zacznij teraz za darmo lub dowiedz się więcej o naszej plany przygotowane przez specjalistę ds. podatków!
