Estamos criando um software que facilita a vida do seu contador e aumenta a sua segurança. A consulta com contadores renomados, como Charlie Minard da CryptoCPAs, nos permitiu desenvolver um produto eficaz. Zen Ledger De acordo com as necessidades e especificações do cliente, os problemas enfrentados pelos clientes tornaram-se nossos problemas, enquanto nos concentrávamos no que fazemos de melhor: desenvolver software. Projetamos nosso software executando diversos conjuntos de dados e softwares em comparação com os nossos para identificar maneiras de aprimorá-lo rapidamente.
Analisamos a legislação tributária por milhares de horas. Em seguida, permitimos que os contadores utilizassem o software com seus clientes para comparar os resultados. Essas etapas são cruciais, pois algumas ferramentas de cálculo de ganhos de capital apresentam discrepâncias de até um fator de [inserir valor aqui]. $10,000Considerando que as permutas 1031 utilizadas em anos anteriores podem não ser mais aplicáveis, talvez até retroativamente, todos nós poderemos reunir e classificar corretamente milhares de transações com seu contador e advogado em uma única etapa. Mesmo hoje, os softwares tributários mais robustos conseguem lidar com apenas até 2000 transações. O ZenLedger simplifica essa tarefa árdua, que consumiria muito tempo e recursos de você, seu contador e sua equipe, transformando-a em uma única etapa fácil para ambos.
Ao fazer sua declaração de imposto de renda com um software, Charlie e a equipe da CryptoCPA reuniram algumas diretrizes para você começar e definir o contexto adequado.
Evite estes 5 erros tributários com criptomoedas e você verá suas estimativas em um nível razoável daqui para frente.
Erro 1. Tratar criptomoedas como moeda em vez de propriedade.
Para fins de imposto de renda federal, a moeda virtual é tratada como propriedade. Portanto, os princípios gerais de tributação aplicáveis a transações com propriedade se aplicam a todas as transações que utilizam moeda virtual. Assim, em vez de gerar ganhos/perdas cambiais, as transações com criptomoedas geram ganhos/perdas de capital. Assim como na venda de ações, os ganhos/perdas de capital são categorizados em valores de curto e longo prazo, e quaisquer perdas de capital podem ser deduzidas de quaisquer ganhos de capital. Perdas que excedam esse limite são dedutíveis até o limite de US$ 3,000 anualmente.
Erro 2. Ignorar o uso de criptomoedas para a compra de bens e serviços.
Um fato gerador ocorre sempre que criptomoedas são usadas para comprar bens ou serviços, podendo gerar ganho ou perda de capital.
A diferença (se houver) entre o preço de compra original da criptomoeda (seu custo de aquisição) e o preço no momento da utilização representa seu ganho/perda de capital.
Por exemplo:
- Você comprou 1 Ethereum (ETH) por US$ 100 em 1/1/17.
- Você gastou 0.5 Ethereum (ETH) em 30/6/17, quando o preço de mercado do ETH era de US$ 200.
- Sua base de cálculo para os 0.5 ETH que você gastou é de US$ 50 (0.5 * US$ 100).
- Seu "preço de venda" para os 0.5 ETH que você gastou é de US$ 100 (0.5 * US$ 200)
- Seu ganho de capital é de US$ 50 e é de curto prazo, já que o investimento foi mantido por menos de um ano.
Erro 3. Pagar impostos nos EUA somente ao converter o dinheiro para moeda fiduciária.
A negociação entre diferentes criptomoedas (por exemplo, Bitcoin para Ethereum) também gera ganho de capital, a menos que tenha sido feita uma declaração de permuta de bens de mesma natureza (1031). Mesmo que o contribuinte opte por tratar suas negociações como de mesma natureza, não está claro se a Receita Federal (IRS) aceitará sua posição. Se a Receita Federal negar o pedido de tratamento tributário de bens de mesma natureza, serão aplicadas multas e juros sobre o imposto devido.
Erro 4. Não incluir as taxas de negociação para aumentar o custo de aquisição e reduzir os impostos.
Para calcular o custo de aquisição dos seus criptoativos, você deve adicionar todas as taxas e comissões relacionadas ao preço de compra. Esses valores devem estar incluídos nos arquivos CSV exportáveis da sua corretora. Quaisquer taxas de transação incorridas ao enviar criptomoedas entre carteiras podem ser consideradas despesas de investimento e seriam dedutíveis em 2017 no Anexo A como uma dedução detalhada. No entanto, se em vez de possuir os criptoativos individualmente, sua empresa possuir os investimentos em criptomoedas, você deverá deduzir essas taxas relacionadas ao investimento no Anexo C (ou na declaração de imposto de renda da entidade).
Erro 5. Não determinar corretamente o período de detenção. Os ganhos com criptomoedas, assim como os ganhos com ações, são classificados em categorias de curto e longo prazo, dependendo do período em que são mantidos.
Curto prazo: Se você mantiver uma criptomoeda por menos de um ano antes de trocá-la por outra criptomoeda ou convertê-la novamente em moeda fiduciária, isso é considerado um ganho ou perda de curto prazo.
Longo prazo: Se você mantiver uma criptomoeda por mais de um ano antes de trocá-la por outra criptomoeda ou convertê-la novamente em moeda fiduciária, isso é considerado um ganho ou perda de longo prazo.
O método contábil mais conservador e comum para lidar com negociações de criptomoedas é o FIFO (Primeiro a Entrar, Primeiro a Sair). Consulte um profissional tributário para entender como isso se aplica ao seu caso. Para conversar com um de nossos contadores sobre a sua situação específica, entre em contato conosco. [email protected].
Fundada pelos contadores e entusiastas de criptomoedas Charlie Minard e Andrew Perlin, a Crypto CPAs ajuda seus clientes a entender todas as implicações fiscais das criptomoedas e trabalha para eliminar a incerteza dos impostos nos EUA. @CryptoCPAs
