As criptomoedas se tornaram uma classe de ativos multibilionária na última década, abrangendo diversas criptomoedas, finanças descentralizadas (DeFi) e tokens não fungíveis (NFT). Embora os impostos e regulamentações sobre criptomoedas permaneçam vagos nos Estados Unidos, muitos países têm buscado atrair empresas e investidores do setor com impostos mais baixos e leis mais claras.
Vamos analisar o que torna um país favorável às criptomoedas e cinco exemplos de países que atendem a esse setor.
Países favoráveis às criptomoedas possuem regulamentações claras, baixas taxas de impostos e um governo que apoia o setor. Aqui estão cinco das melhores jurisdições da atualidade.
O que torna um país favorável às criptomoedas?
As criptomoedas se tornaram uma classe de ativos multibilionária que é impossível para os países ignorarem. Enquanto os EUA têm leis tributárias e de valores mobiliários ambíguas, outros países forneceram orientações claras e incentivos especiais para investidores em criptomoedas, traders profissionais e blockchain empresas para atraí-los para suas costas.
Três áreas influenciam a compatibilidade com criptomoedas:
- Não há ambiguidade legal. Países com políticas favoráveis às criptomoedas possuem regulamentações claras tanto para indivíduos quanto para empresas envolvidas nesse mercado. E, naturalmente, essas regulamentações evoluem junto com o setor, à medida que novas inovações chegam ao mercado.
- Há poucos ou nenhum. impostos de criptografia – Baixas taxas de impostos são uma maneira infalível de atrair indivíduos e empresas ricas, portanto, não é surpreendente que muitos países favoráveis às criptomoedas tenham eliminado os impostos sobre criptomoedas e incentivado empresas nesse setor.
- O governo apoia a ideia. Alguns governos são hostis às criptomoedas e podem até mesmo proibi-las. Em contrapartida, países favoráveis às criptomoedas adotam políticas de apoio ao setor e podem considerar o uso da tecnologia blockchain em órgãos governamentais.
É claro que a decisão de se mudar para um novo país ou estabelecer um negócio em terras estrangeiras depende de mais do que apenas leis e impostos. Por exemplo, trocas de criptografia Empresas que precisam de parcerias com bancos para aceitar moedas fiduciárias podem precisar estar em jurisdições com leis rigorosas de "conheça seu cliente" (KYC). Consequentemente, indivíduos e empresas devem analisar o cenário completo.
#1. Portugal
Portugal tornou-se uma das jurisdições mais favoráveis às criptomoedas em todo o mundo, com transações isentas de impostos e incentivos para empresas.
O país trata as criptomoedas como uma forma de pagamento, e não como um ativo, o que significa que as transações com criptomoedas são isentas de Imposto sobre Valor Agregado (IVA). No entanto, empresas e investidores profissionais devem pagar imposto sobre ganhos de capital referentes à valorização das criptomoedas. O valor do imposto varia de 28% a 35%, dependendo dos lucros e de outros fatores.
Além das transações com criptomoedas isentas de impostos, o Plano de Transição Digital de Portugal inclui a criação de Zonas Francas Tecnológicas para incentivar a experimentação com blockchain e criptomoedas. Os investidores em criptomoedas também podem aproveitar o programa Golden Visa do país para obter residência sem os altos requisitos exigidos por muitos outros países.
# 2 Suíça
A Suíça sempre foi reconhecida como um centro financeiro e pretende manter-se como um ponto central no mundo das criptomoedas.
Em geral, o país não tributa ganhos de capital provenientes de ativos de patrimônio privado. As mesmas regras se aplicam a transações com criptomoedas. No entanto, o patrimônio empresarial proveniente de negociações profissionais não é considerado patrimônio privado e pode estar sujeito a tributação. Os contribuintes também podem ter que pagar um imposto sobre o patrimônio total, que varia de acordo com suas circunstâncias.
Além dos benefícios fiscais, a Suíça possui regulamentações claras para empresas de criptomoedas. Por exemplo, a Lei Blockchain de 2020 define a legalidade da operação de uma corretora de criptomoedas e estabelece regras para ofertas iniciais de moedas (ICOs) e prevenção à lavagem de dinheiro. De fato, o país abriga o Crypto Valley, com mais de 900 empresas sediadas lá.
# 3. Porto Rico
Porto Rico tem visto um influxo de riqueza impulsionada por criptomoedas nos últimos anos – tanto que os moradores dizem que isso está causando uma bolha imobiliária.
O incentivo para “investidores residentes” do território, conhecido como Lei 22, permite que indivíduos ricos que se tornem residentes paguem imposto zero sobre ganhos de capital, dividendos e juros. Além disso, aqueles que se beneficiam de outros incentivos podem pagar taxas de imposto de renda tão baixas quanto 4%. De acordo com as regras, os beneficiários devem comprar uma casa e doar $10,000 por ano para instituições de caridade locais para se qualificarem.
A questão é que seus ganhos com criptomoedas até a data de sua entrada em Porto Rico estão sujeitos ao imposto de ganhos de capital dos EUA. Consequentemente, milionários em criptomoedas já existentes não se beneficiariam necessariamente com a mudança para o território, mas poderia ser atraente para aqueles que especulam com criptomoedas e esperam obter ainda mais lucros a longo prazo.
#4. Bermudas
As Bermudas são um destino turístico muito conhecido pelas suas praias deslumbrantes, mas também se tornaram rapidamente conhecidas pelo seu ambiente favorável às criptomoedas.
O país não cobra impostos sobre renda ou ganhos de capital, o que significa que as transações com criptomoedas são isentas de impostos para pessoas físicas. Como não há limitações, é potencialmente melhor do que a Alemanha ou a Suíça, onde alguns impostos podem ser aplicados após um determinado limite. No entanto, está em pé de igualdade com outros paraísos fiscais, como as Ilhas Cayman ou as Ilhas Virgens Britânicas.
Do ponto de vista empresarial, a ilha atraiu muitas empresas de criptomoedas para sua jurisdição ao longo dos anos, incluindo Gemini, Bittrex e Circle, graças à sua regulamentação abrangente. A Lei de Negócios de Ativos Digitais de 2019 estabelece regras claras, deixando pouca margem para ambiguidade e dando às empresas mais confiança do que em outras partes do mundo.
#5. Malta
Malta ficou conhecida como a "ilha do blockchain" e abriga a Binance, a maior corretora de criptomoedas do mundo.
O país não cobra impostos sobre a renda ou ganhos de capital de estrangeiros provenientes de fora do país. E, diferentemente de outros países, esses benefícios fiscais se estendem a empresas estrangeiras, que pagam uma alíquota efetiva de imposto de renda de apenas 5% se não forem domiciliadas. Como membro da UE, é uma forma atraente de entrada de moeda fiduciária com uma baixa alíquota de impostos.
Assim como em outros destinos importantes para criptomoedas, a ilha também possui leis claras que definem as regulamentações sobre o setor. Por exemplo, a Lei de Ativos Financeiros Virtuais define legalmente as criptomoedas; a Lei de Arranjos e Serviços de Tecnologia Inovadora prevê sistemas regulatórios voluntários; e a Lei da Autoridade de Inovação Digital de Malta estabelece uma autoridade de supervisão.
Concluindo!
O setor de criptomoedas, que movimenta trilhões de dólares, chamou a atenção de diversos países que buscam se tornar destinos preferenciais para investidores e empresas. No entanto, embora esses cinco países possuam as melhores regulamentações atuais, muitos outros competem para atrair o setor para seus territórios, abrindo caminho para mais benefícios e incentivos fiscais.
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