Cât datorezi în impozite pe criptomonede? Te-a făcut myTax să te confuzeze în privința câștigurilor de capital din criptomonede?
Activele criptomonede pot adăposti algoritmi incredibil de complecși, dar tratamentul lor fiscal nu necesită un doctorat în matematică. Majoritatea tranzacțiilor criptomonede au reguli fiscale destul de simple, în timp ce instrumentele potrivite te pot ajuta să organizezi totul în doar câteva minute. Înarmat cu cunoștințele și instrumentele adecvate, nu trebuie să te stresezi în acest sezon fiscal.
În acest ghid, veți afla cum funcționează taxele cripto în Australia și cum să vă asigurați că raportați tranzacțiile cu exactitate.
Îndrumări fiscale privind criptomonedele
Oficiul Fiscal Australian (ATO) oferă orientări privind taxele cripto pentru a ajuta contribuabilii să își înțeleagă obligațiile.
Tratamentul fiscal al ATO depinde de modul în care utilizați sau tranzacționați active cripto. De exemplu, dacă sunteți investitor, de obicei datorați impozit pe câștigurile de capital pentru orice creștere de valoare (profit) și impozit pe venit obișnuit pentru orice recompense sau venituri din dobânzi. Cu toate acestea, activele cripto pot intra, de asemenea, sub incidența criteriilor de utilizare comercială sau personală care modifică tratamentul fiscal.
În ceea ce privește stabilirea sumei exacte pe care o veți datora, Australia are un sistem de impozitare progresivă a venitului, cu rate marginale de impozitare cuprinse între 0% și 45%, plus taxa Medicare, în funcție de nivelul venitului impozabil. Acestea fiind spuse, nerezidenții au rate de impozitare diferite și pot exista excepții speciale pentru alte grupuri.
Iată tranșele marginale de impozitare pentru rezidenți din 2023-24:
Impozitul pe câștigurile de capital (CGT) este echivalent cu rata marginală de impozitare dacă ați deținut activul mai puțin de un an. Dacă l-ați deținut timp de 12 luni sau mai mult, sunteți eligibil pentru o reducere de 50% pentru persoane fizice și trusturi sau o reducere de 33.33% pentru fondurile de pensii conforme și anumite companii de asigurări de viață - o economie semnificativă!
La calcularea câștigurilor de capital, ATO permite orice metoda de contabilitate cripto atâta timp cât puteți identifica fiecare lot de impozitare în mod specific. Pentru cei din clasificarea „trader” sau care efectuează tranzacții criptografice ca parte a unei afaceri, puteți utiliza doar metodele contabile HIFO (cel mai mare intrat, primul ieșit) sau metoda costului mediu.
Tranzacții impozabile
O mare parte din incertitudinea legată de taxele pe criptomonede provine din determinarea a ceea ce este impozabil. De exemplu, încapsularea unui token pentru a crea un token nou nu vă oferă neapărat vreun beneficiu, dar trebuie să plătiți CGT pentru token-ul pe care îl utilizați? ambalajSau datorezi CGT atunci când cheltui Bitcoin pe o cafea sau la un magazin cu amănuntul?
Următoarele tranzacții sunt, în general, impozabile:
- Vânzarea de criptomonede pentru AUD sau o altă monedă fiat.
- Schimbarea criptomonedelor cu criptomonede, inclusiv NFT-uri sau stablecoin-uri.
- Cheltuirea criptomonedelor pe bunuri și servicii (dacă nu este vorba de uz personal).
- A oferi criptomonede altora.
Însă unele tranzacții sunt mai puțin evidente:
- Uz personal – Nu trebuie să plătiți impozit pentru deținerile de criptomonede pe termen foarte scurt de 10,000 USD sau mai puțin dacă acestea sunt folosite pentru a face o singură achiziție unică (de exemplu, o cafea sau un produs de vânzare cu amănuntul).
- Airdrops și staking – Vei trata airdrop-urile și recompensele din staking ca venituri obișnuite, supuse cotei marginale de impozitare, similar veniturilor din dobânzi și alte venituri din investiții.
- Hard Forks - Tu nu datorezi impozit pe venit obișnuit sau CGT atunci când primești o nouă criptomonedă de la o bifurcație rigidă. Dar este posibil să datorezi CGT dacă aceasta se apreciază după ce o primești.
- Tranzacții DeFi - Cel mai DEFI activitățile sunt probabil impozabile ca câștiguri de capital sau venituri obișnuite. Cu toate acestea, unele domenii, cum ar fi reducerile de jetoane, rămân o materie gri, fără îndrumări clare.
Deși aceste reguli pot părea simple, ele pot duce la implicații fiscale neașteptate. De exemplu, să presupunem că un activ criptografic pe care îl dețineți se confruntă cu o bifurcație puternică și decideți să îl vindeți după câteva luni. Deși este posibil să fi deținut investiția inițială pentru o perioadă lungă de timp, vânzarea ar fi pe termen scurt (fără discount) din cauza bifurcației!
Calcularea și raportarea impozitelor
ATO vă solicită să păstrați evidențe detaliate ale tranzacțiilor cripto timp de cinci ani după ce ați pregătit sau obținut înregistrările sau ați finalizat tranzacțiile la care se referă înregistrările – orice survine ulterioară.
Din fericire, ZenLedger și alte instrumente pot ajuta la agregarea tranzacțiilor între portofele și exchange-uri, facilitând organizarea. În special, capacitățile Grand Unified Accounting ale ZenLedger facilitează consolidarea fiecărei tranzacții într-o singură foaie de calcul pe care o puteți utiliza pentru evidență sau pregătirea declarațiilor fiscale.
După agregarea tranzacțiilor, trebuie să calculați câștigul sau pierderea de capital prin corelarea achizițiilor cu vânzările. Diferența dintre baza de cost și prețul de vânzare reflectă profitul pentru care datorați impozitul pe câștigurile de capital. În funcție de perioada de deținere, puteți fi eligibil pentru reducerea de 50% din suma impozitului pe câștigurile de capital.
Dacă depuneți declarația prin intermediul platformei online myTax a Oficiului Național de Statistică (ATO), puteți introduce tranzacțiile una câte una pentru a calcula câștigul de capital sau puteți încărca un fișier CSV care conține tranzacțiile. Din fericire, fișierul pe care îl utilizați pentru evidență poate ajuta la înregistrarea automată a tranzacțiilor în myTax fără a fi nevoie să introduceți fiecare tranzacție manual.
Amenzi și penalități ATO
ATO poate impune penalități dacă nu raportați tranzacțiile criptomonede sau nu plătiți impozitele la timp. În special, ATO percepe un punct de penalizare pentru fiecare 28 de zile de întârziere la plată, până la maximum cinci unități de penalizare. În plus, puteți suporta dobânzi pentru orice impozit neplătit, care se ajustează periodic în funcție de ratele pieței.
Dacă nu „aduceți o atenție rezonabilă” în declararea impozitelor, ATO ar putea, de asemenea, să impună o sancțiune pentru efectuarea unei declarații false sau înșelătoare. Aceste sancțiuni variază de la 25% la 75% din suma deficitară, în funcție de dacă raportarea inexactă s-a datorat imprudenței sau nerespectării intenționate a legislației fiscale.
Alte ciudățenii fiscale de reținut
Criptomonede furate
ATO vă permite să deduceți orice criptomonedă furată ca pierdere, deși agenția necesită o documentație atentă pentru a justifica aceste afirmații.
Declarații înșelătoare
ATO poate impune unități de penalizare pentru declarații false sau înșelătoare, chiar dacă nu aveți un deficit fiscal. Acestea pot fi de până la 60 de unități de penalizare pentru încălcarea intenționată a legii.
Linia de jos
Australia are o schemă fiscală relativ simplă pentru criptomonede în comparație cu alte jurisdicții din întreaga lume. Majoritatea oamenilor își pot reduce la minimum factura fiscală deținând active criptomonede timp de peste 12 luni și utilizând instrumente precum ZenLedger pentru a se asigura că depun declarațiile fiscale în mod corect în fiecare an.
Începeți să utilizați ZenLedger gratuit!
Cele de mai sus sunt doar pentru informații generale și nu trebuie interpretate ca sfaturi profesionale. Vă rugăm să solicitați sfaturi independente juridice, financiare, fiscale sau de altă natură, specifice situației dvs.
