Ați cumpărat, vândut sau schimbat criptomonede în ultimul an? Dacă da, este posibil să datorați impozit pe câștigurile de capital. Suma exactă a impozitului pe care îl datorați depinde de mulți factori, inclusiv de perioada de timp în care ați deținut criptomoneda. Înțelegerea cotei de impozitare a câștigurilor de capital este esențială pentru a minimiza suma impozitului pe care îl plătiți în fiecare an.
Să aruncăm o privire la câștigurile de capital pe termen lung față de cele pe termen scurt și cum vă puteți minimiza factura fiscală pentru criptomonede.
Ce este un câștig de capital la criptomonede?
Înainte de a înțelege diferențele dintre câștigul de capital pe termen lung și pe termen scurt din criptomonede, haideți să înțelegem mai întâi ce este un câștig de capital. Câștigurile de capital sunt profiturile pe care le obțineți din vânzarea unei criptomonede - sau a oricărui alt activ. Când vindeți un activ digital, cum ar fi criptomonedele, pentru mai mult decât ați plătit pentru a-l cumpăra, trebuie să raportați acel câștig de capital către IRS în cadrul impozitului pe venit. Suma impozitului pe câștigurile de capital pe care o datorați depinde de perioada de deținere (așa cum vom vedea) și de intervalul de impozitare pe venit.
Impozitele pe câștigurile de capital se aplică tuturor tipurilor de tranzacții cu criptomonede. De exemplu, un investitor care împrumută USDC pe BlockFi și câștigă o dobândă de 8.6% trebuie să plătească impozit pe câștigurile de capital aferente dobânzii acumulate. În mod similar, un miner de criptomonede care minează un Bitcoin pe an trebuie să plătească impozit pe venit pentru Bitcoin și impozit pe câștigurile de capital dacă vinde Bitcoin în dolari americani.
La sfârșitul fiecărui an, IRS vă permite să corelați câștigurile și pierderile de capital pentru a determina net câștig sau pierdere de capital. Puteți utiliza până la 3,000 USD din pierderile nete de capital pentru a compensa celelalte venituri impozabile, iar orice pierderi suplimentare pot fi reportate în anii următori pentru a compensa fie câștigurile de capital, fie până la 3,000 USD pe an din venitul obișnuit.
Notă: Nu există câștiguri sau pierderi de capital în conturile de pensii, cum ar fi IRA-urile sau 401(k). Prin urmare, nu puteți utiliza pierderile din aceste conturi pentru a compensa câștigurile sau alte venituri.
Ce sunt pierderile de capital?
Practic tot ceea ce dețineți poate fi numit activ de capital. Obțineți câștiguri de capital după ce vindeți un activ pe o anumită perioadă de timp. Cu toate acestea, există posibilitatea să înregistrați pierderi atunci când vindeți un activ. Acestea se numesc pierderi de capital și reprezintă banii pe care i-ați pierdut printr-o investiție sau un activ.
Totuși, nu este chiar atât de rău. Pierderile de capital pot fi folosite pentru a reduce factura fiscală totală prin compensarea câștigurilor. Puteți determina valoarea impozitelor calculând câștigurile sau pierderile nete. Dacă aveți mai multe pierderi decât câștiguri, puteți scăde diferența din declarația fiscală, care este de până la 3,000 USD pe an.
Înțelegerea câștigurilor de capital pe termen lung vs. termen scurt pentru impozitarea criptomonedelor
1. Impozitul pe câștigurile de capital pe termen scurt din criptomonede
Câștigurile pe termen scurt apar atunci când cumpărați, vindeți sau schimbați active cripto în decurs de un an. Perioada de deținere începe din ziua în care achiziționați criptomoneda și durează până la (și include) ziua în care o vindeți.
Deci, cât este impozitul pe câștigurile de capital pe termen scurt din criptomonede? Suma specifică depinde de rata marginală de impozitare, care se modifică în fiecare an.
Cotele marginale de impozitare pentru 2021 sunt:
| rată | Filere unice | Căsătorit, depunând împreună |
|---|---|---|
| 10% | Până la 9,950 $ | Până la 19,900 $ |
| 12% | 9,951 $ la $ 40,525 | 19,901 $ la $ 81,050 |
| 22% | 40,526 $ la $ 86,375 | 81,051 $ la $ 172,750 |
| 24% | 86,376 $ la $ 164,925 | 172,751 $ la $ 329,850 |
| 32% | 164,926 $ la $ 209,425 | 329,851 $ la $ 418,850 |
| 35% | 209,426 $ la $ 523,600 | 418,851 $ la $ 628,300 |
| 37% | $ 523,601 sau mai mult | $ 628,301 sau mai mult |
Sursa: Fundația fiscală
Conturile de pensie cu impozit amânat plătesc de obicei impozit pe câștigurile de capital pe termen scurt la retragere. De exemplu, dacă cumpărați criptomonede într-un IRA tradițional, primiți o deducere fiscală imediată și nu trebuie să plătiți niciun impozit până la retragerea banilor. Cu toate acestea, de obicei plătiți impozit pe câștigurile de capital pe termen scurt pentru aceste retrageri.
2. Impozitul pe câștigurile de capital pe termen lung din criptomonede
Câștigurile de capital pe termen lung apar atunci când cumpărați, vindeți sau schimbați active cripto după un an. Din nou, perioada de deținere începe în ziua în care achiziționați activul și se termină în ziua în care îl vindeți.
Deci, cât este impozitul pe câștigurile de capital pe termen lung din criptomonede? Suma specifică depinde de categoria de impozitare pe venit, dar persoanele cu venituri mici ar putea să nu plătească nimic, în timp ce persoanele cu venituri mari ar putea economisi până la 17% din cota lor obișnuită de impozitare.
Cotele de impozitare pe câștigurile de capital pe termen lung pentru 2021 sunt:
| rată | Filere unice | Căsătorit, depunând împreună |
|---|---|---|
| 0% | $0 | $0 |
| 15% | $ 40,400 + | $ 80,800 + |
| 20% | $ 445,850 + | $ 501,600 + |
Sursa: Fundația fiscală
În lupta dintre impozitul pe câștigurile de capital pe termen scurt și pe termen lung, impozitul pe câștigurile de capital pe termen lung este din nou un câștigător clar.
Care sunt scutirile de impozit pe câștigurile de capital pentru criptomonede?
Impozitele pe câștigurile de capital se aplică majorității vânzărilor de active, dar există câteva excepții de la reguli - inclusiv una care se aplică unei clase populare de criptomonede!
Activele de colecție, cum ar fi mașinile de colecție și vinurile fine, sunt supuse unei cote de impozitare de 28% pentru obiectele de colecție, indiferent de perioada de deținere. Din păcate, token-urile nefungibile (NFT-uri) tind să se încadreze în această categorie. Prin urmare, traderii și investitorii de criptomonede ar trebui să țină cont de aceste cote de impozitare mai mari atunci când cumpără și vând NFT-uri în portofoliile lor.
Impozitul pe venitul net din investiții (NIIT) adaugă o suprataxă de 3.8% anumitor investiții deținute de persoane fizice, succesiuni și trusturi. Aceste impozite se aplică persoanelor fizice cu un venit brut ajustat modificat de peste 200,000 USD pentru persoanele fizice sau 250,000 USD pentru cuplurile căsătorite care depun declarații comune. Impozitul este calculat, raportat și depus pe Formularul 8960.
Desigur, statele pot avea și cote de impozitare pe câștigurile de capital separate de cotele federale. De exemplu, cotele de impozitare pe câștigurile de capital pe termen lung din New York pot ajunge până la 31.5%, constând dintr-o cotă națională de 20% și o cotă statală de 11.5%.
Evenimente impozabile
După ce am analizat cele două tipuri de câștiguri de capital, să vedem ce declanșează un eveniment fiscal pe câștigurile de capital:
- Vânzarea de criptomonede: Este cel mai frecvent eveniment fiscal privind câștigurile de capital. Acest eveniment este declanșat atunci când vindeți token-urile cripto pe monedă fiduciară. De exemplu, dacă ați cumpărat 2 Bitcoin pentru 10,000 USD și apoi, după șase luni, ați decis să le vindeți pentru 15,000 USD, veți fi impozitat pentru un câștig de capital pe termen scurt de 5,000 USD. Același lucru este valabil și dacă vindeți după ce le dețineți timp de un an (impozit pe câștigurile de capital pe termen lung).
- Utilizarea criptomonedelor pentru a cumpăra bunuri și servicii: Dacă cumperi bunuri sau servicii cu criptomoneda ta, acestea vor fi supuse unui câștig de capital. De exemplu, ai cumpărat un Bitcoin cu 500 USD și după 3 ani valoarea aceluiași token este de 20,000 USD. Acum, ai cumpărat o mașină folosind același token. Vei înregistra un câștig de capital pe termen lung de 19,500 USD.
- Schimbarea unei criptomonede cu alta: Schimbul de tokenuri este, de asemenea, un eveniment impozabil. Să presupunem că ați cumpărat 10 AAVE pentru 2000 USD. După un timp, le-ați schimbat pe ETH, dar la momentul schimbului, valoarea AAVE a ajuns la 5000 USD. Deci, ați înregistrat un câștig de capital de 3,000 USD și trebuie să declarați acest venit.
Listă de verificare practică a strategiilor de economisire a impozitelor pe criptomonede
Puteți utiliza mai multe strategii pentru a vă minimiza expunerea fiscală, de la simpla deținere a activelor pentru o perioadă mai lungă până la implementarea unor strategii complexe.
Cele mai răspândite strategii includ:
- Dețineți criptomonede mai mult de un an. Poți plăti impozitul pe câștigurile de capital pe termen lung păstrând criptomonedele mai mult de un an înainte de a le vinde.
- Investește în conturi scutite de impozite sau cu impozite amânate. Ai putea evita complet impozitele pe câștigurile de capital sau le-ai putea amâna investind în conturi Roth IRA, 401(k) și alte conturi cu avantaje fiscale.
- Culege-ți pierderile fiscale pe tot parcursul anului. Recoltarea pierderilor fiscale implică vânzarea pozițiilor pierdetoare pentru a realiza o pierdere de capital în anul curent și apoi înlocuirea acestora în portofoliu.
- Alegeți metodele contabile adecvate. IRS vă permite să utilizați metodele FIFO, LIFO și de minimizare pentru a ajusta perioadele de reținere pentru loturile de impozitare. Alegerea tehnicii corecte vă poate ajuta să economisiți.
ZenLedger ajută la agregarea tranzacțiilor pe mai multe portofele și burse și calculează automat câștigurile și pierderile de capital. În plus, platforma facilitează implementarea unor strategii precum recuperarea pierderilor fiscale pentru a minimiza impozitele în fiecare an.
Linia de jos
Traderii și investitorii de criptomonede ar trebui să țină întotdeauna cont de impozitele pe câștigurile de capital pe termen lung față de cele pe termen scurt. Folosind strategiile pe care le-am acoperit și o platformă precum ZenLedger, vă puteți reduce la minimum factura fiscală în fiecare an și puteți evita orice probleme cu IRS-ul.
